Приложение. Отчет об исполнении бюджета муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края за 9 месяцев 2017 года

Приложение

к решению Совета депутатов

Петровского городского округа

Ставропольского края

от 08.12.2017 г. N 71

Отчет
об исполнении бюджета муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края за 9 месяцев 2017 года

В бюджет муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края (далее - местный бюджет) за 9 месяцев 2017 года поступило 9575,13 тыс. рублей доходов, что составило 86,4% к плановым назначениям 9 месяцев, и 52,1% к годовым бюджетным назначениям (запланировано 18390,03 тыс. рублей). Невыполнение плановых назначений 9 месяцев 2017 года связано с несвоевременным поступлением в бюджет налоговых платежей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление доходов увеличилось на 289,49 тыс. рублей, при уменьшении налоговых и неналоговых доходов на 827,43 тыс. рублей, и увеличении безвозмездных поступлений на 1116,92 тыс. рублей. В общей сумме поступлений 27% или 2587,43 тыс. рублей составили налоговые и неналоговые доходы, что на 24,23% ниже занимаемой ими доли в аналогичном периоде 2016 года. Безвозмездные поступления занимают 73% всех доходов местного бюджета и составляют 6987,70 тыс. рублей, при 5870,78 тыс. рублей за аналогичный период 2016 года. За 9 месяцев 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года снизился объем поступивших субвенций местному бюджету на выполнение передаваемых полномочий на 10,26 тыс. рублей.

Проследим темп роста поступления платежей в местный бюджет за 9 месяцев 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года:

Вид доходов	Фактическое исполнение (тыс. рублей)		Темп роста (%)
	9 месяцев 2016 года	9 месяцев 2017 года	9 месяцев 2017 года к 9 месяцам 2016 года
Налоговые доходы	3281,65	2412,93	73,53
Неналоговые доходы	133,21	174,5	131,00
Безвозмездные поступления	5870,78	6987,70	119,03
Итого	9285,64	9575,13	103,12

Наиболее значительные суммы доходов получены по следующим доходным источникам:

(тыс. рублей)
Источники доходов	Утверждено на 9 месяцев		Фактическое исполнение 9 месяцев		Отклонение +, -		Процент выполнения 9 месяцев (%)
	2016 г.	2017 г.	2016 г.	2017 г.	2016 г.	2017 г.	2016 г.	2017 г.
Налог на доходы физических лиц	1161,01	576,55	1359,57	641,75	198,56	65,20	117,0	111,30
Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ	875,20	1333,61	1385,91	1069,4	510,71	-264,21	158,35	80,19

План налоговых и неналоговых доходов выполнен на 43,18%.

Основная часть доходов местного бюджета приходится на налоговые поступления. Доля налоговых доходов в общем объеме налоговых и неналоговых доходов за 9 месяцев 2017 года составила 93,26%. Плановые показатели по налоговым доходам выполнены на 40,50%. По налоговым доходам, поступающим в местный бюджет перевыполнены плановые назначения по налогу на доходы физических лиц.

Бюджетообразующим источником доходов местного бюджета является налог на доходы физических лиц. Доля налога на доходы физических лиц в структуре налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за анализируемый период составила 24,8%, при 39,80% за аналогичный период 2016 года. Плановые назначения выполнены на 113,3%. Темп роста поступлений налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2017 года составил 47,2% к аналогичному периоду 2016 года.

Крупнейшим плательщиком налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края (далее - консолидированный бюджет муниципального образования) за 9 месяцев 2017 года представлены в таблице:

(тыс. рублей)
Наименование плательщика	Фактически поступило за 9 месяцев 2016 года (тыс. руб.)	Фактически поступило за 9 месяцев 2017 года (тыс. руб.)	Темп роста (%)
ЗАО СХП "Заря"	494,20	300,60	60,82
Всего	494,20	300,60	60,82

Администрация муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края предпринимает активные меры по сокращению масштабов уклонения от уплаты налогов и сборов, организована работа по легализации "теневой" заработной платы и обеспечения выплаты заработной платы работникам не ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения, снижению неформальной занятости населения. Проводятся еженедельные мониторинги задолженности по заработной плате.

Законом Ставропольского края от 08.12.2016 N 121-кз "О бюджете Ставропольского края на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов" утвержден дифференцированный норматив отчислений в районный бюджет от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, на 2017 год в размере 0,074284%. Дифференцированные нормативы отчислений в местные бюджеты устанавливаются исходя из зачисления в местные бюджеты не менее 10 процентов налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации от указанного налога.

Размер указанного дифференцированного норматива отчислений в местный бюджет установлен исходя из протяженности автомобильных дорог общего пользования местного значения соответствующих муниципальных образований, органы местного самоуправления которых решают вопросы местного значения в сфере дорожной деятельности. Плановые назначения на 2017 год по акцизам 1433,61 тыс. рублей выполнены за 9 месяцев на 74,6%.

Плановые назначения по неналоговым доходам местного бюджета выполнены на 513,26%.

В местный бюджет поступило доходов от оказания платных услуг (работ) 19,81 тыс. рублей, что на 1,2% ниже поступлений 2016 года.

Назначения по штрафам за административные правонарушения выполнены на 240%, фактическое поступление в местный бюджет составило 81,80 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступления уменьшились на 15,4%, или 14,86 тыс. рублей.

На 01.10.2017 г. сумма недоимки предприятий и организаций по видам налогов, администрируемых межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России N 3 по Ставропольскому краю составила 89,6 тыс. рублей.

Расходы

Первоначальный план расходов местного бюджета на 2017 год утвержден в сумме 15820,56 тыс. рублей, уточненный план составляет 21048,35 тыс. рублей. Объем планируемых расходов местного бюджета на 2017 год в течение девяти месяцев увеличился по сравнению с первоначально принятым бюджетом на 5227,79 тыс. рублей.

По решению Совета депутатов муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края в расходную часть местного бюджета за девять месяцев 2017 года внесены следующие изменения:

в связи с увеличением доходной части местного бюджета на сумму 2569,48 тыс. рублей, произошло увеличение расходной части местного бюджета на сумму 2365,44 тыс. рублей, направленных:

- на повышение заработной платы работников муниципальных учреждений культуры - 651,69 тыс. рублей;

- на проведение в 2017 году мероприятий по преобразованию муниципальных образований - 195,00 тыс. рублей;

- на приобретение очистительных сооружений - 1500,00 тыс. руб.

- на повышение заработной платы до минимального размера оплаты труда - 18,75

а также, в связи с уменьшением доходной части местного бюджета на сумму 0,31 тыс. рублей, произошло уменьшение расходной части местного бюджета на сумму 0,31 тыс. рублей, направленных:

- на уменьшении субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты;

Дефицит местного бюджета на 01.10.2017 года составил 2225,74 тыс. рублей.

Кассовое исполнение за отчетный период сложилось в сумме 11800,87 тыс. рублей или 56,06% к уточненному годовому плану, что ниже показателей за аналогичный период 2016 года на 0,56%.

Из общего объема произведенных расходов местного бюджета в отчетном периоде, расходы за счет собственных доходов составили 10167,99 тыс. рублей. Остаток неиспользованных распределенных объемов финансирования на лицевых счетах главных распорядителей бюджетных средств составил 885,30 тыс. рублей. В структуре расходов за счет собственных средств местного бюджета затраты на реализацию приоритетных статей сектора государственного управления сложились в объеме 3510,43 тыс. рублей или 71,46% от утвержденных плановых назначений на 2017 год. Другие расходы местного бюджета (транспортные расходы, услуги по содержанию имущества и иные расходы) составили 8290,44 тыс. рублей или 70,25% от утвержденных плановых назначений на 2017 год.

Кассовый план по краевым средствам в отчетном периоде составил 4129,78 тыс. рублей. Предельные объемы финансирования доведены по мере поступления субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из краевого бюджета в объеме 661,07 тыс. рублей. Кассовое исполнение по данным расходам - 477,26 тыс. рублей. Процент исполнения по отношению к годовым назначениям составил 11,56%.

За период 9 месяцев 2017 года кассовый план по федеральным средствам сформирован в сумме 127,97 тыс. рублей, исполнение сложилось в сумме 127,97 тыс. рублей, или 100,0%. По отношению к годовым плановым назначениям уровень расходов, произведенных за счет федеральных средств, составил 75,9%.

Администрация муниципального образования является учредителем подведомственного муниципального казенного учреждения:

- муниципальное казенное учреждение культуры "Дом культуры села Сухая Буйвола". Предметом деятельности которого является сохранение, создание, распространение и освоение культурных ценностей, действует на основании Устава, утвержденного Решением Совета депутатов муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края от 27 сентября 2011 года N 50. Учреждение является юридическим лицом, имущество передано в оперативное управление, самостоятельный баланс, расчётный и другие счета в банковских и иных кредитных учреждениях, печать, штамп, бланки и вывеску со своим наименованием установленного образца, филиалов не имеет.

- муниципальное казенное учреждение культуры "Народный музей села Сухая Буйвола"

Решением Совета депутатов муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края от 01 декабря 2008 г. N 370 "О создании муниципального учреждения культуры администрации муниципального образования села Сухая Буйвола "Народный музей села Сухая Буйвола" с 24.02.2009 г. создано новое учреждение культуры: муниципальное учреждение культуры администрации муниципального образования села Сухая Буйвола "Народный музей села Сухая Буйвола". 01.01.2012 изменен тип учреждения: муниципальное казенное учреждение культуры "Народный музей села Сухая Буйвола" Петровского района Ставропольского края.

Учреждение является юридическим лицом, имеет в собственности и в оперативном управлении обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и лицевой счет, печать, штамп, бланки и вывеску со своим наименованием установленного образца. Филиалов не имеет. Учреждение является некоммерческой организацией и не ставит извлечение прибыли основной целью своей деятельности.

- муниципальное казенное учреждение "Физкультурно-оздоровительный центр села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края ". Учреждение основано в 2012 году, предметом деятельности которого является выполнение работ, оказание услуг в сфере спорта, действует на основании Устава, утвержденного постановлением администрации муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края от 19 декабря 2012 года N 158-п.

Администрация муниципального образования также является учредителем двух унитарных предприятий:

- муниципальное казенное предприятие "Баня села Сухая Буйвола" муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края.

- муниципальное унитарное предприятие "Сухобуйволинское" муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края.

За 9 месяцев 2017 года из местного бюджета было перечислено 358,22 тыс. рублей субсидии на финансовое обеспечение муниципального казенного предприятия "Баня села Сухая Буйвола", кассовое исполнение предприятия составило 358,22 тыс. рублей или 100%.

За отчетный период на оплату труда работников местного самоуправления и муниципальных казенных учреждений муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края израсходовано 2697,62 тыс. рублей, при фактической численности 29 единиц, из них:

- на 13 единиц работников органов местного самоуправления на оплату труда израсходовано 1924,33 тыс. рублей, в том числе на 3 единицы муниципальных служащих 186,06 тыс. рублей;

- на 15 единиц работников муниципальных учреждений на оплату труда израсходовано 773,29 тыс. рублей.

Текущая задолженность по заработной плате работников местного самоуправления и муниципальных казенных учреждений муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края, которая должна выплачиваться в октябре составляет всего - 306,65 тыс. рублей, из них:

- на работников органов местного самоуправления - 185,90 тыс. рублей;

- на работников муниципальных учреждений - 120,75 тыс. рублей

Текущая задолженность на начисление на заработную плату работников местного самоуправления и муниципальных казенных учреждений муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края составляет всего - 181,83 тыс. рублей, в том числе:

- на заработную плату работников местного самоуправления - 123,45 тыс. рублей;

- на заработную плату работников муниципальных учреждений - 58,38 тыс. рублей.

По состоянию на 01.10.2017 года план по доходам муниципального образования села Сухая Буйвола Петровского района Ставропольского края исполнен на 52,07%, поступило доходов всего 9575,13 тыс. рублей, в том числе собственных доходов 2587,43 тыс. рублей. Остаток денежных средств на счете по состоянию на 01.10.2017 года составляет 885,30 тыс. рублей, в том числе:

- федеральных средств - 9,87 тыс. рублей;

- краевых средств - 201,80 тыс. рублей.

Просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.10.2017 года отсутствует.

Во исполнение пункта 6 статьи 52 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" информация о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления Петровского муниципального района Ставропольского края и работников муниципальных учреждений Петровского муниципального района Ставропольского края и фактические затраты на их денежное содержание за 9 месяцев 2017 года представлена в таблице.

Таблица

Категория работников	Численность работников по состоянию на 1 октября 2017 года (чел.)	Расходы местного бюджета на оплату труда за отчетный период (тыс. рублей)
Работники муниципальных учреждений	16	773,29
Муниципальные служащие	3	186,09