Приложение. Порядок составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году

Приложение
к приказу Министерства финансов
Камчатского края
от 14 марта 2016 г. N 44

Порядок
составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году

С изменениями и дополнениями от:

23 ноября 2016 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 34 части 3 статьи 5 Закона Камчатского края от 24.10.2007 N 650 "О бюджетном процессе в Камчатском крае" и устанавливает правила составления, ведения кассового плана исполнения краевого бюджета и доведения предельных объемов финансирования при исполнении краевого бюджета в текущем финансовом году.

1.2. Под кассовым планом исполнения краевого бюджета (далее - кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в краевой бюджет и кассовых выплат из краевого бюджета в текущем финансовом году.

1.3. Под доведением предельных объемов финансирования понимается ограничение оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года.

1.4. Кассовый план составляется и ведется в соответствии с пунктом 42 части 3 статьи 5 Закона Камчатского края от 24.10.2007 N 650 "О бюджетном процессе в Камчатском крае" отделом финансирования, учета и отчетности Министерства финансов Камчатского края (далее - отдел финансирования, учета и отчетности).

1.5. Кассовый план разрабатывается в целях оперативного управления бюджетными средствами и прогнозирования кассовых разрывов при исполнении краевого бюджета в течение финансового года.

1.6. Формирование кассового плана осуществляется на основании сведений, представляемых главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета, главными распорядителями бюджетных средств краевого бюджета в пределах ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью краевого бюджета.

2. Показатели кассового плана

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

Всего кассовых поступлений в краевой бюджет, в том числе:

- доходы;

- поступления по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.

Всего кассовых выбытий из краевого бюджета, в том числе:

- расходы;

- выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.

Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий за плановый период.

Остаток средств на счете краевого бюджета на начало текущего финансового года.

Остаток средств на счете краевого бюджета на конец текущего финансового года.

2.3. В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления доходов краевого бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации, установленных законом Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год.

Показатели доходов краевого бюджета отражаются в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета отражаются в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств краевого бюджета, утвержденному законом Камчатского края о краевом бюджете на текущий финансовый год.

Показатели расходов отражаются по главным распорядителям средств краевого бюджета, разделам, подразделам, целевым статьям (государственным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам, подгруппам, элементам видов расходов, дополнительным кодам бюджетной классификации, устанавливаемым Министерством финансов Камчатского края, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

3. Составление и ведение кассового плана

3.1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам.

Кассовый план на текущий финансовый год ежеквартально подлежит уточнению.

3.2. Кассовый план составляется и уточняется отделом финансирования, учета и отчетности по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

3.3. В целях формирования и уточнения кассового плана:

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Камчатского края от 23 ноября 2016 г. N 217 в подпункт 3.3.1 пункта 3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после дня официального опубликования названного приказа

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.3.1. Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета в течение 5 рабочих дней со дня вступления в силу Закона Камчатского края о краевом бюджете на соответствующий финансовый год формируют в программе для ЭВМ "Управление мастер-данными организации" (далее - программа для ЭВМ) планируемые кассовые поступления доходов краевого бюджета, планируемые кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

3.3.2. Бюджетный отдел представляет отделу финансирования, учета и отчетности планируемые кассовые поступления доходов и планируемые кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год в разрезе отдельных месяцев по формам согласно приложениям N 1, N 2 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Камчатского края от 23 ноября 2016 г. N 217 в подпункт 3.3.3 пункта 3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после дня официального опубликования названного приказа

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.3.3. Главные распорядители бюджетных средств формируют в программе для ЭВМ прогноз кассовых выплат по расходам (предельные объемы финансирования) краевого бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Формирование прогноза кассовых выплат по расходам краевого бюджета осуществляется в пределах планируемых кассовых поступлений доходов и источников финансирования дефицита краевого бюджета с учетом сроков выплаты заработной платы работникам государственных учреждений и органов государственной власти, обеспечения мер социальной поддержки, планируемых закупок, графиков оплаты государственных контрактов (договоров), а также объемов государственных услуг (работ) исходя из сроков их оказания (выполнения) в соответствии с государственными заданиями, доведенными до бюджетных и автономных учреждений.

3.4. Информация, указанная в пункте 3.3 Порядка, представляется на текущий финансовый год в срок не позднее 25 декабря отчетного финансового года, на текущий квартал - не позднее 25 числа предшествующего месяца.

3.5. Отдел финансирования, учета и отчетности осуществляет проверку информации, представленной главными распорядителями бюджетных средств, и формирует кассовый план на текущий финансовый год не позднее 30 декабря отчетного финансового года, согласовывает кассовый план на текущий квартал - не позднее последнего рабочего дня предшествующего месяца.

3.6. Внесение изменений в прогноз кассовых поступлений в краевой бюджет и прогноз кассовых выбытий из краевого бюджета осуществляется главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета и главными распорядителями бюджетных средств:

в связи с внесением изменений в закон о краевом бюджете на текущий финансовый год;

в связи с внесением изменений в перечень кодов бюджетной классификации Российской Федерации;

на основании письменных обращений с пояснением причин внесения изменений, согласованных с Министром финансов Камчатского края, не чаще трех раз в месяц.

3.7. Внесение изменений в прогноз кассовых выплат по расходам краевого бюджета осуществляется главными распорядителями бюджетных средств с помощью создания в программе для ЭВМ документов по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.

4. Представление кассового плана

Отдел финансирования, учета и отчетности представляет кассовый план Министру финансов Камчатского края:

на текущий финансовый год - не позднее первого рабочего дня текущего финансового года;

на текущий квартал - не позднее первого рабочего дня текущего квартала.

Прогноз кассовых выплат по расходам краевого бюджета по межбюджетным трансфертам местным бюджетам доводят до финансовых органов муниципальных образований в Камчатском крае главные распорядители средств краевого бюджета.