Приложение N 12. Методика оценки эффективности реализации муниципальных программ г. Улан-Удэ

Приложение N 12
к Порядку разработки, реализации
и оценки эффективности реализации
муниципальных программ г. Улан-Удэ

Методика оценки эффективности реализации муниципальных программ г. Улан-Удэ

1. Общие положения

1.1. Оценка эффективности реализации муниципальных программ осуществляется в целях контроля за ходом реализации и своевременным принятием мер по повышению эффективности и расходования бюджетных средств на их реализацию предусмотренных мероприятий.

Методика оценки эффективности реализации муниципальных программ (далее - Методика оценки) определяет правила проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ.

1.2. Оценка эффективности реализации муниципальных программ производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации муниципальных программ представляются ответственным исполнителем в составе годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности реализации муниципальной программы в Комитет экономического развития и туризма не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.

1.3. Комитет экономического развития и туризма до 20 февраля года, следующего за отчетным:

- анализирует обоснованность представленных ответственными исполнителями результатов оценки эффективности реализации муниципальных программ, подпрограмм;

- формирует сводную оценочную таблицу согласно приложению N 10, содержащую перечень муниципальных программ, подпрограмм с указанием качественного значения оценки реализации муниципальной программы (высокоэффективная, эффективная, низкоэффективная, неэффективная), динамики эффективности муниципальных программ, предложения по дальнейшей реализации муниципальной программы и (или) необходимости внесения изменений.

1.4. Результаты оценки эффективности реализации муниципальных программ используются для выработки рекомендаций по изменению ранее утвержденных муниципальных программ и распределению средств бюджета г. Улан-Удэ по муниципальным программам с учетом результатов, полученных в ходе их реализации.

1.5. Предложения о дальнейшей реализации муниципальной программы, подпрограммы и (или) необходимости внесения в нее изменений формируются следующим образом:

- если реализация муниципальной программы, подпрограммы оценивается как высокоэффективная и эффективная, муниципальная программа, подпрограмма рекомендуется к финансированию за счет бюджетных ассигнований из местного бюджета в очередном финансовом году при возможности в полном объеме;

- если реализация муниципальной программы, подпрограммы оценивается как низкоэффективная или неэффективная, Комитет экономического развития и туризма рекомендует ответственному исполнителю провести корректировку муниципальной программы (подпрограммы).

1.6. Комитет экономического развития и туризма направляет оценочную таблицу на рассмотрение Инвестиционного совета за 3 дня до очередного заседания.

1.7. Ответственный исполнитель за реализацию муниципальной программы, подпрограммы, признанной по результатам проведенной оценки низкоэффективной, неэффективной, формирует и представляет для рассмотрения на заседании Инвестиционного совета доклад, содержащий:

- причины отклонения фактических результатов реализации муниципальной программы, подпрограммы от запланированных;

- предложения по внесению изменений в муниципальную программу, подпрограмму, направленных на повышение эффективности реализации муниципальной программы в дальнейшем.

2. Расчёт оценки эффективности реализации муниципальной программы

2.1. Оценка эффективности реализации муниципальной программы производится с учетом следующих составляющих:

а) оценки степени реализации основных мероприятий подпрограмм и достижения ожидаемых результатов их реализации (далее - оценка степени реализации мероприятий);

б) оценки степени соответствия запланированному уровню расходов;

в) оценки эффективности использования бюджетных средств;

г) оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм.

2.2. Оценка степени реализации основных мероприятий (мероприятий).

Степень реализации основных мероприятий оценивается для каждой подпрограммы как доля основных мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

где:

- степень реализации основных мероприятий;

- количество выполненных основных мероприятий из числа основных мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

- общее количество основных мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Основное мероприятие считается выполненным, если выполнено 90% входящих в него мероприятий.

Основное мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств местного бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95% от установленных значений на отчетный год (на основе информации из сводного отчёта о выполнении муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) за отчётный год согласно приложению N 13).

Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

- мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений ожидаемого результата, считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение ожидаемого результата составляет не менее 90% от запланированного.

В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько ожидаемых результатов, для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактически достигнутых значений ожидаемого результата к запланированным значениям, выраженное в процентах.

- по иным мероприятиям результаты реализации оцениваются на основании проводимой ответственным исполнителем экспертной оценки, заключающейся в анализе наступления или ненаступления ожидаемого результата мероприятий плана реализации муниципальной программы.

2.3. Оценка степени соответствия запланированному уровню расходов.

Степень соответствия запланированному уровню расходов оценивается для каждой подпрограммы, на реализацию которой в отчетном году предусмотрены бюджетные средства, как отношение суммы фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы, к значениям сводной бюджетной росписи по следующей формуле:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов;

- фактические расходы на реализацию подпрограммы (в расчетах используются данные кассового исполнения на 31 декабря отчетного года);

- плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году (в расчетах используются данные сводной бюджетной росписи городского бюджета на 31 декабря отчетного года).

2.4. Оценка эффективности использования бюджетных средств.

Эффективность использования бюджетных средств рассчитывается для каждой подпрограммы как отношение степени реализации основных мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из бюджетных средств по следующей формуле:

где:

- эффективность использования бюджетных средств;

- степень реализации мероприятий;

- степень соответствия запланированному уровню расходов бюджета.

2.5. Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограмм.

Для оценки степени достижения целевых показателей подпрограмм муниципальной программы определяется степень достижения плановых значений каждого показателя подпрограммы, которая рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

- для показателей, предполагающих снижение значений:

(1), (2) В случае если СДПП больше 1, значение принимается равным 1.

где:

- степень достижения планового значения показателя подпрограммы муниципальной программы;

- плановое значение каждого показателя подпрограммы муниципальной программы.

- значение каждого показателя подпрограммы муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

В случае если:

- ответственным исполнителем за достижение значений показателя представлены предварительные данные по значению показателя (), то для такого значения показателя предусматривается понижающий коэффициент 0,9.

Расчет фактического значения такого показателя (индикатора) производится по следующей формуле: ;

Степень реализации подпрограммы рассчитывается по формуле:

где:

- степень реализации подпрограммы;

- степень достижения планового значения i целевого показателя подпрограммы;

- весовой коэффициент i целевого показателя (весовой коэффициент целевого показателя - это параметр, который отражает значимость (или вес) определенного показателя по сравнению с другими показателями, оказывающими влияние на ожидаемый результат (сумма всех весов показателей подпрограммы должна быть равна 100).

- количество показателей подпрограммы.

2.6. Оценка эффективности реализации подпрограммы муниципальной программы

Эффективность реализации подпрограммы муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы муниципальной программы и оценки эффективности использования бюджетных средств по следующей формуле:

где:

- эффективность реализации подпрограммы муниципальной программы;

- степень реализации подпрограммы;

- эффективность использования бюджетных средств.

Реализация подпрограммы муниципальной программы признается:

- высокоэффективной, в случае если значение составляет выше 0,9;

- эффективной, в случае если значение , составляет в пределах от 0,8 до 0,9;

- низкоэффективной, в случае если значение составляет в пределах от 0,7 до 0,8;

- в остальных случаях эффективность реализации подпрограммы признается неэффективной.

2.7. Оценка эффективности реализации муниципальной программы.

Эффективность реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:

где:

- эффективность реализации муниципальной программы;

- эффективность реализации i подпрограммы;

- весовой коэффициент i подпрограммы; (весовой коэффициент подпрограммы - это параметр, который отражает значимость (или вес) определенной подпрограммы по сравнению с другими подпрограммами, оказывающими влияние на ожидаемый результат программы (сумма всех весов подпрограмм должна быть равна 100).

- количество подпрограмм.

Реализации муниципальной программы признается:

- высокоэффективной, в случае если значение составляет не менее 0,9;

- эффективной, в случае если значение , составляет в пределах от 0,8 до 0,9;

- низкоэффективной, в случае если значение составляет в пределах от 0,7 до 0,8;

- в остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неэффективной.