Приложение N 12. Форма Карты внутреннего финансового контроля

Приложение N 12
к Порядку

Утверждаю

Руководитель (заместитель руководителя)

______________________________________

_________________(расшифровка подписи)

"_____" __________________ 20_______ год

Форма

Карта внутреннего финансового контроля

Бюджетная процедура N А: Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение инвентаризаций

на _____________ год
Наименование ГАБС
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур

Процесс		Наименование			Должностное лицо, ответственное за выполнение операции (раздела) Ф.И.О.	Характеристики контрольного действия			Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие
код	наименование	кода	операции	в т.ч. раздела		контрольное действие	метод контроля/ способ контроля	периодичность проведения контроля	Ф.И.О.	подпись
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
А.Б	Принятие к учету первичных учетных документов	А.Б.В	Составление первичного учетного документа для целей бюджетного учета			Проверка формы и реквизитов сформированного первичного документа на соответствие приказу Минфина (указать название и реквизиты) и учетной политике
		А.Б.В	Принятие к учету первичных учетных документов от сторонних организаций			Проверка принятых к учету первичных учетных документов от сторонних организаций на наличие подписей, печатей и др.
А.Б	Отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета	А.Б.В	Формирование Журналов операций			Проверка информации (дата, номер первичного документа, числовые значения), указанной в Журнале операции, на соответствие первичному учетному документу
		А.Б.В	Формирование Главной книги			Проверка соответствия аналогичных числовых показателей Журналов операций и Главной книги
А.Б	Проведение инвентаризации	А.Б.В	Выявление фактического наличия имущества и сопоставление его с данными бухгалтерского учета. Проверка полноты отражения в учете обязательств. Оформление результатов.			Проверка соблюдения сроков проведения инвентаризации, утвержденных учетной политикой и приказом о проведении инвентаризации, и правильности применения унифицированных форм при оформлении ее результатов

Руководитель (заместитель руководителя) структурного подразделения ГАБС
		(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

"_____" ___________________ 20___ г.