Приложение 1. Порядок составления, утверждения и предоставления плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности городского округа город Рыбинск

Приложение 1
к постановлению Администрации
городского округа город Рыбинск
от 7 июля 2016 г. N 1849

Порядок
составления, утверждения и предоставления плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности городского округа город Рыбинск

С изменениями и дополнениями от:

4 сентября 2017 г.

1. Настоящий порядок разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и реализации плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности городского округа город Рыбинск (далее - План).

2. Определения:

2.1. Организация - муниципальное предприятие или акционерное общество, сто процентов акций которого находятся в муниципальной собственности городского округа город Рыбинск.

2.2. Проект Плана - проект плана финансово-хозяйственной деятельности Организации, сформированный на предстоящий год с учетом оценки предварительных итогов текущего года.

2.3. План - план финансово-хозяйственной деятельности Организации на финансовый год, утвержденный в соответствии с данным порядком.

3. Проект Плана составляется на финансовый год, с разбивкой по кварталам, нарастающим итогом. В проекте Плана Организации должен быть предусмотрен положительный финансовый результат.

4. Проект Плана на очередной год разрабатывается и оформляется Организацией в соответствии с утвержденной типовой формой (Приложение 2 к постановлению).

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа г. Рыбинск Ярославской области от 4 сентября 2017 г. N 2535 в пункт 5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Проект Плана состоит из следующих разделов:

I. "Тарифы (для Организаций, осуществляющих деятельность по регулируемым тарифам)".

В разделе "Тарифы" приводятся установленные органами регионального (муниципального) регулирования уровни тарифов (без НДС) на работы, услуги Организаций по видам деятельности за отчетный период, а также прогнозируемые уровни тарифов (планируемые к установлению) в плановом периоде.

Средние прогнозируемые тарифы за год вычисляются как отношение суммарной выручки, полученной от оказания определенного вида работ, услуг к соответствующим объемам оказанных услуг за отчетный (плановый) период в натуральных показателях.

II. "Объем реализации в натуральных показателях".

В разделе "Объем реализации в натуральных показателях" отражаются фактические и плановые объемы реализации в натуральных показателях по видам деятельности. Организации - поставщики энергоресурсов указывают в данном разделе объемы полезного отпуска в соответствии с производственной программой, расходы на собственные нужды и потери энергии в сетях.

III. "Доходы / Расходы".

В разделе "Доходы / Расходы" отражается финансовый результат деятельности Организации за отчетный и плановый периоды. В разделе указываются: доходы и расходы по видам деятельности, прочие доходы и расходы, прибыль (убыток) до налогообложения, чистая прибыль отчетного периода.

Суммы доходов и расходов и финансовый результат указываются за каждый квартал планового периода нарастающим итогом.

Если данные за отчетный период по каким-либо причинам несопоставимы с плановыми, необходимо отразить данную информацию в пояснительной записке.

Если типовая форма Плана не содержит каких-либо строк, необходимых для полного и достоверного отражения информации о доходах и расходах, Организации необходимо внести нужные строки самостоятельно. Если у Организации нет каких-либо видов доходов, расходов, хозяйственных операций, строки для которых предусмотрены в типовой форме Плана, эти строки могут быть исключены. Информационным источником для заполнения раздела "Доходы / Расходы" является "Отчет о финансовых результатах" по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ.

IV. "Сведения о затратах (без НДС) на производство и реализацию продукции (работ, услуг)".

В данном разделе отражаются сведения о совокупных издержках организации на производство и реализацию работ (услуг) по всем видам деятельности, включая управленческие затраты, коммерческие затраты.

V. "Дебиторская / Кредиторская задолженность".

Сведения о величине и структуре дебиторской и кредиторской задолженностей на конец отчетного и плановых периодов отражаются в разделе "Дебиторская / Кредиторская задолженность".

VI. "Денежный поток".

В данном разделе Плана отражается совокупный финансовый поток Организации, формирующийся тремя основными денежными потоками:

- в результате операционной деятельности;

- в результате инвестиционной деятельности;

- в результате финансовой деятельности.

Информационным источником анализа денежных потоков Организации является "Отчет о движении денежных средств" (форма, утвержденная Приказом Минфина РФ).

Цели анализа денежных потоков:

- увязать финансовый результат, отраженный в "Отчете о финансовых результатах" (форма, утвержденная Приказом Минфина РФ) с изменением фактического состояния денежных средств;

- выявить причины дефицита (избытка) денежных средств и определить источники их поступления (направления их использования) для контроля за текущей платежеспособностью Организации.

Проект Плана подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в нем данные - руководителем и главным бухгалтером Организации.

При формировании Плана финансово-хозяйственной деятельности Остаток денежных средств и денежных эквивалентов (п. 6.5. Плана финансово-хозяйственной деятельности) не должен иметь отрицательное значение.

6. В качестве приложений к Плану предоставляются:

1) План мероприятий по развитию предприятия по форме, утвержденной в соответствии с Положением об оплате труда руководителей муниципальных предприятий городского округа город Рыбинск, утвержденным постановлением Администрации городского округа город Рыбинск;

2) Копия распорядительного акта работодателя или уполномоченного им лица об утверждении отраслевых производственных показателей, в соответствии с Положением об оплате труда руководителей муниципальных предприятий городского округа город Рыбинск, утвержденным постановлением Администрации городского округа город Рыбинск.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа г. Рыбинск Ярославской области от 4 сентября 2017 г. N 2535 подпункт 3 пункта 6 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3) Пояснительная записка, содержащая следующие сведения:

- основные задачи на плановый период;

- формирование доходной и расходной части, формирование финансового результата;

- численность и оплата труда работников;

- внеоборотные активы, инвестиции;

- дебиторская и кредиторская задолженность, кредиты и займы.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа г. Рыбинск Ярославской области от 4 сентября 2017 г. N 2535 в пункт 7 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. До 1 октября года, предшествующему планируемому году, Организация, в соответствии с утвержденной формой, представляет проект Плана на очередной финансовый год руководителю структурного подразделения, отраслевого (функционального) органа Администрации, обладающего правами юридического лица, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере. Проект Плана должен соответствовать п.п. 3 - 5 настоящего порядка и иметь заполненными все разделы.

8. Руководитель структурного подразделения, отраслевого (функционального) органа Администрации, обладающего правами юридического лица, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере:

8.1. Рассматривает полноту и обоснованность показателей проекта Плана, представленного Организацией;

8.2. В случае предоставления экономически необоснованных показателей проекта Плана вносит предложения по его корректировке и возвращает Организации на доработку.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа г. Рыбинск Ярославской области от 4 сентября 2017 г. N 2535 в пункт 9 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. В срок до 1 ноября года, предшествующего планируемому, структурное подразделение, отраслевой (функциональный) орган Администрации, обладающий правами юридического лица, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере, и Организация обязаны согласовать все разделы проекта Плана.

10. В случае возникновения разногласий в процессе согласования проекта Плана между руководителем структурного подразделения, отраслевого (функционального) органа Администрации, обладающего правами юридического лица, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере, и руководителем Организации, рассмотрение проекта Плана проходит на Балансовой комиссии.

11. В сроки, установленные Положением о Балансовой комиссии для представления документов, проекты Планов Организаций направляются в управление экономического развития и инвестиций для рассмотрения членами Балансовой комиссии. Члены Балансовой комиссии рассматривают полноту и обоснованность показателей проекта Плана. Решение о согласовании или необходимости доработки проекта Плана принимается коллегиально.

12. В случае отсутствия замечаний и предложений членов Балансовой комиссии по доработке проекта Плана, а также после их устранения, проект Плана согласовывается начальником управления экономического развития и инвестиций.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа г. Рыбинск Ярославской области от 4 сентября 2017 г. N 2535 в пункт 13 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

13. Проект Плана муниципального предприятия, согласованный руководителем структурного подразделения, отраслевого (функционального) органа Администрации, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере, и начальником управления экономического развития и инвестиций, направляется на утверждение заместителю Главы Администрации по направлению деятельности.

Проект Плана акционерного общества, согласованный руководителем структурного подразделения, отраслевого (функционального) органа Администрации, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере, и начальником управления экономического развития и инвестиций, рассматривается на заседании совета директоров и утверждается председателем совета директоров.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа г. Рыбинск Ярославской области от 4 сентября 2017 г. N 2535 в пункт 14 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

14. План Организации должен быть утвержден в срок до 31 декабря года, предшествующего планируемому.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа г. Рыбинск Ярославской области от 4 сентября 2017 г. N 2535 в пункт 15 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

15. Оригинал утвержденного Плана хранится в Организации. Копии Плана на бумажном и электронном носителях представляются в структурные подразделения, отраслевые (функциональные) органы Администрации, осуществляющие координацию деятельности в соответствующей сфере, и в управление экономического развития и инвестиций в срок до 20 января планового периода.

16. В течение планируемого года утвержденные Планы могут уточняться по следующим основаниям:

16.1 Корректировка в течение планируемого года бюджетных ассигнований, предусмотренных для Организации бюджетами разных уровней;

16.2. Изменение объема и (или) видов оказываемых услуг;

16.3. Изменение уровня тарифов на выполняемые работы, оказываемые услуги;

16.4. Изменение экономических условий: цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм налогового законодательства;

16.5. Принятое собственником решение о ликвидации / реорганизации Организации.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа г. Рыбинск Ярославской области от 4 сентября 2017 г. N 2535 пункт 16 раздела настоящего приложения дополнен подпунктом 16.6

16.6. Принятое Балансовой комиссией решение о необходимости уточнения Плана.

17. В случае уточнения проект Плана согласовывается руководителем структурного подразделения, отраслевого (функционального) органа Администрации, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере, и начальником управления экономического развития и инвестиций, направляется на утверждение заместителю Главы Администрации по направлению деятельности.

18. Организации осуществляют свою деятельность в соответствии с утвержденным Планом. Ответственность за своевременное предоставление Планов, а также обеспечение соответствия результатов деятельности Организации утвержденному Плану, согласно условиям трудового договора, возлагается на руководителя Организации. За непредставление или несвоевременное представление Плана и отчета об исполнении Плана, к руководителю Организации может быть применено дисциплинарное взыскание по ходатайству руководителя структурного подразделения, отраслевого (функционального) органа Администрации, обладающего правами юридического лица, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере, либо управления экономического развития и инвестиций.

19. О выполнении плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности руководители Организаций отчитываются ежеквартально перед руководителем структурного подразделения, отраслевого (функционального) органа Администрации, осуществляющего координацию деятельности в соответствующей сфере, управлением экономического развития и инвестиций.

20. Контроль за выполнением плановых показателей возлагается на руководителей структурных подразделений, отраслевых (функциональных) органов Администрации, осуществляющих координацию деятельности в соответствующей сфере.

Начальник управления экономического развития и инвестиций

А.В. Кузнецов