Приложение. Муниципальная программа муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области "Повышение эффективности управления муниципальными финансами на 2016 - 2020 годы"

Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования -
городской округ город Сасово
Рязанской области
от 24 ноября 2015 г. N 1063

Муниципальная программа
муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области "Повышение эффективности управления муниципальными финансами на 2016 - 2020 годы"

Паспорт
муниципальной программы муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области

Наименование Программы	Муниципальная программа муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области "Повышение эффективности управления муниципальными финансами на 2016 - 2018 годы" (далее - Программа)
Заказчик Программы	Финансово-казначейское управление муниципального образования - городской округ город Сасово
Разработчик Программы	Финансово-казначейское управление муниципального образования - городской округ город Сасово
Основание для разработки Программы	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Постановление Правительства Рязанской области от 29.10.2014 г. N 305 "Об утверждении Государственной программы Рязанской области "Повышение эффективности управления государственными финансами и создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы"; Постановление администрации муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области от 30.09.2013 г. N 1492 "Об утверждении Положения о муниципальных программах муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области"
Исполнители Программы	Финансово-казначейское управление муниципального образования - городской округ город Сасово
Цели и задачи Программы	Цели Программы: повышение эффективности бюджетных расходов; обеспечение эффективного исполнения функций в сфере реализации мероприятий Программы. Задачи Программы: обеспечение сбалансированности городского бюджета и переход к "программному" бюджету; эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; обеспечение эффективной деятельности финансово-казначейского управления муниципального образования - городской округ город Сасово.
Целевые индикаторы	Целевыми индикаторами Программы являются: уровень дефицита городского бюджета; просроченная кредиторская задолженность городского бюджета; удельный вес расходов городского бюджета, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, в общем объеме расходов городского бюджета; отношение объема муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в городской бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений; просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; удельный вес расходов городского бюджета на обслуживание муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области в общем объеме расходов городского бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета); удельный вес достигнутых целевых индикаторов Программы в общем количестве целевых индикаторов Программы
Сроки и этапы реализации	2016 - 2020 годы. Программа реализуется в один этап
Перечень подпрограмм	Подпрограмма 1 "Повышение эффективности бюджетных расходов"; Подпрограмма 2 "Обеспечение эффективного исполнения функций в сфере реализации Программы"
Объемы и источники финансирования	Общий объем средств областного бюджета на реализацию мероприятий Программы составляет 32302 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 7101 тыс. рублей; 2017 год - 6392 тыс. рублей; 2018 год - 6279 тыс. рублей; 2019 год - 6265 тыс. рублей; 2020 год - 6265 тыс. рублей; в том числе: по подпрограмме 1 "Повышение эффективности бюджетных расходов" - 2357 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 1126 тыс. рублей; 2017 год - 407 тыс. рублей; 2018 год - 284 тыс. рублей; 2019 год - 270 тыс. рублей; 2020 год - 270 тыс. рублей; по подпрограмме 2 "Обеспечение эффективного исполнения функций в сфере реализации Программы" 29945 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 5975 тыс. рублей; 2017 год - 5985 тыс. рублей; 2018 год - 5995 тыс. рублей; 2019 год - 5995 тыс. рублей; 2020 год - 5995 тыс. рублей;
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности	Предполагаемые результаты реализации мероприятий Программы: соблюдение норматива численности муниципальных служащих, утверждаемого постановлением Правительства Рязанской области от 27.10.2010 г. N 258 на уровне не более 100% снижение дефицита городского бюджета до уровня не более 10% от общего годового объема доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и иных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; отсутствие просроченной кредиторской задолженности городского бюджета в расходах городского бюджета; доведение удельного веса расходов городского бюджета, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, до уровня не менее 80% от общего объема расходов городского бюджета; снижение объема муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в городской бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений до уровня не более 50%; отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; снижение удельного веса расходов городского бюджета на обслуживание муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области в общем объеме расходов городского бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета) до уровня не более 5% обеспечение выполнения не менее 90% целевых индикаторов Программы ежегодно. Показатели социально-экономической эффективности: обеспечение взаимосвязи стратегических направлений развития муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, приоритетных направлений финансирования с бюджетным планированием; обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области при сохранении макроэкономической стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; снижение уровня дефицита городского бюджета и темпа роста объема муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; усиление роли городского бюджета в достижении общественно значимых результатов социально-экономической политики муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области в связи с развитием программно-целевого метода в бюджетном процессе, формированием системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переходом к "программному" бюджету; обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий в целях создания условий для достижения целей государственной политики в соответствующих сферах и повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области по организации предоставления муниципальных услуг.

1. Характеристика проблем (задач), решение которых осуществляется путем реализации Программы

На протяжении последних лет в Российской Федерации проводятся масштабные реформы во многих областях социально-экономического развития, в том числе в бюджетной сфере.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области.

За 2011 - 2014 годы в сфере управления общественными финансами муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области были достигнуты существенные позитивные изменения:

организован бюджетный процесс исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, начиная с 2012 года местный бюджет утверждается в формате "скользящей трехлетки";

сформирована соответствующая нормативная правовая база и обеспечено практическое внедрение новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг, муниципальных программ муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов;

осуществлен переход от сметного финансирования муниципальных учреждений муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области к предоставлению субсидий на выполнение муниципальных заданий с 1 января 2012 года;

завершена работа по изменению организационно-правовой формы муниципальных учреждений муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области на казенные и бюджетные учреждения нового типа;

осуществлен переход на предоставление в электронном виде муниципальных услуг органами местного самоуправления и муниципальными учреждениями муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

размещена информация о муниципальных услугах в федеральной государственной информационной системе "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)";

открыт многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ), соответствующий установленным требованиям;

создана система оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств городского бюджета;

усовершенствованы процедуры по повышению эффективности управления муниципальной собственностью муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

упорядочена процедура управления муниципальным долгом муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области еще не завершен.

Сохраняется ряд недостатков и нерешенных проблем в сфере управления муниципальными финансами, в том числе:

отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

сохранение практики неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

формальный подход к применению инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

отсутствие глубокого всестороннего анализа органами местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

относительно высокий уровень муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

недостаточная открытость бюджета, прозрачность и подотчетность деятельности участников бюджетного процесса, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

На современном этапе с учетом достигнутых результатов основными тенденциями повышения эффективности управления муниципальными финансами должны стать:

1) обеспечение долгосрочной финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области путем:

формирования городского бюджета с учетом среднесрочного, а в дальнейшем и долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, основанных на реалистичных оценках;

недопустимости увязки в ходе исполнения городского бюджета объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками, за исключением случаев, установленных федеральным законодательством;

полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики в соответствующих сферах (отраслях);

планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения, с учетом сроков и механизмов их реализации, а также соответствия их приоритетным направлениям социально-экономического развития города, при этом темпы наращивания расходов должны быть увязаны со структурными изменениями в соответствующих сферах, в том числе зафиксированных в "дорожных картах";

соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

усиление роли внутреннего финансового контроля при осуществлении бюджетного процесса путем переориентации с контроля за финансовыми потоками на контроль за результатами, которые приносит их использование.

Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости городского бюджета и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов городского бюджета при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области.

Переход к формированию городского бюджета с применением муниципальных программ предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех муниципальных ресурсов на важнейших направлениях деятельности;

2) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах и работах, увеличения их доступности и качества, которая реализуется путем:

координации стратегического и бюджетного планирования;

формирования муниципальных программ муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

охвата муниципальными программами всех сфер деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области и соответственно большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении;

усиления контроля за разработкой и выполнением муниципальных программ муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области на всем их "жизненном цикле" - при разработке, поэтапной реализации, мониторинге, экспертизе, оценке результативности программ и обоснованности объемов бюджетных средств, использованных на выполнение программных мероприятий;

перехода к формированию и утверждению расходов городского бюджета в разрезе муниципальных программ муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов). Внедрение "программного" бюджета потребует изменения порядка составления и исполнения городского бюджета, корректировки системы бюджетной классификации и бюджетной отчетности;

использования инструмента муниципального задания на оказание муниципальных услуг и работ при стратегическом и бюджетном планировании в целях создания условий для достижения целей муниципальной политики в соответствующих сферах (отраслях) и повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах (выполненных работах). Для этого органам местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области необходимо включить сводные показатели муниципальных заданий в состав целевых индикаторов муниципальных программ (подпрограмм), формировать параметры муниципальных заданий в соответствии с целями и ожидаемыми результатами соответствующих муниципальных программ (подпрограмм) муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области Рязанской области;

развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг и работ, повышения их доступности и качества, а также прозрачности;

формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области в соответствии с ведомственными перечнями муниципальных услуг и работ, приведенными в соответствие с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности;

продолжения использования и других программно-целевых инструментов, в частности "дорожных карт" изменений в социальной сфере, которые должны быть скоординированы по срокам проведения модернизационных мер, объемам финансирования и темпам достижения целевых показателей, включая оплату труда;

повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества и т.д.;

3) создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств городского бюджета, муниципальных учреждений муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области за счет:

развития методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества;

оказания методической поддержки главным распорядителям средств городского бюджета в повышении качества финансового менеджмента;

4) эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области в соответствии со следующими принципами:

полнота и своевременность исполнения долговых обязательств;

обеспечение финансирования дефицита городского бюджета путем привлечения ресурсов на финансовых рынках на благоприятных для муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области условиях;

постоянный мониторинг долговой нагрузки на местный бюджет при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

поддержание безопасного уровня и структуры муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

прозрачность управления муниципальным долгом;

5) развитие информационной системы управления общественными финансами муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности за счет:

обеспечения надлежащего качества управления бюджетным процессом с использованием передовых программно-целевых методов формирования и исполнения местного бюджета, позволяющих осуществлять автоматизированную обработку, последующее использование, а также гарантировать юридическую значимость документооборота в сфере управления муниципальными финансами;

создания информационной среды в сфере управления муниципальными финансами в рамках государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" для обеспечения мониторинга результативности и эффективности финансовой деятельности организаций сектора государственного управления (получателей бюджетных средств, бюджетных учреждений), перехода к современным стандартам организации управления информационными потоками, а также создания предпосылок для повышения эффективности бюджетных расходов;

совершенствования формата размещенной на официальном сайте администрации муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" брошюры "Бюджет для граждан". Брошюра позволяет в доступной форме информировать население об основах бюджетного процесса. Публикуемая в открытых источниках информация предоставляет гражданам возможность составить представление о направлениях расходования бюджетных средств и сделать выводы об эффективности расходов и целевом использовании средств;

Таким образом, стоящие перед муниципальным образованием - городской округ город Сасово Рязанской области задачи, направленные на повышение эффективности управления муниципальными финансами носят комплексный характер. Их решение требует координации действий всех органов местного самоуправления. Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является настоящая Программа.

План мероприятий реализации Программы, содержащий комплекс мероприятий организационного характера, изложен в приложении N 1 к Программе.

2. Цели и задачи реализации Программы

Цели Программы:

повышение эффективности бюджетных расходов;

обеспечение эффективного исполнения функций в сфере реализации мероприятий Программы.

Задачи Программы:

обеспечение сбалансированности городского бюджета и переход к "программному" бюджету;

эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

обеспечение эффективной деятельности финансово-казначейского управления муниципального образования - городской округ город Сасово.

3. Сроки и этапы реализации Программы

Срок реализации Программы - 2016 - 2020 годы. Программа реализуется в один этап.

4. Ресурсное обеспечение Программы

Финансовое обеспечение Программы осуществляется за счет средств городского бюджета.

Общий объем средств бюджета на финансирование мероприятий Программы составляет

32302,0 тыс. рублей, в том числе по годам:

2016 год - 7101 тыс. рублей;

2017 год - 6392 тыс. рублей;

2018 год - 6279 тыс. рублей;

2019 год - 6265 тыс. рублей;

2020 год - 6265 тыс. рублей

в том числе:

по подпрограмме 1 "Повышение эффективности бюджетных расходов" (приложение N 2 к Программе) - 2357,0 тыс. рублей, в том числе по годам:

2016 год - 1126 тыс. рублей;

2017 год - 407 тыс. рублей;

2018 год - 284 тыс. рублей;

2019 год - 270 тыс. рублей;

2020 год - 270 тыс. рублей;

по подпрограмме "Обеспечение эффективного исполнения функций в сфере реализации Программы" (приложение N 3 к Программе) - 29945,0 тыс. рублей, в том числе по годам:

2016 год - 5975 тыс. рублей;

2017 год - 5985 тыс. рублей;

2018 год - 5995 тыс. рублей;

2019 год -5995 тыс. рублей;

2020 год -5995 тыс. рублей;

Объемы финансирования Программы носят прогнозный характер.

5. Состав и сроки представления отчетности об исполнении Программы

Финансово-казначейского управления муниципального образования - городской округ город Сасово направляет в управление по экономике администрации муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области информацию об итогах и эффективности реализации Программы в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 постановления администрации муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области от 30.09.2013 г. N 1492 "Об утверждении Положения о муниципальных программах муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области".

6. Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности

На момент завершения реализации мероприятий Программы планируется достижение следующих результатов по сравнению с базовым 2014 годом:

снижение дефицита городского бюджета до уровня не более 10% от общего годового объема доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и иных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности городского бюджета в расходах городского бюджета;

доведение удельного веса расходов городского бюджета, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, до уровня не менее 80% от общего объема расходов городского бюджета;

снижение объема муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в городской бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений до уровня не более 50%;

отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

снижение удельного веса расходов городского бюджета на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов городского бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета) до уровня не более 5%;

обеспечение выполнения не менее 90% целевых индикаторов Программы ежегодно.

Также будут достигнуты следующие показатели социально-экономической эффективности Программы:

обеспечение взаимосвязи стратегических направлений развития муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, приоритетных направлений финансирования с бюджетным планированием;

обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области при сохранении макроэкономической стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

снижение уровня дефицита городского бюджета и темпа роста объема муниципального долга;

усиление роли городского бюджета в достижении общественно значимых результатов социально-экономической политики муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области в связи с развитием программно-целевого метода в бюджетном процессе, и переходом в последующем к "программному" бюджету;

обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий в целях создания условий для достижения целей государственной политики в соответствующих сферах и повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области по организации предоставления муниципальных услуг.