Постановление Администрации города Рязани от 5 июля 2017 г. N 2827 "Об утверждении ведомственной целевой программы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами" (с изменениями и дополнениями) (документ утратил силу)

Постановление Администрации города Рязани от 5 июля 2017 г. N 2827
"Об утверждении ведомственной целевой программы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами" на 2018 - 2020 годы"

С изменениями и дополнениями от:

14 марта 2018 г.

В соответствии с Положением о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, корректировки предоставляемых ведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов, утвержденным постановлением главы администрации города Рязани от 28.06.2007 N 2018, руководствуясь статьями 39, 41 Устава муниципального образования - городской округ город Рязань Рязанской области, администрация города Рязани постановляет:

1. Утвердить прилагаемую ведомственную целевую программу "Повышение эффективности управления муниципальными финансами" на 2018 - 2020 годы.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2018 года.

3. Отделу по связям со средствами массовой информации администрации города Рязани (Романова Е.С.) опубликовать настоящее постановление на официальном сайте администрации города Рязани в сети Интернет www.admrzn.ru.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации Мастюкову Т.В.

Глава администрации

О.Е. Булеков

Утверждена
постановлением
администрации города Рязани
от 5 июля 2017 г. N 2827

Ведомственная целевая программа
"Повышение эффективности управления муниципальными финансами" на 2018 - 2020 годы

С изменениями и дополнениями от:

14 марта 2018 г.

Информация об изменениях:

Раздел 1 изменен. - Постановление Администрации города Рязани от 14 марта 2018 г. N 924

См. предыдущую редакцию

1. Паспорт ведомственной целевой программы

Наименование субъекта бюджетного планирования	Финансово-казначейское управление администрации города Рязани
Наименование ВЦП	"Повышение эффективности управления муниципальными финансами" на 2018 - 2020 годы (далее также ~ Программа, ВЦП)
Дата принятия решения о разработке ВЦП, дата ее утверждения	Приказ начальника финансово-казначейского управления от 05.04.2017 N 10 о/д "О разработке и утверждении ведомственной целевой программы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами" на 2018 - 2020 годы"
Цели и задачи ВЦП	Цель. Повышение эффективности управления муниципальными финансами при реализации приоритетов и целей социально- экономического развития города Рязани. Задачи: 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Рязани. 2. Развитие современных методов организации деятельности участников бюджетного процесса. 3. Эффективное управление муниципальным долгом. 4. Создание единой информационной системы управления муниципальными финансами. 5. Обеспечение условий для реализации ВЦП.
Целевые индикаторы ВЦП	- Уровень дефицита бюджета города Рязани; - отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета города Рязани к расходам бюджета города Рязани; - удельный вес недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных решением Рязанской городской Думы, в налоговых доходах бюджета города Рязани; - доля расходов бюджета города Рязани, формируемых в рамках программно-целевого бюджетного планирования, в общем объеме расходов (за исключением расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов); - средний показатель качества финансового менеджмента администрации города Рязани, структурных подразделений администрации города Рязани, в ведении которых находятся муниципальные учреждения и (или) являющихся главными распорядителями средств бюджета города Рязани (далее - исполнительные органы); - размещение информации о бюджете города Рязани в информационно-телекоммуникационной сети Интернет ( "Бюджет для граждан"); - отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города Рязани без учета безвозмездных поступлений; - развитие информационной системы управления муниципальными финансами; - уровень выполнения значений целевых индикаторов Программы.
Сроки реализации ВЦП			2018 - 2020 годы
Перечень основных мероприятий ВЦП			- Ежегодное снижение размера дефицита бюджета города Рязани; - ежеквартальный мониторинг состояния кредиторской задолженности бюджета города Рязани; - ежегодная оценка недополученных доходов по местным налогам в результате предоставленных льгот; - планирование расходов главных распорядителей средств бюджета города Рязани программно-целевым методом, формирование бюджета города Рязани в "программном" формате; - ежеквартальный (ежегодный) мониторинг качества финансового менеджмента исполнительных органов, формирование рейтинга и его размещение в информационно-телекоммуникационной сети Интернет; - размещение информации о бюджете города Рязани в информационно-телекоммуникационной сети Интернет ("Бюджет для граждан"); - поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне; - эффективное управление бюджетным процессом города Рязани за счет развития информационной системы управления муниципальными финансами; - обеспечение деятельности финансово-казначейского управления администрации города Рязани.
Исполнители основных мероприятий ВЦП города Рязани			Финансово-казначейское управление администрации
Объемы и источники финансирования ВЦП, всего, в том числе по годам реализации		Общий объем средств, планируемых на реализацию ВЦП - 235 011,4 тыс. рублей из бюджета города Рязани, в том числе по годам реализации: 2018 год - 78 713,0 тыс. рублей, 2019 год - 76 948,6 тыс. рублей, 2020 год - 79 349,8 тыс. рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации ВЦП и показатели социально- экономической эффективности		Реализация ВЦП позволит достичь следующих конечных результатов: - исполнение бюджета города Рязани к 2020 году с профицитом; - отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета города Рязани; - отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города Рязани без учета безвозмездных поступлений составит не более 16%; - отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам города Рязани; - удельный вес расходов бюджета города Рязани, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, в 2020 году составит не менее 96,5% общего объема расходов (за исключением расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов); - средний показатель качества финансового менеджмента исполнительных органов к 2020 году составит не менее 4,5 балла; - улучшение качества бюджетного процесса за счет создания единой информационной системы планирования и исполнения бюджета города Рязани; - обеспечение выполнения не менее 90% целевых индикаторов Программы ежегодно.

2. Содержание проблемы, анализ причин ее возникновения и обоснование необходимости ее решения программными методами на уровне ведомства

Современная система управления муниципальными финансами сложилась в результате работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению его прозрачности и открытости в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города Рязани.

Финансово-казначейское управление администрации города Рязани (далее также - Управление, ФКУ) является финансовым органом муниципального образования - городской округ город Рязань.

Управление принимает непосредственное участие в проведение финансовой, бюджетной и налоговой политики, координации деятельности в этой сфере органов местного самоуправления города Рязани, структурных подразделений администрации города Рязани.

Деятельность Управления направлена на проведение единой финансово-бюджетной политики в городе Рязани в рамках предоставленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования финансовой системы города Рязани. Управление в пределах своей компетенции создает нормативные и методологические основы в области бюджетного планирования, бюджетного учета и отчетности в соответствии с полномочиями, определенными законодательством Российской Федерации, необходимые для эффективной реализации полномочий муниципального образования - город Рязань. Результатом деятельности Управления является создание условий для своевременного и качественного исполнения бюджета города Рязани.

Являясь участником бюджетного процесса, Управление принимает непосредственное участие в процессе формирования проекта бюджета, его исполнения, составления отчетности об исполнении бюджета. Решение Рязанской городской Думы о бюджете города Рязани на очередной финансовый год и плановый период является основным инструментом проведения бюджетной политики города Рязани. Бюджетная политика подразумевает долгосрочную сбалансированность бюджета города Рязани. Результатом повышения уровня бюджетного самообеспечения является поддержание финансовой стабильности как основы устойчивого социально-экономического развития города Рязани. В рамках решения этой задачи Управление обеспечивает ограничение отношения дефицита бюджета к объему доходов бюджета города Рязани без учета безвозмездных поступлений. Необходимо сокращать объем муниципального долга города Рязани и стремиться к сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Рязани.

Финансово-казначейское управление администрации города Рязани самостоятельно осуществляет кассовое обслуживание операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, ежедневное санкционирование оплаты денежных обязательств участников и неучастников бюджетного процесса, проверку документов, служащих основанием возникновения денежных обязательств. К лицевому счету бюджета города Рязани, открытому в Управлении Федерального казначейства по Рязанской области, в ФКУ открыты и обслуживаются лицевые счета участников и неучастников бюджетного процесса.

Одной из основных задач Управления является обеспечение полного и своевременного исполнения расходных обязательств, установленных нормативными правовыми актами, а также вытекающих из договоров и соглашений, заключенных получателями средств бюджета города Рязани.

Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций.

В 2014 - 2016 годы развитие системы финансов муниципального образования - город Рязань осуществлялось в рамках ведомственной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования - город Рязань на 2014 - 2015 годы", утвержденной постановлением администрации города Рязани от 15.08.2013 N 3316, муниципальной программы "Повышение эффективности

муниципального управления" на 2016 - 2020 годы, утвержденной постановлением администрации города Рязани от 29.09.2015 N 4550.

За 2014 - 2016 годы в сфере управления муниципальными финансами города Рязани были достигнуты существенные позитивные показатели, основными из которых являются:

организация бюджетного процесса исходя из безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

построение грамотной долговой политики, направленной на сокращение бюджетного дефицита и муниципального долга;

формирование в рамках муниципальных и ведомственных целевых программ более 80% расходов бюджета города Рязани, ежегодное проведение оценки эффективности их реализации;

создание системы оценки качества финансового менеджмента исполнительных органов;

повышение информационной открытости бюджетного процесса города Рязани.

Вместе с тем достигнутые результаты не являются окончательными. Необходимо дальнейшее совершенствование бюджетного планирования, переход к формированию бюджета в программном формате, снижение дефицита бюджета, формирование бюджета с профицитом.

3. Определение целей и задач ВЦП и обоснование их выбора

Целью ВЦП является повышение эффективности управления муниципальными финансами при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города Рязани.

Для достижения цели Программы необходимо решение следующих задач:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Рязани;

- развитие современных методов организации деятельности участников бюджетного процесса;

- эффективное управление муниципальным долгом;

- создание единой информационной системы управления муниципальными финансами;

- обеспечение условий для реализации ВЦП.

Цель и задачи выбраны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 01.12.2016, государственной программой Рязанской области "Повышение эффективности управления государственными финансами и создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы", утвержденной постановлением Правительства Рязанской области от 29.10.2014 N 305.

Программа представляет собой организационно-методологический и практический план действий финансово-казначейского управления администрации города Рязани

по созданию условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами на территории муниципального образования - город Рязань.

Информация об изменениях:

Раздел 4 изменен. - Постановление Администрации города Рязани от 14 марта 2018 г. N 924

См. предыдущую редакцию

4. Целевые индикаторы ВЦП

Показатели результативности (целевые индикаторы) выполнения ВЦП приведены в таблице 1.

Показатели результативности (целевые индикаторы) выполнения ведомственной целевой программы

Таблица 1

N п/п	Цель, задача, показатели (индикаторы), характеризующие достижение цели	Единица измерения	Базовое значение показателя (на начало реализации ВЦП) 2017 год	Планируемое значение показателя (индикатора) по годам реализации
				2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7
	Цель: повышение эффективности управления муниципальными финансами при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города Рязани
1	Задача 1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Рязани
1.1	Показатель 1. Уровень дефицита бюджета города Рязани	%	3,7	0,5	0	профицит
1.2	Показатель 2. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета города Рязани к расходам бюджета города Рязани	%	0	0	0	0
1.3	Показатель 3. Удельный вес недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных решением Рязанской городской Думы, в налоговых доходах бюджета города Рязани	%	5,1	5,0	4,9	4,8
2	Задача 2. Развитие современных методов организации деятельности участников бюджетного процесса
2.1	Показатель 4. Доля расходов бюджета города Рязани, формируемых в рамках программно-целевого бюджетного планирования, в общем объеме расходов (за исключением расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов)	%	84,0	96,9	97,4	97,4
2.2	Показатель 5. Средний показатель качества финансового менеджмента исполнительных органов	балл	4,214 (за 2016)	4,3	4,4	4,5
2.3	Показатель 6. Размещение информации о бюджете города Рязани в информационно - телекоммуникационной сети Интернет ("Бюджет для граждан")	к-во показателей	27	27	27	27
3	Задача 3. Эффективное управление муниципальным долгом
3.1	Показатель 7. Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города Рязани без учета безвозмездных поступлений	%	16,44	16,62	16,2	16,0
4	Задача 4. Создание единой информационной системы управления муниципальными финансами
4.1	Показатель 8. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами	к-во модулей, модернизаций	1	2	2	2
5	Задача 5. Обеспечение условий для реализации ВЦП
5.1	Показатель 9. Уровень выполнения значений целевых индикаторов Программы	%	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90

Показатель 1. Рассчитывается как отношение объема дефицита бюджета города Рязани к общему годовому объему собственных доходов бюджета города Рязани:

,

где:

- объем дефицита бюджета,

- общий годовой объем собственных доходов. Дефицит бюджета города Рязани не должен превышать 10% утвержденного общего годового объема доходов бюджета города Рязани (статья 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Показатель 2. Рассчитывается как отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета города Рязани к расходам бюджета города Рязани:

,

где:

- объем просроченной кредиторской задолженности,

- сумма расходов бюджета.

Показатель 3. Рассчитывается как отношение объема недополученных доходов по местным налогам к налоговым доходам бюджета города Рязани:

,

где:

- недополученный доход в результате предоставленных льгот по местным налогам,

- объем налоговых доходов бюджета.

Показатель 4. Рассчитывается как отношение расходов бюджета города Рязани, сформированных в рамках программно-целевого бюджетного планирования, к общему объему расходов (за исключением расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов):

,

где:

- объем расходов, сформированных в рамках программно-целевого бюджетного планирования,

- общий объем расходов,

- объем расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов.

Показатель 5. Рассчитывается как среднее арифметическое средних показателей качества финансового менеджмента исполнительных органов в соответствии с Положением о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого администрацией города Рязани, структурными подразделениями администрации города Рязани, имеющими в своем ведении муниципальные учреждения и (или) являющимися главными распорядителями средств бюджета города Рязани, утвержденным постановлением администрации города Рязани от 24.09.2012 N 4918, по формуле:

,

где:

- показатель качества финансового менеджмента исполнительного органа,

- количество исполнительных органов, по которым осуществлен мониторинг качества финансового менеджмента.

Показатель 6. Количество показателей бюджета города Рязани, размещенных на сайте администрации города Рязани.

Показатель 7. Рассчитывается как отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города Рязани:

,

где:

- объем муниципального долга,

- общий годовой объем доходов бюджета.

Показатель 8. Количество модулей, модернизаций автоматизированной информационной системы управления муниципальными финансами, внедренных в результате реализации мероприятий Программы.

Показатель 9.Рассчитывается как отношение суммы достижений значений целевых индикаторов к общему числу целевых индикаторов Программы

,

где:

- достижение значений целевых индикаторов,

- общее количество целевых индикаторов Программы.

5. Срок реализации ВЦП

Срок реализации ВЦП - 2018 - 2020 годы.

Информация об изменениях:

Раздел 6 изменен. - Постановление Администрации города Рязани от 14 марта 2018 г. N 924

См. предыдущую редакцию

6. Система программных мероприятий

Перечень мероприятий ВЦП приведен в таблице 2.

Система программных мероприятий ВЦП

Таблица 2

N п/п	Цели, задачи, мероприятия	Исполнитель	Источник финансирования	Код бюджетной классификации	Финансовые затраты, тыс. рублей				Срок реализации мероприятий
					всего	в том числе
						2018 г	2019 г	2020 г
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Цель. Повышение эффективности управления муниципальными финансами при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города Рязани
1	Задача 1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Рязани
1.1	Ежегодное снижение размера дефицита бюджета города Рязани	ФКУ	Без финансирования						2018 - 2020 годы
1.2	Ежеквартальный мониторинг состояния кредиторской задолженности бюджета города Рязани	ФКУ	Без финансирования						2018 - 2020 годы
1.3	Ежегодная оценка недополученных доходов по местным налогам в результате предоставленных льгот	ФКУ	Без финансирования						2018 - 2020 годы
2	Задача 2. Развитие современных методов организации деятельности участников бюджетного процесса
2.1	Планирование расходов главных распорядителей средств бюджета города Рязани программно-целевым методом, формирование бюджета города Рязани в "программном" формате	ФКУ	Без финансирования						2018 - 2020 годы
2.2	Ежеквартальный (ежегодный) мониторинг качества финансового менеджмента исполнительных органов, формирование рейтинга и его размещение в информационно-телекоммуникационной сети Интернет	ФКУ	Без финансирования						2018 - 2020 годы
2.3	Размещение информации о бюджете города Рязани в информационно-телекоммуникационной сети Интернет ( "Бюджет для граждан")	ФКУ	Без финансирования						2018 - 2020 годы
3	Задача 3. Эффективное управление муниципальным долгом
3.1	Поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне	ФКУ	Без финансирования						2018 - 2020 годы
4	Задача 4. Создание единой информационной системы управления муниципальными финансами
4.1	Эффективное управление бюджетным процессом города Рязани за счет развития информационной системы управления муниципальными финансами	ФКУ	Бюджет города Рязани	49201139800399999244	10 779,0	3593,0	3 593,0	3 593,0	2018 - 2020 годы
5	Задача 5. Обеспечение условий для реализации ВЦП
5.1	Обеспечение деятельности финансово-казначейского управления администрации города Рязани	ФКУ	Бюджет города Рязани	49201069800302040000	224 232,4	75 120,0	73 355,6	75 756,8	2018 - 2020 годы
	Всего по ВЦП				235 011,4	78 713,0	76 948,6	79 349,8

Плановая степень охвата программными мероприятиями проблемного направления - 100%.

Доля программных мероприятий от общего числа мероприятий, которые представляют собой текущую деятельность исполнителя - 93,1%.

Информация об изменениях:

Раздел 7 изменен. - Постановление Администрации города Рязани от 14 марта 2018 г. N 924

См. предыдущую редакцию

7. Ресурсное обеспечение ВЦП

Объем финансового обеспечения реализации ВЦП за счет средств бюджета города Рязани за весь период ее реализации составляет 235 011,4 тыс. рублей, в том числе по годам:

2018 год - 78 713,0 тыс. рублей,

2019 год - 76 948,6 тыс. рублей,

2020 год - 79 349,8 тыс. рублей.

Объемы бюджетных ассигнований подлежат уточнению в соответствии с решением Рязанской городской Думы о бюджете города Рязани на очередной финансовый год и плановый период.

8. Организационная схема управления и контроля за реализацией ВЦП

Исполнителем, главным распорядителем и получателем бюджетных средств на реализацию Программы является ФКУ, Управление осуществляет общую координацию и мониторинг реализации Программы, несет ответственность за реализацию Программы, обеспечение целевого направления финансовых средств.

Для выполнения программных мероприятий ФКУ имеет право запрашивать необходимую информацию у исполнительных органов.

ФКУ осуществляет ведение мониторинга реализации ВЦП (целевых индикаторов) в соответствии с требованиями Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, корректировки предоставляемых ведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов, утвержденного постановлением главы администрации города Рязани от 28.06.2007 N 2018.

9. Ожидаемые конечные результаты реализации ВЦП и показатели социально-экономической эффективности

Результаты реализации Программы определены исходя из поставленных задач.

Проведение мероприятий по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджета города Рязани позволит обеспечить снижение дефицита бюджета города Рязани и к 2020 исполнение бюджета с профицитом, поддержание соотношения объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города Рязани без учета безвозмездных поступлений на экономически безопасном уровне - не более 16%.

В результате развития системы управления средствами бюджета города Рязани, формирования системы бюджетирования, ориентированного на результат, будет налажена система планирования бюджета города Рязани на основе программно-целевого принципа планирования. В результате реализации Программы с 2018 года бюджет города Рязани будет формироваться в "программном" формате, доля программных расходов составит к 2020 году не менее 96,5% расходов бюджета города Рязани.

Осуществление ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента исполнительных органов повысит уровень открытости деятельности исполнительных органов и создаст стимулы для повышения ее эффективности. Средний показатель качества финансового менеджмента исполнительных органов к 2020 году составит не менее 4,5 балла.

Внедрение и совершенствование автоматизации бюджетного процесса позволит обеспечить создание единой информационной системы управления муниципальными финансами, повысит качество бюджетного планирования, создаст инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности расходов бюджета города Рязани.