Приложение

Утверждено
постановлением мэрии города
от 15.12.2010 N 4996
(в редакции
постановления мэрии города
от 13.07.2016 N 3061)

Положение
о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ
(далее - Положение)

1. Основные положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования муниципальной политики в установленных сферах деятельности, повышение результативности расходов городского бюджета,совершенствования программно-целевого обеспечения процессов управления.

1.2. Понятия и термины, используемые в настоящем Положении, применяются в том же значении, в каком они определены федеральным и региональным законодательством.

1.3. В целях реализации настоящего Положения применяются следующие понятия и термины:

ведомственная целевая программа города (далее - ВЦП) - является документом, содержащим комплекс скоординированных мероприятий, направленных на решение конкретной задачи муниципальной программы города либо направленных на решение программно-целевым методом конкретной задачи в установленной сфере деятельности, а также измеряемые целевые показатели (индикаторы);

субъект бюджетного планирования - орган мэрии города, наделенный полномочиями для решения стратегических и тактических задач в сфере, в которой реализуется ВЦП, осуществляющий общее руководство ВЦП, в соответствии с настоящим Положением;

исполнители ВЦП - органы мэрии города, муниципальные учреждения, осуществляющие реализацию мероприятий ВЦП, обеспечивающих достижение установленных целевых показателей (индикаторов) ВЦП;

основные параметры ВЦП - цели, задачи, целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач ВЦП, конечные результаты реализации ВЦП, сроки их достижения, объем финансовых ресурсов, необходимый для достижения целей ВЦП.

1.4. ВЦП является самостоятельным документом и утверждается постановлением мэрии города.

1.5. В случае если ВЦП направлена на решение конкретной задачи муниципальной программы города, то ВЦП включается в состав подпрограммы муниципальной программы города и должна соответствовать требованиям Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города и Методических указаний по разработке и реализации муниципальных программ города, утвержденных муниципальным правовым актом. Каждая ВЦП может быть включена только в одну муниципальную программу города.

ВЦП не подлежит разделению на подпрограммы.

Мероприятия ВЦП не могут дублировать мероприятия других ВЦП города, муниципальных программ города.

2. Порядок разработки, утверждения и реализации ВЦП

2.1. Решение о разработке ВЦП может приниматься мэром города, мэрией города, руководителем субъекта бюджетного планирования самостоятельно либо по согласованию с ответственным исполнителем соответствующей муниципальной программы города, в случае если реализация ВЦП предполагается в рамках муниципальной программы города.

2.2. Разработка проектов ВЦП, предлагаемых к реализации начиная с очередного финансового года, осуществляется в срок до 1 августа текущего финансового года, подготовка проектов изменений в ранее утвержденные ВЦП осуществляется в сроки в соответствии с утвержденным муниципальным правовым актом по разработке прогноза социально-экономического развития города, проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

ВЦП, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, а также изменения в ранее утвержденные ВЦП подлежат утверждению в сроки, установленные утвержденным муниципальным правовым актом по разработке прогноза социально-экономического развития города, проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

ВЦП подлежат приведению в соответствие с решением Череповецкой городской Думы о городском бюджете в срок не позднее трех месяцев со дня вступления в силу решения о городском бюджете (о внесении изменений в городской бюджет).

2.3. ВЦП при необходимости может быть разработана и утверждена в течение текущего финансового года при наличии источников финансирования на ее реализацию.

2.4. Разработанный проект муниципального правового акта по утверждению ВЦП или внесению изменений в ранее утвержденную ВЦП с приложением документов, расчетов и финансово-экономического обоснования потребности в расходах направляется для согласования в управление экономической политики мэрии и финансовое управление мэрии.

2.5. Согласование проекта муниципального правового акта по утверждению или внесению изменений в ранее утвержденные ВЦП осуществляется в порядке, установленном Регламентом мэрии города Череповца.

2.6. В случае если ВЦП является подпрограммой муниципальной программы города, то в соответствующую муниципальную программу города включаются основные параметры ВЦП. Утверждение ВЦП или внесение изменений в ВЦП осуществляется одновременно с утверждением или внесением изменений в муниципальную программу города.

2.7. Ежегодно, с учетом выделяемых на реализацию ВЦП бюджетных ассигнований, уточняются основные параметры ВЦП.

К проекту о внесении изменений в ВЦП прилагаются необходимые документы, расчеты, финансово-экономическое обоснование изменения расходов ВЦП, изменения показателей (индикаторов)ВЦП,других изменений.

2.8. Финансовое обеспечение реализации ВЦП осуществляется за счет бюджетных ассигнований городского бюджета, а также дополнительных ресурсов и привлекаемых средств федерального бюджета, средств областного бюджета, иных внебюджетных источников.

К внебюджетным источникам относятся средства муниципальных учреждений от приносящей доход деятельности, безвозмездные поступления от физических лиц и юридических лиц.

Объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации ВЦП утверждается решением Череповецкой городской Думы о городском бюджете по соответствующей ВЦП целевой статье расходов бюджета в соответствии с утвердившим ВЦП муниципальным правовым актом или в составе соответствующей муниципальной программы города.

Объем внебюджетных источников определяется на основании прогнозных данных субъекта бюджетного планирования ВЦП.

2.9. Внесение изменений в ВЦП в части увеличения объемов финансирования осуществляется при наличии источников финансирования одновременно с внесением изменений в решение о городском бюджете.

Расходование бюджетных ассигнований по ВЦП осуществляется после утверждения в установленном порядке соответствующих изменений в ВЦП, соответствующую муниципальную программу города, в случае реализации ВЦП в рамках муниципальной программы города, а также внесения изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств.

2.10. Руководитель субъекта бюджетного планирования,взаимодействуя с исполнителями ВЦП, осуществляет общее руководство ВЦП, а также:

разрабатывает проект ВЦП;

направляет проекты и отчеты о ходе реализации ВЦП в адрес управления экономической политики мэрии и финансового управления мэрии в установленные сроки;

обеспечивает согласование проекта ВЦП с ответственным исполнителем соответствующей муниципальной программы города в случае реализации ВЦП в рамках муниципальной программы города;

обеспечивает согласование проекта ВЦП в порядке, установленном Регламентом мэрии города Череповца;

организует реализацию ВЦП, своевременное внесение изменений в ВЦП в соответствии с муниципальными правовыми актами, настоящим Положением;

осуществляет мониторинг реализации ВЦП;

осуществляет координацию деятельности исполнителей ВЦП по реализации мероприятий ВЦП;

обеспечивает достижение целевых показателей (индикаторов) ВЦП;

запрашивает у исполнителей ВЦП информацию, необходимую для разработки, реализации, отчетности и проведения оценки эффективности ВЦП;

проводит оценку эффективности ВЦП в соответствии с утвержденной ВЦП и настоящим Положением;

формирует отчеты, в том числе на основе представленной информации исполнителями ВЦП, в соответствии с муниципальными правовыми актами, настоящим Положением;

представляет расчеты, документы, финансово-экономическое обоснование, позволяющие оценить необходимость и достаточность ресурсного обеспечения для реализации мероприятий ВЦП, достижения целевых показателей (индикаторов) ВЦП;

предоставляет копии актов, подтверждающих сдачу и прием в эксплуатацию объектов, строительство или ремонт которых завершены, актов выполнения работ и иных документов, подтверждающих исполнение обязательств по заключенным контрактам в рамках реализации мероприятий ВЦП;

предоставляет другую необходимую дополнительную информацию о ходе реализации ВЦП;

несет ответственность за полноту и достоверность представляемой информации, за нецелевое и неэффективное использование бюджетных средств, выделяемых на реализацию ВЦП, за достижение целевых показателей (индикаторов)ВЦП;

ежеквартально актуализирует информацию о ВЦП на официальном интернет-сайте мэрии города Череповца во вкладке "Информация о работе мэрии" - "Городские программы";

не позднее 1 сентября текущего года, по итогам согласования с управлением экономической политики мэрии, размещает отчет за первое полугодие текущего года на официальном интернет-сайте мэрии города Череповца во вкладке "Информация о работе мэрии"- "Городские программы";

не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, по итогам согласования с управлением экономической политики мэрии, размещает годовой отчет на официальном интернет-сайте мэрии города Череповца во вкладке "Информация о работе мэрии" - "Городские программы".

2.11. Исполнители ВЦП:

представляют субъекту бюджетного планирования информацию, необходимую для разработки, реализации, отчетности и проведения оценки эффективности ВЦП, внесения изменений в ВЦП в соответствии с муниципальными правовыми актами, настоящим Положением;

осуществляют реализацию мероприятий ВЦП;

осуществляют мониторинг реализации мероприятий ВЦП и достижения установленных показателей (индикаторов) ВЦП и предоставляют субъекту бюджетного планирования информацию о результатах мониторинга;

представляют субъекту бюджетного планирования расчеты, документы, финансово-экономическое обоснование, позволяющие оценить необходимость и достаточность ресурсного обеспечения для реализации мероприятий ВЦП, достижения целевых показателей (индикаторов) ВЦП;

предоставляют субъекту бюджетного планирования копии актов, подтверждающих сдачу и прием в эксплуатацию объектов, строительство или ремонт которых завершены, актов выполнения работ и иных документов, подтверждающих исполнение обязательств по заключенным контрактам в рамках реализации мероприятий ВЦП;

предоставляют субъекту бюджетного планирования другую дополнительную информацию о ходе реализации ВЦП;

несут ответственность за полноту и достоверность представляемой информации, за нецелевое и неэффективное использование бюджетных средств, выделяемых на реализацию ВЦП, за достижение целевых показателей (индикаторов) ВЦП.

2.12. Структура ВЦП:

а) паспорт ВЦП по форме согласно приложению 1 к Положению;

б) текстовая часть, содержащая:

основания для разработки ВЦП (реквизиты федеральных, региональных, муниципальных правовых актов в сфере реализации ВЦП);

характеристику сферы реализации ВЦП, описание основных проблем в указанной сфере, описание основных рисков, связанных с решения проблем;

приоритеты в сфере реализации ВЦП, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов ВЦП, их влияние на достижение целей и задач муниципальной программы, в случае если реализация ВЦП осуществляется в рамках муниципальной программы, на достижение целей и показателей Стратегии развития города,сроков и контрольных этапов реализации ВЦП;

информацию об участии общественных и иных организаций в реализации ВЦП;

обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации ВЦП;

методику расчета значений целевых показателей (индикаторов) ВЦП;

методику оценки эффективности ВЦП с учетом специфики развития сферы реализации ВЦП;

в)механизм реализации ВЦП согласно приложению 2 к Положению, включающий в себя:

информацию о показателях (индикаторах) ВЦП и их значениях в динамике по годам, а также их взаимосвязь с показателями Стратегии развития города;

перечень мероприятий ВЦП в разрезе исполнителей, этапов и сроков реализации и ожидаемые непосредственные результаты;

объемы финансирования на весь период реализации ВЦП с разбивкой по годам и источникам.

2.13. Показателями (индикаторами) ВЦП являются измеряемые качественные и количественные показатели для решения поставленных задач ВЦП.

В ВЦП приводятся показатели непосредственного результата(показатели реализации мероприятий ВЦП), показатели конечного результата(показатели решения задач и достижения цели ВЦП) и качественные показатели (оценочные показатели).

В качестве показателей (индикаторов) непосредственного результата ВЦП могут включаться сводные показатели муниципальных заданий на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ) муниципальными учреждениями.

Количество показателей (индикаторов) ВЦП формируется исходя из принципов необходимости и достаточности для достижения цели и решения задач ВЦП.

Показатели (индикаторы) ВЦП должны быть увязаны с показателями (индикаторами), характеризующими достижение целей и решение задач муниципальной программы города, соответствующей сфере реализации ВЦП.

2.14. Методика расчета значений целевых показателей (индикаторов) ВЦП должна содержать:

- наименование показателя (индикатора), единицы измерения, определение (характеристику) содержания показателя (индикатора);

- алгоритм (механизм) расчета показателя (формульный и/или текстовый);

- периодичность сбора данных и вид временной характеристики (показатель на дату, показатель за период);

- источник получения данных для расчета значения показателя (индикатора), например: официальная статистическая информация; бухгалтерская и финансовая отчетность; ведомственная отчетность и другое.

2.15. Оценка эффективности ВЦП представляет собой алгоритм расчета фактической эффективности по итогам реализации ВЦП за отчетный финансовый год и (или) в целом за весь период реализации ВЦП, с учетом объема ресурсов, направленных на ее реализацию.

2.16. Методика оценки эффективности ВЦП основывается на следующих основных критериях:

- успешное (полное) выполнение запланированных мероприятий на период реализации ВЦП;

- достижение значений количественных и качественных целевых показателей (индикаторов) ВЦП;

- достижение показателей конечного результата, определяющих степень достижения цели и решения задач ВЦП;

- достижение запланированного уровня расходов - фактически произведенные расходы на реализацию ВЦП сопоставляются с их плановыми значениями на период реализации ВЦП.

2.17. Отчет о ходе реализации ВЦП за первое полугодие текущего года формируется субъектом бюджетного планирования с учетом информации, полученной от исполнителей ВЦП, и направляется, с учетом согласования с финансовым управлением мэрии, в управление экономической политики мэрии в срок до 20 июля текущего финансового года по форме согласно приложению 3 к Положению.

В случае если реализация ВЦП осуществляется в рамках муниципальной программы, отчет о ходе реализации ВЦП за первое полугодие текущего года формируется субъектом бюджетного планирования с учетом информации, полученной от исполнителей ВЦП, и направляется, с учетом согласования с финансовым управлением мэрии, одновременно с отчетом о ходе реализации муниципальной программы города в управление экономической политики мэрии в срок до 20 июля текущего финансового года по форме согласно приложению 3 к Положению.

Отчет о ходе реализации ВЦП за отчетный финансовый год (годовой отчет) года формируется субъектом бюджетного планирования с учетом информации, полученной от исполнителей ВЦП, и направляется, с учетом согласования с финансовым управлением мэрии, в управление экономической политики мэрии до 20 февраля года, следующего за отчетным финансовым годом, включая оценку эффективности и результативности за отчетный финансовый год или в целом за весь период реализации ВЦП, по форме согласно приложению 3 к Положению.

В случае если реализации ВЦП осуществляется в рамках муниципальной программы, годовой отчет о ходе реализации ВЦП формируется субъектом бюджетного планирования с учетом информации, полученной от исполнителей ВЦП, и направляется, с учетом согласования с финансовым управлением мэрии, одновременно с годовым отчетом о ходе реализации муниципальной программы города в управление экономической политики мэрии до 20 февраля года, следующего за отчетным финансовым годом, включая оценку эффективности и результативности за отчетный финансовый год или в целом за весь период реализации ВЦП,по форме согласно приложению 3 к Положению.

Ответственность за достоверность и правильность отражения данных по ВЦП, включая целевые показатели (индикаторы), несут субъекты бюджетного планирования и исполнители ВЦП.

2.18. Ежегодно по результатам оценки эффективности реализации ВЦП, в том числе муниципальной программы, в состав которой входит ВЦП, комиссией по рассмотрению системы сбалансированных целевых показателей и докладов о результатах и основных направлениях деятельности участников процесса планирования развития города(далее - Комиссия) может быть принято решение о досрочном прекращении реализации ВЦП, отдельных мероприятий ВЦП или об изменении, начиная с очередного финансового года, основных параметров ВЦП, включая объем бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП. На основании решения Комиссии могут быть внесены изменения в ВЦП в установленном порядке.

2.19. Контроль реализации ВЦП на постоянной основе осуществляет руководитель субъекта бюджетного планирования путем мониторинга реализации ВЦП на основе представленных данных исполнителями ВЦП и анализа достижения показателей (индикаторов) ВЦП, а также ответственным исполнителем муниципальной программы города, включающей ВЦП.

Контроль реализации ВЦП также осуществляется органами внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля в соответствии с полномочиями, утвержденными законодательством и муниципальными правовыми актами.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 1
к Положению

                              ПАСПОРТ

                   ВЕДОМСВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

Субъект бюджетного планирования ВЦП

Исполнители ВЦП

Наименование муниципальной программы города*

Наименование подпрограммы муниципальной программы города*

Цель ВЦП

Задачи ВЦП

Целевые показатели (индикаторы) ВЦП

Этапы и сроки реализации ВЦП

Общий объем финансового обеспечения ВЦП

Объем бюджетных ассигнований ВЦП за счет "собственных" средств городского

бюджета

Ожидаемые результаты реализации ВЦП

______________________________

* В случае реализации ВЦП в рамках муниципальной программы города

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 2
к Положению

          МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

1. Информация о показателях (индикаторах) ВЦП и их значениях

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора) ВЦП	Ед. измерения	Значение целевого показателя (индикатора) по годам реализации ВЦП					Взаимосвязь с показателями Стратегии развития города(1)
			год, предшествующий первому году реализации ВЦП	первый год реализации ВЦП	второй год реализации ВЦП	...	год окончания реализации ВЦП
1	2	3	4	5	6	7	8	9

______________________________

(1) Приводится  наименование  показателя  Стратегии  развития  города,  в

случае    если   показатель   имеет   влияние  на  значение    городского

стратегического показателя.

2. Перечень мероприятий ВЦП и ожидаемые непосредственные результаты

N п/п	Наименование мероприятия ВЦП	Ожидаемые непосредственные результаты реализации мероприятия ВЦП	Исполнитель мероприятия ВЦП	Срок		Связь с показателями (индикаторами) ВЦП
				начала реализации	окончания реализации
1	2	3	4	5	6	7

3. Объемы финансирования на весь период реализации ВЦП

N п/п	Наименование мероприятия ВЦП	Источники ресурсного обеспечения	Расходы (тыс. руб.)
			первый год реализации ВЦП	второй год реализации ВЦП	...	год окончания реализации ВЦП
1	2	3	4	5	6	7
	Мероприятие 1 ВЦП	всего
		городской бюджет(2)
		федеральный бюджет
		областной бюджет
		внебюджетные источники(3)
	Мероприятие 2 ВЦП...

______________________________

(2) Здесь и далее в таблице: городской бюджет указывается в  соответствии

с ресурсным обеспечением реализации ВЦП  за  счет  "собственных"  средств

городского бюджета.

(3) Здесь и далее в таблице:  указываются  все  внебюджетные источники, в

том  числе  средства  муниципальных    учреждений   от  приносящей  доход

деятельности, безвозмездные поступления от физических лиц  и  юридических

лиц.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 3
к Положению

                             ФОРМА ОТЧЕТА

             О ХОДЕ РЕАЛИЗАЦИИВЕДОМСВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

1. Наименование ВЦП: ____________________________________________________

2. Цель ВЦП: ____________________________________________________________

3. Задачи ВЦП:___________________________________________________________

4. Сведения о достижении значений целевых показателей (индикаторов) ВЦП

                                                                     ****

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора) ВЦП	Ед. изм.	Наименование соответствующего показателя Стратегии развития города	Значение целевого показателя (индикатора) по годам реализации ВЦП					Примечание (обоснование отклонения значения показателя (индикатора) ВЦП, недостижения или перевыполнения планового значения показателя, других изменений по показателям)
				год, предшествующий текущему	плановое значение на отчетный финансовый год	фактическое значение за отчетный период (первое полугодие текущего года, за год)	% исполнения от плана	год окончания реализации ВЦП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

5. Сведения о расчете целевых показателей (индикаторов) ВЦП

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Плановое значение на отчетный финансовый год	Фактическое значение за отчетный период (первое полугодие текущего года, за год)	Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю (индикатору)(*)	Временные характеристики целевого показателя (индикатора)(**)	Метод сбора информации, индекс формы отчетности(***)	Источник получения данных для расчета показателя (индикатора)	Ответственный за сбор данных и расчет целевого показателя (индикатора)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

______________________________

(*) Приводятся формула и краткий алгоритм расчета. При  описании  формулы

или алгоритма необходимо использовать буквенные обозначения  показателей.

Пояснения к целевому показателю (индикатору) должны отражать методические

рекомендации  по   сбору,    обработке   значений   целевого   показателя

(индикатора).

(**) Указываются периодичность  сбора   данных   (годовая,   квартальная,

месячная и т.д.) и вид временной характеристики (показатель на  дату,  на

начало отчетного периода, на конец  периода,  показатель  за  период,  за

отчетный период, и т.д).

(***) 1 официальная    статистическая   информация;  2 - бухгалтерская  и

финансовая отчетность; 3 - ведомственная отчетность; 4 - прочие(указать).

6. Реализация   мероприятий   ВЦП,  результаты,  использование  бюджетных

ассигнований городского бюджета на реализацию ВЦП

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора) ВЦП	Выполненные мероприятия ВЦП в отчетном периоде	Непосредственные результаты реализации мероприятия ВЦП	Исполнитель мероприятия ВЦП - учреждение, организация	План расходов ВЦП на текущий финансовый год (тыс. руб.)	Кассовые расходы ВЦП за отчетный период (первое полугодие текущего года, за год) (тыс. руб.)	% исполнения от плана расходов на текущий финансовый год	Примечание (причины невыполнения, частичного выполнения мероприятия, обоснование изменений, отклонения от плана мероприятий, плана расходов ВЦП)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

______________________________

(****) Таблицы к отчету рекомендуется формировать в формате Excel.