Приложение 2. Порядок проверки финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала

Приложение 2
к приказуДепартамента финансов области
от 11 января 2017 г. N 1

Порядок
проверки финансового состояния гаранта, поручителя по договорам об обеспечении исполнения возможных обязательств принципала
(далее - порядок)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с законом области от 10 июля 2013 года N 3122-ОЗ "О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области", определяет порядок проведения проверки финансового состояния (далее - проверка):

- субъекта Российской Федерации или муниципального образования, выступающего в качестве гаранта по государственной или муниципальной гарантии в соответствии с договором об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по государственной гарантии области (далее - гарант);

- юридического лица, выступающего в качестве гаранта по банковской гарантии в соответствии с договором об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по государственной гарантии области (далее - гарант);

- юридического лица, выступающего в качестве поручителя по договору поручительства в соответствии с договором об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по государственной гарантии области (далее - поручитель).

2. Понятия и термины, принимаемые в настоящем Порядке, используются в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, закона области от 10 июля 2013 года N 3122-ОЗ "О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области", Порядка проведения отбора инвестиционных проектов для предоставления государственных гарантий области, утвержденного постановлением Правительства области от 26 декабря 2013 года N 1377.

3. Проверка финансового состояния гаранта, поручителя проводится в целях:

принятия решения о предоставлении государственной гарантии области принципалу за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату для оценки финансового состояния гаранта, поручителя;

осуществления учета исполнения обязательств принципала, обеспеченных государственными гарантиями области за последний отчетный год для периодической оценки финансового состояния гаранта, поручителя в течение срока действия государственной гарантии области.

4. Управление государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области проводит проверку в срок, не превышающий 10 (десяти) рабочих дней со дня получения Департаментом финансов области всех необходимых для проведения проверки документов, указанных в разделе II настоящего Порядка.

II. Источники информации для проведения проверки финансового состояния гаранта, поручителя

1. Проверка производится на основании копий следующих документов, представляемых в Департамент финансов области органом исполнительной государственной власти области, осуществляющим полномочия в соответствующей сфере, в соответствии с Порядком отбора инвестиционных проектов:

1.1. в случае предоставления государственной или муниципальной гарантии:

1.1.1 копии закона (решения) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период со всеми приложениями (с внесенными изменениями), заверенной представительным или исполнительным органом субъекта Российской Федерации или муниципального образования;

1.1.2 копии отчета об исполнении бюджета субъекта Российской Федерации или муниципального образования за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенного представительным или исполнительным органом субъекта Российской Федерации или муниципального образования;

1.1.3 информации на последнюю отчетную дату о долговой нагрузке на бюджет субъекта Российской Федерации или муниципального образования и соблюдении требований, установленных статьями 92.1, 107, 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законом (решением) представительного органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования о бюджете субъекта Российской Федерации или муниципального образования.

1.2. в случае предоставления банковской гарантии:

1.2.1. нотариально заверенной копии лицензии Центрального Банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

1.2.2 справки о выполнении на последнюю отчетную дату обязательных нормативов установленных пунктом 1.1. инструкции Центрального банка Российской Федерации от 3 декабря 2012 года N 139-и "Об обязательных нормативах банков" (для банка), пунктом 2.1 инструкции Центрального банка Российской Федерации от 26 апреля 2006 года N 129-и "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" (для небанковской кредитной организации), заверенная операционным отделом регионального отделения главного управления Центрального банка Российской Федерации;

1.2.3 подлинника или нотариально заверенной копии аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности банка или иной кредитной организации за последний отчетный год.

1.2.4 копии бухгалтерской (финансовой) отчетности банка или иной кредитной организации за предыдущий год и на последнюю отчетную дату текущего года с отметкой налогового органа об их принятии, заверенной подписью уполномоченного лица банка или иной кредитной организации и печатью банка или иной кредитной организации (при наличии печати);

1.2.5. справки о величине собственных средств (чистых активов), рассчитанной в соответствии с положением Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";

1.2.6. справки налогового органа, подтверждающей отсутствие просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации банка или иной кредитной организации, полученной не ранее чем за 30 дней до отчетной даты;

1.2.7 справки арбитражного суда, подтверждающей, что в отношении банка или иной кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, а также отсутствует заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации банка или иной кредитной организации, полученная не ранее чем за 30 (тридцать) дней до дня обращения, либо письменный отказ арбитражного суда в предоставлении указанной справки.

Одновременно с отказом арбитражного суда представляется:

в случае если в отношении банка или иной кредитной организации возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и (или) введена процедура банкротства, или имеется заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации банка или иной кредитной организации, информация с сайта арбитражного суда в сети Интернет с использованием сервиса "Картотека арбитражных дел" или выкопировка из газеты "Коммерсантъ" с информацией о введении процедуры банкротства или принудительной ликвидации банка или иной кредитной организации, заверенные подписью уполномоченного лица банка или иной кредитной организации;

в случае если в отношении банка или иной кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, или отсутствует заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации банка или иной кредитной организации, письменное подтверждение банка или иной кредитной организации о том, что в отношении него не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве), не введена процедура банкротства или отсутствует заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации;

1.2.8 копии свидетельства о включении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов, заверенной подписью уполномоченного лица банка и печатью банка (при наличии печати).

1.3. в случае предоставления поручительства:

1.3.1. копии бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной по формам, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 66н, за последний отчетный год (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним) с отметкой налогового органа об их получении, копии бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату, заверенные подписью уполномоченного лица поручителя и печатью поручителя (при наличии печати);

1.3.2. информационного письма налогового органа (форма N 26.2-7) о применении упрощенной системы налогообложения*;

1.3.3. расшифровки дебиторской задолженности с указанием сумм и сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

1.3.4. расшифровки кредиторской задолженности с указанием кредиторов, сумм, сроков образования, сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

1.3.5. расшифровки полученных кредитов и займов со сроками их погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

1.3.6. аудиторского заключения за последний отчетный год;

1.3.7. справки арбитражного суда, подтверждающей, что в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, полученная не ранее чем за 30 (тридцать) дней до дня обращения, либо письменный отказ арбитражного суда в предоставлении указанной справки.

Одновременно с отказом арбитражного суда представляется: в случае если в отношении поручителя возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и (или) введена процедура банкротства, информация с сайта арбитражного суда в сети Интернет с использованием сервиса "Картотека арбитражных дел" или выкопировка из газеты "Коммерсантъ" с информацией о введении процедуры банкротства, заверенные подписью уполномоченного лица поручителя;

в случае если в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, письменное подтверждение поручителя о том, что в отношении него не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства;

Для периодической оценки финансового состояния гаранта, поручителя в течение срока действия государственной гарантии области в целях осуществления учета исполнения обязательств принципала, обеспеченных государственными гарантиями области, до прекращения обязательств по государственной гарантии области, документы, указанные в пунктах 1.1 - 1.4 настоящего Порядка представляются гарантом, поручителем в Департамент финансов области в соответствии с условиями договора гарантии, поручительства по состоянию на 1 января очередного финансового года не позднее 1 мая текущего финансового года.

III. Методика проведения проверки финансового состояния гаранта

1. Финансовое состояние гаранта (в случае предоставления банковской гарантии) признается удовлетворительным при соблюдении следующих условий:

1.1. банк и или иная кредитная организация имеет действующую лицензию на осуществление банковских операций, в том числе на предоставление банковских гарантий;

1.2. банк или иная кредитная организация на