Приложение N 1. Положение о муниципальной долговой книге Верховажского муниципального района

Приложение N 1

Утверждено
постановлением администрации
Верховажского муниципального района
от 05.05.2016 года N 163

Положение
о муниципальной долговой книге Верховажского муниципального района

Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Верховажского муниципального района (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств, принятых Верховажским муниципальным районом (далее - район), устанавливает состав информации, вносимой в Долговую книгу, порядок и срок ее внесения.

I. Общие положения

1. Ведение Долговой книги осуществляется Финансовым управлением администрации Верховажского муниципального района (далее - Финансовое управление) в соответствии с настоящим Положением.

2. Финансовое управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются руководителем Финансового управления.

II. Состав информации, содержащейся в Долговой книге

4. Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах, принятых районом, в том числе сведения об объеме долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств (далее - долговые обязательства).

5. Долговая книга состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

I раздел "Муниципальные ценные бумаги", который ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению;

II раздел "Кредиты, полученные районом от кредитных организаций", который ведется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению;

III раздел "Бюджетные кредиты, привлеченные в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", который ведется по форме в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению;

IV раздел "Муниципальные гарантии", который ведется по форме в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению.

6. По каждому долговому обязательству в Долговую книгу должна быть внесена следующая информация:

1) По муниципальным ценным бумагам:

регистрационный номер;

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид муниципальной ценной бумаги;

регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) условий эмиссии;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер);

ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата начала размещения ценных бумаг;

объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости;

даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций;

порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями;

дата погашения выпуска (транша);

размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости;

даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду;

процентные ставки купонного дохода (транша);

купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу;

выплаченная сумма купонного дохода;

задолженность по выплатам купонного дохода (транша);

дисконт транша на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;

наименование регистратора или депозитария;

наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг;

общая сумма фактических расходов облигационного займа;

объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости.

2) По кредитам, полученным районом от кредитных организаций:

регистрационный номер;

наименование договора (соглашения), его номер и дата заключения;

основание для заключения договора (соглашения);

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по договору (соглашению);

процентная ставка по кредиту;

дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению);

способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;

даты получения и погашения кредита полностью или частично;

сведения об изменении суммы кредита с начала финансового года, в том числе о возникновении и погашении основного долга по кредиту, обслуживании кредита (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения);

фактическая задолженность по кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по кредиту, обслуживанию кредита и просроченная задолженность по кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения).

3) По бюджетным кредитам, привлеченным в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование договора (соглашения), его номер и дата заключения;

основание для получения бюджетного кредита;

наименование кредитора;

объем бюджетного кредита по договору (соглашению);

процентная ставка по бюджетному кредиту;

дата окончательного погашения бюджетного кредита по договору (соглашению);

способ обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита;

даты получения и погашения бюджетного кредита полностью или частично;

сведения об изменении суммы бюджетного кредита с начала финансового года, в том числе о возникновении и погашении основного долга по бюджетному кредиту, обслуживании бюджетного кредита (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения);

фактическая задолженность по бюджетному кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по бюджетному кредиту, по обслуживанию бюджетного кредита и просроченная задолженность по бюджетному кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения).

4) По муниципальным гарантиям (далее - гарантия):

регистрационный номер;

наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, его номер и дата;

основание для предоставления гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

валюта обязательства по гарантии;

дата вступления гарантии в силу;

срок действия гарантии;

способ обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии, в том числе увеличении и уменьшении долгового обязательства по основному долгу, по обслуживанию (учитывая начисленные и уплаченные принципалом проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиям гарантии), а также суммы, исполненные гарантом (учитываются начисленные и уплаченные гарантом проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии);

фактическая задолженность по гарантии, в том числе по основному долгу и по обслуживанию, просроченная задолженность принципала и гаранта перед бенефициаром (включая задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии).

III. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу

7. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 6 настоящего Положения, являются правовые акты, договоры и соглашения о возникновении долгового обязательства, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств.

8. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом IV настоящего Положения.

9. Учет операций в Долговой книге производится посредством специально разработанного и принятого Департаментом финансов Вологодской области программного обеспечения.

10. Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга, являются копии платежных документов Финансового управления, информация с приложением копий платежных документов, представляемая принципалами (для муниципальных гарантий).

11. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

IV. Порядок регистрации долговых обязательств

12. Регистрация долгового обязательства осуществляется путем присвоения ему регистрационного номера. Финансовое управление проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства, и вносит соответствующие записи в Долговую книгу.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

                      ______/______/_____

                        (Р)  (ГГГГ) (ЧЧЧ)

                   Дата "__" ___________ 20__ г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;

ГГГГ - год регистрации;

ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

13. Оригиналы документов, указанных в пункте 7 настоящего Положения, представляются Управлением делами Администрации района в Финансовое управление для регистрации долгового обязательства в срок, не превышающий четырех рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

14. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 12, 13 настоящего Порядка. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата документа об изменении условий долгового обязательства.

15. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит регистрации и отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

V. Порядок формирования Долговой книги

16. Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на момент ее формирования. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, не формируются. Ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по формам согласно приложениям N 1 - 4 к настоящему Положению Долговая книга выводится на бумажный носитель в сроки предоставления Финансовым управлением в Департамент финансов Вологодской области бюджетной отчетности.

17. Информация из Долговой книги ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, сверяется с бюджетной отчетностью, представляемой Финансовым управлением в Департамент финансов Вологодской области.

18. Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, подписывается начальником и главным бухгалтером или лицами, исполняющими обязанности начальника и главного бухгалтера Финансового управления.

19. По окончании текущего финансового года Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, брошюруется и скрепляется печатью Финансового управления.

VI. Порядок хранения Долговой книги

20. Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, хранится в Финансовом управлении в течение 5 лет, после сдается в архив.