Приложение. Методика прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета

Приложение
к приказу
департамента финансов
Воронежской области
от 25 июля 2016 г. N 96"о/н"

Методика
прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета

1. Настоящая Методика определяет основные положения прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета (далее - методика прогнозирования), главным администратором которых является департамент финансов Воронежской области (далее - главный администратор).

2. Перечень поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета, в отношении которых главный администратор выполняет бюджетные полномочия:

Коды бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета	Наименование кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета
01 01 00 00 02 0000 710	Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
01 02 00 00 02 0000 710	Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
01 03 01 00 02 0000 710	Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
01 06 05 01 02 0000 640	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
01 06 05 02 02 0000 640	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

3. Расчет прогнозного объема поступлений по каждому виду поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета осуществляется в следующем порядке:

3.1. Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации.

При расчете прогнозного объема поступлений от размещения государственных ценных бумаг Воронежской области используется метод прямого счета (расчет по совокупности действующих решений об эмиссии облигаций Воронежской области).

Для расчета прогнозного объема поступлений учитываются:

- прогнозируемый объем дефицита, объем и график погашения долговых обязательств, подлежащих погашению в прогнозируемом периоде;

- решения об эмиссии действующих и условия эмиссии планируемых к выпуску облигационных займов в соответствующем финансовом году;

- утвержденные постановлением правительства Воронежской области основные направления долговой политики Воронежской области на соответствующий финансовый год и плановый период;

- текущая и прогнозируемая конъюнктура финансового (долгового) рынка, определяющая стоимость привлечения заемных средств.

Формула расчета:

, где:

- прогнозируемый объем поступлений от размещения государственных ценных бумаг Воронежской области;

- прогнозируемый объем дефицита областного бюджета;

- объем долговых обязательств, подлежащих погашению в прогнозируемом периоде;

- коэффициент, учитывающий долю прогнозного объема поступлений от размещения государственных ценных бумаг Воронежской области в структуре общего объема заимствований в прогнозируемом периоде с учетом распределенных лимитов бюджетных кредитов на федеральном уровне и конъюнктуры финансового (долгового) рынка. Определяется на основе анализа конъюнктуры финансового (долгового) рынка, определяющего стоимость привлечения заемных средств.

3.2. Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

При расчете прогнозного объема поступлений кредитов от кредитных организаций используется метод прямого счета (расчет по совокупности действующих государственных контрактов на открытие кредитных линий).

Для расчета прогнозного объема поступлений учитываются:

- прогнозируемый объем дефицита, объем и график погашения долговых обязательств, подлежащих погашению в прогнозируемом периоде;

- стоимость обслуживания действующих государственных контрактов на открытие кредитных линий;

- утвержденные постановлением правительства Воронежской области основные направления долговой политики Воронежской области на соответствующий финансовый год и плановый период;

- текущая и прогнозируемая конъюнктура финансового (долгового) рынка, определяющая стоимость привлечения заемных средств.

Формула расчета:

, где:

- прогнозируемый объем поступлений кредитов от кредитных организаций;

- прогнозируемый объем дефицита областного бюджета;

- объем долговых обязательств, подлежащих погашению в прогнозируемом периоде;

- коэффициент, учитывающий долю прогнозного объема поступлений заимствований от кредитных организаций в структуре общего объема заимствований в прогнозируемом периоде с учетом распределенных лимитов бюджетных кредитов на федеральном уровне и конъюнктуры финансового (долгового) рынка. Определяется на основе анализа конъюнктуры финансового (долгового) рынка, определяющего стоимость привлечения заемных средств.

3.3. Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

При расчете прогнозного объема поступлений кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации используется метод прямого счета (расчет по совокупности действующих соглашений, заключенных с Министерством финансов Российской Федерации).

Для расчета прогнозного объема поступлений учитываются:

- прогнозируемый объем дефицита, объем и график погашения долговых обязательств, подлежащих погашению в прогнозируемом периоде;

- планируемые к заключению соглашения с Министерством финансов Российской Федерации при условии распределения бюджетных кредитов на федеральном уровне;

- утвержденные постановлением правительства Воронежской области основные направления долговой политики Воронежской области на соответствующий финансовый год и плановый период.

Формула расчета:

, где:

- прогнозируемый объем поступлений кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- прогнозируемый объем дефицита областного бюджета;

- объем долговых обязательств, подлежащих погашению в прогнозируемом периоде;

- коэффициент, учитывающий долю прогнозного объема поступлений кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в структуре общего объема заимствований в прогнозируемом периоде с учетом распределенных лимитов бюджетных кредитов на федеральном уровне. Определяется на основе распределенных лимитов бюджетных кредитов на федеральном уровне.

3.4. Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридических лицам из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

При расчете прогнозного объема возврата бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из областного бюджета, используется метод прямого счета (расчет по совокупности действующих договоров, заключенных с принципалом по исполненным Воронежской областью как гарантом обязательствам по государственным гарантиям).

Для расчета прогнозного объема поступлений учитываются:

- оценка вероятности погашения принципалами исполненных Воронежской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям;

- утвержденные постановлением правительства Воронежской области основные направления долговой политики Воронежской области на соответствующий финансовый год и плановый период.

Формула расчета:

, где:

- поступление от возврата бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из областного бюджета;

- возврат юридическими лицами бюджетных кредитов в областной бюджет на основании условий возврата в областной бюджет принципалами исполненных Воронежской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям;

- коэффициент вероятности погашения принципалами исполненных Воронежской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям;

- плановый возврат юридическими лицами бюджетных кредитов в областной бюджет в прогнозируемом периоде (на основании условий возврата в областной бюджет принципалами планируемых к исполнению Воронежской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям);

- коэффициент вероятности погашения принципалами планируемых к исполнению Воронежской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям.

3.5. Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

При расчете прогнозного объема возврата бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам из областного бюджета, используется метод прямого счета (расчет по совокупности действующих соглашений, договоров).

Для расчета прогнозного объема поступлений учитываются:

- утвержденные законом об областном бюджете на соответствующий финансовый год лимиты предоставления бюджетных кредитов муниципальным образованиям Воронежской области;

- условия действующих и планируемых к заключению соглашений о предоставлении бюджетных кредитов из областного бюджета;

- оценка вероятности своевременного погашения муниципальными образованиями Воронежской области бюджетных кредитов в областной бюджет.

Формула расчета:

, где:

- поступление от возврата бюджетных кредитов, предоставленных муниципальным образованиям области из областного бюджета;

- план по возврату муниципальными образованиями области бюджетных кредитов в областной бюджет в соответствующем финансовом году (на основании действующих договоров);

- коэффициент вероятности возврата в областной бюджет бюджетных кредитов. Определяется на основе анализа исполнения муниципального бюджета и с учетом предполагаемого объема реструктуризации бюджетных кредитов;

- план по возврату муниципальными образованиями области бюджетных кредитов в областной бюджет на основании планируемых к предоставлению бюджетных кредитов;

- коэффициент вероятности возврата в областной бюджет бюджетных кредитов. Определяется на основе анализа исполнения муниципального бюджета.

4. При прогнозировании допускается применение значений показателей, установленных прогнозом социально-экономического развития Воронежской области.