Приложение. Порядок завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году

Приложение
к распоряжению
Департамента финансов
Тюменской области
от 28 ноября 2017 г. N 25-р

Порядок
завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году

С изменениями и дополнениями от:

26 декабря 2017 г.

1. В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение областного бюджета завершается в части:

кассовых операций по расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета - 31 декабря текущего финансового года;

зачисления в областной бюджет поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке территориальными органами Федерального казначейства, их отражения в отчетности об исполнении областного бюджета завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.

2. Получатели средств областного бюджета (администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета) обеспечивают представление в Департамент финансов Тюменской области платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из областного бюджета не позднее, чем:

- за три рабочих дня до окончания текущего финансового года - для осуществления операций по выплатам за счет наличных денежных средств;

- за два рабочих дня до окончания текущего финансового года - для осуществления операций по расходам областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в бюджет Тюменской области в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств областного бюджета;

- за один рабочий день до окончания текущего финансового года - для осуществления иных кассовых выплат из областного бюджета.

При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного платежного документа в Департамент финансов.

3. Департамент финансов Тюменской области осуществляет в установленном порядке кассовые выплаты из областного бюджета на основании платежных документов, указанных в пункте 2 настоящего Порядка, до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 21 февраля 2018 г. - Распоряжение Департамента финансов Тюменской области от 26 декабря 2017 г. N 36-р

См. предыдущую редакцию

4. Получатели средств областного бюджета при наличии неиспользованных остатков наличных денежных средств осуществляют их возврат на балансовые счета N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116) не позднее двух последних рабочих дней текущего финансового года в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н.

5. По состоянию на 1 января очередного финансового года остатки наличных денежных средств в кассах получателей средств областного бюджета не допускаются, за исключением случаев, установленных п. 6 настоящего Порядка.

6. Получатели средств областного бюджета, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, в целях финансового обеспечения указанной деятельности вправе иметь в кассе остаток наличных денежных средств завершенного финансового года в пределах установленной ими в соответствии с требованиями Указания Банка России от 11 марта 2014 года N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе (далее - остатки наличных денежных средств).

Остатки наличных денежных средств по состоянию на 1 января очередного финансового года, неиспользованные в нерабочие праздничные дни очередного финансового года, подлежат взносу на счет N 40116 не позднее третьего рабочего дня очередного финансового года в целях последующего перечисления в доход областного бюджета в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет получателей средств областного бюджета.