Приложение. Порядок открытия и ведения лицевых счетов и осуществления кассовых выплат за счет средств бюджета города Тюмени, проведения кассовых операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса

Информация об изменениях:

Приложение изменено. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 14 марта 2018 г. N 168-о

См. предыдущую редакцию

Приложение
к приказу
от 31 декабря 2015 г. N 914-о

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов и осуществления кассовых выплат за счет средств бюджета города Тюмени, проведения кассовых операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса

С изменениями и дополнениями от:

14 марта, 24 декабря 2018 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов и осуществления кассовых выплат за счет средств бюджета города Тюмени, проведения кассовых операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 78.2, 80, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частями 3.3 и 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частями 1, 3 и 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает;

порядок открытия и ведения лицевых счетов для главных распорядителей средств бюджета города Тюмени, получателей средств бюджета города Тюмени;

порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений города Тюмени, открытых муниципальным бюджетным учреждениям города Тюмени, а также порядок проведения кассовых операций за счет средств муниципальных бюджетных учреждений города Тюмени;

порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами муниципальных автономных учреждений города Тюмени, а также порядок проведения кассовых операций за счет средств муниципальных автономных учреждений города Тюмени;

порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, а также порядок проведения кассовых операций за счет средств иных юридических лиц, не являющихся не являющихся участниками бюджетного процесса, в пределах остатка средств на открытых им лицевых счетах.

1.2. В рамках настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:

Департамент финансов и налоговой политики Администрации города Тюмени (далее - Департамент финансов) - финансовый орган Администрации города Тюмени, обеспечивающий реализацию бюджетной и налоговой политики на территории города Тюмени и координирующий деятельность в этой сфере органов и должностных лиц Администрации города Тюмени, осуществляющий организацию составления, составление и организацию исполнения бюджета города Тюмени, внутренний муниципальный финансовый контроль в соответствии с действующим законодательством, муниципальными правовыми актами города Тюмени.

Управление казначейства Департамента финансов (далее - Управление казначейства) - структурное подразделение департамента финансов, целью деятельности которого является управление средствами на едином счете бюджета города при осуществлении кассового обслуживания исполнения бюджета и учет операций со средствами неучастников бюджетного процесса.

Управление бухгалтерского учета и отчетности Департамента финансов (далее - Управление бухгалтерского учета и отчетности) - структурное подразделение Департамента финансов, целью деятельности которого является осуществление бюджетного учета в Департаменте финансов, формирование бюджетной (бухгалтерской), в том числе консолидированной, отчетности.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета города Тюмени - проведение и учет операций по кассовым поступлениям в бюджет города Тюмени и кассовым выплатам из бюджета города Тюмени.

Главный распорядитель средств бюджета города Тюмени (далее - Главный распорядитель) - Счетная палата города Тюмени, Тюменская городская Дума, Избирательная комиссия города Тюмени, отраслевой (функциональный) и территориальный орган Администрации города Тюмени, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными получателями средств бюджета города Тюмени.

Получатель средств бюджета города Тюмени (далее Получатель) - Счетная палата города Тюмени, Тюменская городская Дума, Избирательная комиссия города Тюмени, отраслевой (функциональный) и территориальный орган Администрации города Тюмени, а также находящееся в ведении соответствующего Главного распорядителя казенное учреждение, имеющее право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета города Тюмени.

Главный распорядитель, осуществляющий функции и полномочия учредителя (далее - Учредитель) - Главный распорядитель, осуществляющий функции и полномочия учредителя в отношении муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Тюмени.

Лицевой счет - регистр аналитического учета Департамента финансов, предназначенный для отражения операций по исполнению бюджета города Тюмени, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, а также операций за счет средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Тюмени и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

Клиент - Главный распорядитель, Учредитель, Получатель, муниципальное бюджетное и автономное учреждение города Тюмени, иное юридическое лицо, не являющееся участником бюджетного процесса, которым в установленном порядке открыт в Департаменте финансов соответствующий лицевой счет.

Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый Клиенту Департаментом финансов при открытии соответствующего лицевого счета.

Заявка на оплату расходов, Заявка на выплату средств - оформленный Клиентом документ в соответствии с настоящим Порядком и являющийся основанием для осуществления расходов по лицевому счету.

Сведения об обязательствах муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени, иного юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса (далее - Сведения об обязательствах) - оформленный Клиентом документ, резервирующий средства на отдельном лицевом счете муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени, лицевом счете иного юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса, подтверждающий целевые расходы по отдельному лицевому счету соответствующего муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени, лицевому счету иного юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса.

Иное юридическое лицо, не являющееся участником бюджетного процесса, - юридические лица, которым предоставляются средства из бюджета города Тюмени в соответствии со статьями 78.2, 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации, за исключением муниципальных бюджетных учреждений города Тюмени, муниципальных автономных учреждений города Тюмени.

Иные понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в тех же значениях, что и в нормативных правовых актах Российской Федерации, Тюменской области и муниципальных правовых актах города Тюмени.

2. Порядок открытия лицевых счетов

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, в Департаменте финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет Главного распорядителя - лицевой счет, предназначенный для отражения операций Главного распорядителя по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования по подведомственным Получателям;

лицевой счет Получателя - лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, полученных Получателем, для учета принятых бюджетных обязательств, объемов финансирования и оплаты денежных обязательств, осуществления Получателем бюджетных операций за счет средств бюджета города Тюмени;

Открытие лицевых счетов, указанных в абзацах втором, третьем пункта 2.1 настоящего Порядка, осуществляется в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью города Тюмени на соответствующий финансовый год и плановый период.

2.2. Для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в Департаменте финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение - лицевой счет, предназначенный для учета поступлений и выплат средств, поступающими во временное распоряжение Получателей, имеющих право в соответствии с законодательством Российской Федерации и муниципальными правовыми актами города Тюмени, осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение.

2.3. Для учета операций, осуществляемых муниципальными бюджетными учреждениями города Тюмени, в Департаменте финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет бюджетного учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений (за исключением средств, предоставленных из бюджета города Тюмени в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

отдельный лицевой счет бюджетного учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными из бюджета города Тюмени в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами ОМС, поступающими муниципальному бюджетному учреждению города Тюмени.

2.4. Для учета операций, осуществляемых муниципальными автономными учреждениями города Тюмени, в Департаменте финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет автономного учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами муниципальных автономных учреждений города Тюмени (за исключением средств, предоставленных из бюджета города Тюмени в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

отдельный лицевой счет автономного учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными из бюджета города Тюмени в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами ОМС, поступающими автономному учреждению.

2.5. Для учета операций, осуществляемых иными юридическими лицами, не являющимися участниками бюджетного процесса (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации). в Департаменте финансов открывается и ведется лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами иного юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет неучастника бюджетного процесса).

2.6. Открытие лицевого счета:

2.6.1. Для открытия лицевого счета Главного распорядителя, лицевого счета Получателя, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение участником бюджетного процесса в Департамент финансов представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

б) карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная Главным распорядителем (заместителем Главы Администрации города Тюмени), по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

в) копия учредительного документа, заверенная Учредителем, в случае предоставления учредительного документа Главным распорядителем заверения учредительного документа не требуется;

г) копия документа о государственной регистрации юридического лица;

д) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;

е) проект соглашения об обмене электронными документами между Департаментом финансов и Клиентом, подписанное Клиентом.

2.6.2. Для открытия лицевого счета (лицевого счета для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета) муниципальным бюджетным учреждением города Тюмени в Департамент финансов представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

б) карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная Учредителем, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

в) копия учредительного документа (устава), заверенная Учредителем;

г) копия документа о государственной регистрации юридического лица;

д) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;

е) проект соглашения об обмене электронными документами между Департаментом финансов и Клиентом, подписанное Клиентом.

2.6.3. Для открытия лицевого счета (лицевого счета для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета) муниципальным автономном учреждением города Тюмени в Департамент финансов представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

б) карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная Учредителем, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

в) копия учредительного документа (устава), заверенная Учредителем;

г) копия документа о государственной регистрации юридического лица;

д) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;

е) проект соглашения об обмене электронными документами между Департаментом финансов и Клиентом, подписанное Клиентом.

2.6.4. Для открытия лицевого счета неучастника бюджетного процесса в Департамент финансов представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

б) карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная органом Администрации города Тюмени, являющимся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), или нотариально;

в) копия учредительного документа (устава), заверенная органом Администрации города Тюмени, являющимся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), или нотариально;

г) копия документа о государственной регистрации юридического лица;

д) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;

е) проект соглашения об обмене электронными документами между Департаментом финансов и Клиентом, подписанное Клиентом.

2.7. Проверка документов, представленных Клиентом в целях открытия лицевых счетов, осуществляется Управлением казначейства в течение пяти рабочих дней после их представления.

В случае отсутствия в заявлении на открытие лицевого счета или карточке образцов подписей и оттиска печати (далее - Карточка) реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также несоответствия формы представленных заявления на открытие лицевого счета и (или) Карточки утвержденной форме, наличия исправлений в заявлении на открытие лицевого счета, Карточке и прилагаемых к ним документах, Управление казначейства возвращает Клиенту пакет документов с указанием причины возврата в течение пяти рабочих дней после представления Клиентом документов, в целях открытия лицевых счетов.

2.8. Открытие лицевых счетов осуществляется по разрешительной надписи начальника Управления казначейства на заявлении об открытии лицевого счета после представления Клиентом документов в целях оформления и открытия соответствующего лицевого счета. Повторное представление Клиентом документов (за исключением заявления на открытие лицевого счета и Карточки) в целях оформления и открытия лицевого счета, если такие документы ранее уже были представлены Клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета, не требуется.

2.9. При осуществлении операций со средствами Клиентов, которым открыты лицевые счета в Департаменте финансов, информационный обмен между Клиентом и Департаментом финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи на основании соглашения об обмене электронными документами, заключенного между Клиентом и Департаментом финансов.

2.10. Лицевой счет считается открытым с момента внесения записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов. Книга регистрации лицевых счетов содержит следующие реквизиты:

а) дата открытия лицевого счета;

б) наименование Клиента;

в) номер лицевого счета;

г) дата закрытия лицевого счета;

д) примечания.

Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписью директора Департамента финансов и оттиском гербовой печати Департамента финансов. Книга регистрации лицевых счетов хранится в Управлении казначейства.

2.11. Порядок оформления Карточки.

2.11.1. Карточка представляется Клиентом в Департамент финансов.

2.11.2. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером Клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) Карточка подписывается только руководителем. В графе "Фамилия, Имя, Отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в Управление казначейства, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

При электронном документообороте с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (далее также - электронная подпись), осуществляемом в соответствии с соглашением об обмене электронными документами, заключаемым между Департаментом финансов и Клиентом, в Карточку включаются образцы подписей уполномоченных лиц с правом первой и второй подписи, имеющих полномочия по подписанию усиленной квалифицированной электронной подписью электронных документов.

Карточка заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) вышестоящего Главного распорядителя, Учредителя и оттиском гербовой печати.

Карточка Главного распорядителя, Получателя, не имеющего вышестоящего Главного распорядителя, заверяется подписью заместителя Главы Администрации города Тюмени, курирующего соответствующее направление и оттиском гербовой печати Администрации города Тюмени.

В Карточку обязательно включается образец оттиска гербовой печати Клиента.

2.11.3. В Карточке специалист Управления казначейства указывает номер открытого лицевого счета, визирует Карточку разрешительной подписью начальника Управления казначейства.

2.11.4. При смене руководителя или главного бухгалтера Клиента, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера Клиента в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера Клиента от ранее занимаемой должности представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи и оттиском гербовой печати, заверенная в установленном порядке.

При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера), а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера от ранее занимаемой должности Клиент обязан письменно сообщить об этом в департамент финансов, приложив документы, подтверждающие назначение на должность (временное исполнение обязанностей) должностных лиц, указанных в Карточке.

2.11.5. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи и оттиском гербовой печати.

2.11.6. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера Клиента дополнительно к основной карточке представляется новая временная Карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в установленном порядке.

2.11.7. Документы, представленные Клиентом для открытия лицевого счета, хранятся в Управлении казначейства в деле Клиента.

2.11.8. Клиенты обязаны в течение трех рабочих дней после внесения изменений в документы, представленные в Департамент финансов для открытия лицевых счетов, сообщать в письменной форме в Департамент финансов о всех изменениях в документах, представленных ранее для открытия лицевых счетов.

2.12. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 настоящего Порядка, им присваиваются учетные номера.

Номер лицевого счета определяет принадлежность Клиента к конкретному Главному распорядителю, Учредителю (органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица)) (в отношении муниципального унитарного предприятия) и отражает характер операций, учитываемых на соответствующем лицевом счете.

Структура номера лицевого счета состоит из 11 разрядов.

N

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

где:

1 и 2 код лицевого счета - обязательный набор символов, идентифицирующий лицевой счет;

3 и 4 - код города Тюмени, проставляется 00;

5 и 6 - код Главного распорядителя, Учредителя (органа Администрации города Тюмени, являющегося Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), 00 - для иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

7 - 10 - учетный номер лицевого счета Клиента, присвоенный ему при регистрации лицевого счета;

11 - контрольный разряд.

Каждому виду лицевого счета присваивается код, используемый при его нумерации:

01 - лицевой счет Главного распорядителя;

02 - лицевой счет Получателя;

03 - лицевой счет казенного учреждения;

04 - лицевой счет бюджетного учреждения;

05 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

06 - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для операций со средствами ОМС;

07 - лицевой счет автономного учреждения;

08 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;

09 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

10 - лицевой счет неучастника бюджетного процесса. Код Главного распорядителя, Учредителя:

01 - Администрация города Тюмени;

02 - Счетная палата города Тюмени;

03 - Тюменская городская Дума ;

04 - Избирательная комиссия города Тюмени;

05 - Департамент финансов и налоговой политики Администрации города Тюмени;

06 - Департамент культуры Администрации города Тюмени;

07 - Департамент здравоохранения Администрации города Тюмени;

08 - Департамент по спорту и молодежной политике Администрации города Тюмени;

09 - Департамент образования Администрации города Тюмени;

10 - Департамент имущественных отношений Администрации города Тюмени;

11 - Управа Калининского административного округа Администрации города Тюмени;

12 - Управа Ленинского административного округа Администрации города Тюмени;

13 - Управа Центрального административного округа Администрации города Тюмени;

14 - Управа Восточного административного округа Администрации города Тюмени;

15 - Департамент городского хозяйства Администрации города Тюмени;

16 - Департамент дорожной инфраструктуры и транспорта Администрации города Тюмени;

17 - Департамент земельных ресурсов и градостроительства Администрации города Тюмени.

2.13. Номер лицевого счета проставляется специалистом Управления казначейства на заявлении на открытие лицевого счета.

Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и направляет его соответствующему Клиенту в течение пяти рабочих дней способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты получения (вручения) последним, указанного извещения.

3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

3.1. Переоформление лицевых счетов Клиентов производится в случае изменения наименования Клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности и типа муниципального казенного учреждения города Тюмени, муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени.

При внесении изменений в наименование Клиента, не вызванных реорганизацией и не связанных с изменением подведомственности и типа муниципального казенного учреждения города Тюмени, муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени, Клиент в течение трех рабочих дней со дня внесения записи в ЕГРЮЛ обязан представить в Департамент финансов копию документа об изменении наименования, выписку из ЕГРЮЛ, а также обращение на переоформление лицевого счета на имя директора Департамента финансов и Карточку, оформленную в соответствии с пунктом 2.11 настоящего Порядка, а также, в случае изменения наименования муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени, иного юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса, - отчет по кассовым операциям, согласно приложению 4 к настоящему Порядку в разрезе лицевых счетов, открытых соответствующему Клиенту.

Проверка документов, представленных Клиентом в целях переоформления лицевых счетов, осуществляется Управлением казначейства в течение пяти рабочих дней после их представления.

В случае отсутствия в представленной клиентом Карточке реквизитов, подлежащих заполнению, а также несоответствия формы представленной Клиентом Карточки, утвержденной форме, наличия исправлений в Карточке и прилагаемых к обращению на переоформление лицевого счета документах Управление казначейства возвращает Клиенту в течение пяти рабочих дней пакет документов, с указанием причины возврата,

При переоформлении соответствующего лицевого счета Клиента номер лицевого счета не меняется.

Лицевой счет считается переоформленным с момента внесения Управлением казначейства записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.

Обращение на переоформление лицевого счета хранится в деле Клиента и составляется единое по всем лицевым счетам, открытым данному Клиенту в Департаменте финансов.

Управление казначейства оформляет извещение о переоформлении лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку и направляет его соответствующему Клиенту не позднее следующего рабочего дня после переоформления лицевого счета способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты получения (вручения) последним указанного извещения.

3.2. Лицевые счета закрываются Управлением казначейства на основании обращения Клиента о закрытии лицевого счета на имя директора Департамента финансов:

а) в связи с реорганизацией (ликвидацией) Клиента;

б) в связи с изменением типа муниципального учреждения;

в) в связи с изменением подведомственности муниципального учреждения;

г) в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации и муниципальными правовыми актами.

По окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету Клиента не производились, Управление казначейства вправе закрыть такой лицевой счет Клиента, уведомив Клиента о закрытии его лицевого счета в порядке установленном в пункте 3.10 настоящего Порядка.

Информация об изменениях:

Пункт 3.3 изменен. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

См. предыдущую редакцию

3.3. При передаче Получателя, муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени из ведения одного Главного распорядителя, Учредителя в ведение другого Главного распорядителя. Учредителя, изменение подведомственности муниципального унитарного предприятия (изменение органа Администрации города Тюмени, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие), открытые ему соответствующие лицевые счета подлежат закрытию на основании обращения о закрытии лицевого счета и открываются Клиенту новые лицевые счета. Обращение о закрытии лицевого счета с приложением копии документа об изменении подведомственности, а также документов, предусмотренных пунктом 2.6 настоящего Порядка представляется в Департамент финансов в течение трех рабочих дней со дня внесения изменений в ЕГРЮЛ.

При изменении типа муниципального казенного учреждения города Тюмени, бюджетного и автономного учреждения города Тюмени в Департамент финансов Клиентом представляется обращение о закрытии лицевого счета и копия документа об изменении типа учреждения в течение трех рабочих дней со дня изменения типа муниципального казенного учреждения города Тюмени, бюджетного и автономного учреждения города Тюмени.

При передаче муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени из ведения одного Учредителя в ведение другого главного распорядителя средств иного уровня бюджета бюджетной системы Российской Федерации, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении соответствующих бюджетных и автономных учреждений, открытые такому муниципальному бюджетному и автономному учреждению города Тюмени соответствующие лицевые счета подлежат закрытию на основании обращения о закрытии лицевого счета. Обращение о закрытии лицевого счета представляется в Департамент финансов не позднее дня со дня внесения изменений в ЕГРЮЛ.

3.4. При (ликвидации) Клиента в Департамент финансов представляются:

а) копия документа о ликвидации Клиента и о назначении ликвидационной комиссии (ликвидатора) с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии (ликвидатора);

б) карточка образцов подписей и оттиска печати председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора), заверенная органом, принявшим решение о ликвидации или Учредителем или нотариально.

По завершению работы ликвидационной комиссии (ликвидатора) обращения о закрытии лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией (ликвидатором).

3.5. При реорганизации Клиента (слияние, присоединение, разделение, выделение) Клиент предоставляет в Департамент финансов для закрытия лицевых счетов обращение о закрытии лицевого счета с приложением копии документа о реорганизации Клиента не менее чем за пять рабочих дней до внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении в результате реорганизации деятельности Клиента.

В случае реорганизации Клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица и без изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП, закрытия лицевых счетов, открытых данному Клиенту, не требуется.

При невозможности получения обращения о закрытии лицевого счета от Клиента, лицевой счет закрывается на основании обращения о закрытии лицевого счета, представленного Учредителем.

3.6. Управление казначейства осуществляет проверку соответствия документов, представленных вместе с обращением на закрытие лицевого счета, наличие полного пакета документов, представленных Клиентом в целях закрытия соответствующего лицевого счета, а также на наличие исправлений в представленных Клиентом для закрытия лицевого счета документах в течение пяти рабочих дней с даты представления Клиентом указанных документов. В случае наличия исправлений в прилагаемых к обращению на закрытие лицевого счета документах и (или) не представление Клиентом полного пакета документов для закрытия лицевого счета Управление казначейства возвращает пакет документов Клиенту с указанием причины возврата в срок установленный для проверки документов, представленных Клиентом для закрытия соответствующего лицевого счета.

Информация об изменениях:

Пункт 3.7 изменен. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

См. предыдущую редакцию

3.7. Лицевые счета Главного распорядителя, Получателя закрываются Управлением казначейства в течение трех рабочих дней после внесения изменений в учетные записи по лицевым счетам, предусмотренные пунктом 4.1.20 настоящего Порядка, при отсутствии на них учтенных показателей.

Лицевые счета муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени, иного юридического лица, не являющимся участником бюджетного процесса закрываются Управлением казначейства в течение трех рабочих дней после внесения изменений в учетные записи по лицевым счетам, предусмотренные пунктом 4.2.26 настоящего Порядка, а в случае предусмотренным абзацем третьим пункта 3.3 настоящего Порядка, закрываются в течение трех рабочих дней после внесения изменений в учетные записи по лицевым счетам, предусмотренные пунктом 4.2.27 - 4.2.35 настоящего Порядка, соответственно при отсутствии на них остатка денежных средств.

3.8. Управление бухгалтерского учета и отчетности перечисляет денежные средства, поступившие на счет Департамента финансов после закрытия лицевого счета (лицевого счета для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета) муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени, лицевого счета неучастника бюджетного процесса в соответствии с реквизитами, указанными муниципальным бюджетным и автономным учреждением города Тюмени, иным юридическим лицом, не являющимся не являющимся участником бюджетного процесса, в письменном обращении, направленном такими Клиентами в Департамент финансов, не позднее следующего рабочего дня за днем поступления указанного обращения, а в случае отсутствия такого обращения - возвращает плательщику.

3.9. Обращение о закрытии лицевого счета подшивается в дело Клиента и служит основанием для осуществления записи по закрытию лицевого счета клиента в Книге регистрации лицевых счетов.

3.10. Управление казначейства оформляет извещение о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку и направляет его соответствующему Клиенту не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты получения (вручения) последним, указанного извещения.

3.11. Номера закрытых лицевых счетов, ранее присвоенных Клиентам присвоению другим Клиентам, вновь зарегистрированным в Управлении казначейства, не подлежат.

4. Порядок ведения лицевых счетов

4.1. Особенности ведения лицевых счетов, открытых Главным распорядителям, Получателям.

4.1.1. Операции со средствами на лицевых счетах Клиентов отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации и дополнительных кодов классификации расходов бюджета города Тюмени, установленных приказом директора департамента финансов, устанавливающим порядок применения и ведения перечня дополнительных кодов классификации расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Тюмени.

Операции отражаются на лицевых счетах Клиентов в валюте Российской Федерации на основании документов Клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.

4.1.2. На лицевом счете Главного распорядителя отражаются следующие операции:

а) получение:

- бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

- лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период).

б) распределение:

- бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период) по Получателям, находящимся в его ведении в установленных законодательством случаях;

- лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период) по Получателям, находящимся в его ведении.

в) финансирование подведомственных Получателей.

4.1.3. На лицевом счете Получателя отражаются следующие операции:

а) доведение бюджетных данных:

- бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период) в установленных законодательством случаях;

- лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период).

б) операции с бюджетными средствами:

- постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года;

- выплаты;

- поступление средств.

4.1.4. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, отражаются:

- поступление средств;

- выплаты.

4.1.5. Операции по оплате денежных обязательств Получателей осуществляются на основании заявки на оплату расходов (далее - Заявка), представленной Получателем, которому открыт лицевой счет, в соответствии с документами, подтверждающими возникновение денежных обязательств.

Операции по возврату средств, поступивших во временное распоряжение Получателей, а также перечисление указанных средств в бюджет города Тюмени осуществляется на основании Заявки на списание специальных средств, представленной Получателем, которому открыт лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Остаток средств, поступивших во временное распоряжение Получателя в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, как остаток на 1 января текущего финансового года.

4.1.6. Заявки, Заявки на списание специальных средств составляются в электронной форме с приложением документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, в форме электронной копии бумажного документа, созданной посредством его сканирования, или копии электронного документа, подтвержденных электронной подписью уполномоченного лица Получателя (далее - электронная копия документа).

Заявка должна содержать следующие поля:

а) номер;

б) дата;

в) дата регистрации:

г) очередность платежа;

д) вид операции;

е) тип операции;

ж) тип заявки;

з) бланк расходов (указывается наименования получателя);

и) счет для финансирования (указывается номер лицевого счета получателя);

к) бюджетополучатель (указывается наименование получателя, формирующего Заявку);

л) коды классификации расходов бюджета по бюджетной классификации и дополнительные коды классификации расходов бюджета города Тюмени, установленные приказом директора департамента финансов, устанавливающим порядок применения и ведения перечня дополнительных кодов классификации расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Тюмени;

м) сумма;

н) бюджетное обязательство (указывается номер обязательства, присвоенный департаментом финансов при постановке его на учет);

о) реквизиты контрагента;

п) назначение платежа с указанием учетного номера бюджетного обязательства (при наличии);

р) налог на добавленную стоимость (далее - НДС);

с) идентификатор платежа, используемый при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при наличии таких платежей);

т) уникальный идентификатор начислений (далее - УИН) (при наличии);

у) идентификатор жилищно-коммунальных услуг или единый лицевой счет или номер платежного документа, присвоенный такому документу получателем платежа или лицевой счет, присвоенный получателем платежа, или иной идентификатор потребителя, присвоенные в целях осуществления расчетов за содержание жилых помещений, коммунальные услуги, взносы на капитальный ремонт, информация по которым передается в государственную информационную систему жилищно-коммунального хозяйства (ГИС ЖКХ).

Заявка на списание специальных средств должна содержать следующие поля:

а) номер;

б) дата;

в) дата регистрации;

г) очередность платежа;

д) вид операции;

е) тип заявки;

ж) счет для финансирования (указывается номер лицевого счета получателя);

з) плательщик (указывается наименование получателя, формирующего Заявки на списание специальных средств);

и) сумма;

к) реквизиты контрагента;

л) назначение платежа;

м) номер и дата разрешения на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

н) идентификатор платежа, используемый при перечислении средств в бюджет города Тюмени (при наличии таких платежей);

о) УИН (при наличии).

4.1.7. Подписанная руководителем, главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) Заявка, Заявка на списана специальных средств с приложением электронных копий документов передается для согласования Главному распорядителю.

Заявка, Заявка на списание специальных средств действительна в течение десяти рабочих дней с даты их составления.

4.1.8. Главный распорядитель проверяет правильность формирования Заявки подведомственным Получателем на наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению, а также их соответствие друг другу и электронным копиям документов в течение срока, указанного в абзаце втором пункта 4.1.7 настоящего Порядка. Заявка проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:

а) номера соответствующего лицевого счета, открытого подведомственному Получателю;

б) кодов классификации расходов бюджетов и дополнительных кодов классификации расходов бюджета города Тюмени, установленных приказом директора департамента финансов, устанавливающим порядок применения и ведения перечня дополнительных кодов классификации расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Тюмени, по которым будет производится кассовый расход, а также текстового назначения платежа;

в) суммы кассового расхода;

г) суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

д) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) и кода причины постановки на учет (далее - КПП) получателя денежных средств по Заявке:

е) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при наличии);

ж) реквизитов (номер, дата) и предмета муниципального контракта, соглашения, являющегося основанием для принятия бюджетного обязательства (не применяется в отношении Заявки при оплате закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, в случаях, когда заключение муниципальных контрактов законодательством Российской Федерации не предусмотрено):

муниципального контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, договора, заключенного в связи с предоставлением бюджетных инвестиций юридическому лицу в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

соглашения (договора) о предоставлении субсидии из бюджета города Тюмени в соответствии со статьями 78, 78.1, 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

з) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная и (или) акт приемки-передачи, и (или) счет-фактура), выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (оказанных услуг) и (или) счет, и (или) счет-фактура), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, нормативно-правовыми актами Правительства Тюменской области и Администрации города Тюмени (не применяется в отношении Заявки при осуществлении авансовых платежей в соответствии с условиями муниципального контракта, оплаты по муниципальному контракту аренды, при перечислении средств в соответствии с соглашением, при перечислении средств в соответствии с договором, заключенным в связи с предоставлением бюджетных инвестиций юридическому лицу в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

4.1.9 Главный распорядитель проверяет правильность формирования Заявки на списание специальных средств подведомственным Получателем на наличие в представленной Заявке на списание специальных средств реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению, а также их соответствие друг другу и электронным копиям документов. Заявка на списание специальных средств проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:

1) номера соответствующего лицевого счета, открытого подведомственному получателю;

2) текстового назначения платежа;

3) суммы платежа;

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

5) наименования, банковских реквизитов, ИНН и КПП плательщика;

6) данных для перечисления средств в бюджет города Тюмени (при наличии таких платежей);

7) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) и кода причины постановки на учет (далее - КПП) получателя денежных средств;

4.1.10. В случае представления Получателем Заявки, Заявки на списание специальных средств составленных с нарушением требований, установленных настоящим Порядком, Главный распорядитель отказывает в приеме Заявки, Заявки на списание специальных средств в течение срока, указанного в абзаце втором пункта 4.1.7 настоящего Порядка, при этом Главный распорядитель не несет ответственности за нарушение сроков оплаты денежных обязательств подведомственного Получателя.

4.1.11. При соответствии представленных получателями Заявок, Заявок на списание специальных средств требованиям, установленным настоящим Порядком, и наличии электронных копий документов, оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, уполномоченный Главным распорядителем сотрудник подписывает заявки электронной подписью и формирует распорядительную Заявку в течение срока, указанного в абзаце втором пункта 4.1.7 настоящего Порядка, (за исключением средств во временном распоряжении) в разрезе каждого Получателя.

4.1.12. Подписанная электронными подписями руководителя, главного бухгалтера (иными уполномоченными руководителем лицами) распорядительная Заявка, представляется в Управление казначейства в электронной форме с приложением электронных копий документов.

Заявка на списание специальных средств представляется Главным распорядителем в управление казначейства в электронной форме с приложением электронных копий документов. Даты электронной подписи исполнителя, главного бухгалтера и руководителя Главного распорядителя должны соответствовать дате регистрации распорядительной Заявки.

4.1.13. Управление казначейства проверяет представленную Главным распорядителем распорядительную Заявку, Заявку, Заявку на списание специальных средств в порядке и в сроки, установленными Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Тюмени, утвержденным приказом директора Департамента финансов, и принимает распорядительную Заявку, Заявку, Заявку на списание специальных средств к исполнению или отказывает представленную распорядительную Заявку, Заявку, Заявку на списание специальных средств в программном комплексе "АЦК-Финансы" с указанием причины отказа.

При этом Департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков оплаты денежных обязательств Получателей.

4.1.14. Главным распорядителям, Получателям запрещается вносить изменения в представленную в Управление казначейства Заявку, распорядительную Заявку, Заявку на списание специальных средств

4.1.15. На основании принятых к исполнению распорядительных Заявок и сведений о свободном остатке на лицевом счете бюджета в Управлении Федерального казначейства по Тюменской области (далее - УФК по Тюменской области) Управлением казначейства в день принятия к исполнению распорядительных Заявок:

а) обрабатываются распорядительные Заявки;

б) доводятся объемы финансирования на лицевые счета Главных распорядителей и Получателей;

в) формируются платежные поручения;

г) формируется распоряжение на перечисление средств с лицевого счета бюджета, открытого в установленном порядке Департаменту финансов в УФК по Тюменской области (далее - Распоряжение).

Распоряжение, после согласования его с начальником Управления казначейства, уполномоченного подписывать данное Распоряжение, передается на утверждение директору Департамента финансов.

4.1.16. На основании принятых к исполнению Заявок на списание специальных средств и сведений о свободном остатке на счете по учету средств во временном распоряжении, открытому Департаменту финансов в Отделении Тюмень, управлением казначейства в день принятия к исполнению Заявок на списание специальных средств:

а) обрабатываются Заявки на списание специальных средств;

б) формируются платежные поручения;

в) формируется распоряжение на перечисление средств со счета по учету средств во временном распоряжении (далее - Распоряжение на перечисление средств во временном распоряжении).

Распоряжение на перечисление средств во временном распоряжении, после его согласования с начальником Управления казначейства, уполномоченного подписывать данное распоряжение, передается на утверждение директору Департамента финансов.

4.1.17. На основании подписанного в установленном порядке Распоряжения электронный файл, содержащий платежные поручения, заверенные электронной подписью директора Департамента финансов и начальника Управления бухгалтерского учета и отчетности (иных лиц. уполномоченных директором департамента финансов), в день принятия к исполнению распорядительных Заявок передаются в УФК по Тюменской области посредством прикладного программного обеспечения Федерального казначейства "Система удаленного финансового документооборота (далее - ППО "СУФД").

На основании подписанного в установленном порядке Распоряжения на перечисление средств во временном распоряжении электронный файл, содержащий платежные поручения, заверенные электронной подписью ответственного лица, определенного приказом директора Департамента финансов, в день принятия к исполнению Заявок на списание специальных средств передаются в Отделение Тюмень посредством прикладного программного обеспечения Банка России.

4.1.18. В срок, указанный в абзаце четвертом пункта 4.3.1 настоящего Порядка. Управление бухгалтерского учета и отчетности:

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца и далее по тексту допущены опечатки. Абзац четвертый пункта 4.3.1 отсутствует

а) подтверждает кассовый расход на лицевых счетах Получателей;

б) на основании протокола УФК по Тюменской области (форма 05031805) в отказанных платежных поручениях в разделе "комментарии" указывает причину отказа, в Заявке отзывает финансирование;

в) формирует выписки из лицевых счетов Главных распорядителей, Получателей в электронном виде, а при отсутствии технической возможности - на бумажном носителе, подписанные электронной подписью уполномоченного лица Департамента финансов.

В срок, указанный в абзаце четвертом пункта 4.3.1 настоящего Порядка, Управление бухгалтерского учета и отчетности:

а) подтверждает расход на лицевых счетах Получателей для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение,

б) формирует выписки из лицевых счетов Получателей для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение в электронном виде, а при отсутствии технической возможности на бумажном носителе, подписанные электронной подписью уполномоченного лица Департамента финансов.

4.1.19. Получатель вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым расходам и (или) коды бюджетной классификации расходов бюджетов и (или) дополнительные коды классификации расходов бюджета города Тюмени, установленные приказом директора департамента финансов, устанавливающим порядок применения и ведения перечня дополнительных кодов классификации расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Тюмени, по которым данные операции были отражены на лицевом счете Клиента.

Для уточнения операции по кассовым расходам и (или) кодов бюджетной классификации расходов бюджетов и (или) дополнительные коды классификации расходов бюджета города Тюмени, установленные приказом директора департамента финансов, устанавливающим порядок применения и ведения перечня дополнительных кодов классификации расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Тюмени (далее - дополнительная классификация расходов бюджета города Тюмени), Главный распорядитель или Получатель представляет в Департамент финансов обращение, содержащее информацию о причинах внесения изменений в учетные записи по лицевому счету с приложением Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа согласно приложению 7 к настоящему Порядку.

Для осуществления операций по частичному переносу показателей произведенного кассового расхода с одного на другой код бюджетной классификации расходов бюджетов, с одного на другой код дополнительной классификации расходов бюджета города Тюмени Получатель формирует Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа на каждый платежный документ.

Внесение в установленном порядке изменений в учетные записи по лицевому счету Получателя в части изменения кодов бюджетной классификации расходов бюджетов, кодов дополнительной классификации расходов бюджета города Тюмени по произведенным Получателем кассовым расходам возможно в следующих случаях:

а) при изменении принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации, нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации, департамента финансов Тюменской области, Департамента финансов в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями;

б) при изменении принципов назначения, структуры кодов дополнительной классификации расходов бюджета города Тюмени на основании правовых актов Департамента финансов в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями;

в) при ошибочном указании Получателем в Заявке кода бюджетной классификации расходов бюджетов и (или) кодов дополнительной классификации расходов бюджета города Тюмени, на основании которых был отражен кассовый расход на его лицевом счете, в случае если указанная ошибка не влечет создания нового бюджетного обязательства.

Управление бухгалтерского учета и отчетности в течение десяти рабочих дней после получения обращения, указанного в абзаце втором пункта 4.1.19 настоящего Порядка обрабатывает Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, после его согласования с Управлением казначейства в части его компетенции.

Управление бухгалтерского учета и отчетности в течении срока, указанного в абзаце седьмом пункта 4.1.19 настоящего Порядка, направляет в УФК по Тюменской области Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КДФ 0531809) и на основании Справки по расходам, подтверждающей проведение операций на лицевом счете бюджета, отражает изменения в лицевом счете Получателя в день получения выписки о движении средств на лицевом счете бюджета, полученной в электронном виде из УФК по Тюменской области с использованием ППО "СУФД".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "абзаце восемь пункта 4.1.19"

При внесении изменений в учетные записи по операциям в части уточнения кодов дополнительной классификации расходов бюджета города Тюмени, согласование с УФК по Тюменской области не производится.

4.1.20. При реорганизации Получателей, передачи Получателя в ведение другого Главного распорядителя производится внесение изменений в учетные записи по лицевым счетам.

Главными распорядителями на дату реорганизации (изменения ведомственной принадлежности) Получателя в установленном порядке вносятся соответствующие изменения в бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств в объеме годовых назначений.

Основанием для внесения изменений в учетные записи по лицевым счетам является письменное обращение Получателя, с приложением Акта приемки-передачи показателей лицевого счета получателя по форме в соответствии с приложением 8 к настоящему Порядку.

При невозможности получения обращения о внесении изменений в учетные записи по лицевым счетам от Получателя, изменения в учетные записи по лицевым счетам получателя производятся на основании обращения о внесении изменений в учетные записи по лицевым счетам, представленного Учредителем.

4.1.21. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на лицевой счет бюджета в процессе исполнения расходов бюджета города Тюмени текущего финансового года, учитываются на лицевом счете Получателя как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и кодов дополнительной классификации расходов бюджета города Тюмени, по которым ранее был произведен расход.

Получатель информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П/8н (далее - Положение N 414-П/8н).

При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного документа получателя, на основании которого Департамент финансов ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата.

4.1.22. Поступления, зачисленные на лицевой счет бюджета в текущем финансовом году и отнесенные к невыясненным поступлениям, подлежат уточнению.

Уточнение невыясненных поступлений, отнесенных к определенному в соответствии с решением Тюменской городской Думы о бюджете города Тюмени на соответствующий финансовый год и плановый период главному администратору доходов бюджета города Тюмени, осуществляет администратор доходов бюджета города Тюмени, находящийся в ведении соответствующего главного администратора доходов бюджета города Тюмени.

Уточнение невыясненных поступлений, отнесенных к Департаменту финансов, осуществляет Управление бухгалтерского учета и отчетности. В целях уточнения невыясненных поступлений, Управление бухгалтерского учета и отчетности в течение десяти рабочих дней после зачисления на лицевой счет бюджета поступлений, отнесенных к невыясненным поступлениям направляет предполагаемому Главному распорядителю Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку с приложением копий платежных документов.

Для уточнения невыясненных поступлений, поступивших на лицевой счет бюджета в текущем финансовом году, предполагаемый Главный распорядитель, Получатель, администратор доходов бюджета города Тюмени в течении десяти рабочих дней после получения Запроса на выяснение принадлежности платежа представляет в Департамент финансов Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку, на основании которого поступившие суммы уточняются Управлением бухгалтерского учета и отчетности, исходя из информации, указанной в разделе "Изменить на реквизиты:" в графах 2 "Наименование получателя" и 6 "Код по БК" и отражаются на лицевом счете получателя или лицевом счете, предназначенном для отражения операций, связанных с администрированием доходов бюджета города Тюмени.

В случае, если предполагаемый Главный распорядитель, Получатель, администратор доходов бюджета города Тюмени отказывается от поступления, указанного в Запросе на выяснение принадлежности платежа он представляет в Департамент финансов Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, где в графе 9 "Код по БК" раздела "Реквизиты платежного документа" указывает код бюджетной классификации из Запроса на выяснение принадлежности платежа, в графе 6 "Код по БК" раздела "Изменить на реквизиты:" указывает код бюджетной классификации невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджеты городских округов с указанием кода главы "045" - департамент финансов и налоговой политики Администрации города Тюмени.

4.1.23. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению дебитором Получателя на счет N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации", для зачисления в доход бюджета города Тюмени.

В случае если суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет поступили на лицевой счет бюджета города Тюмени, минуя счет N 40101, то, не позднее пятнадцати рабочих дней со дня отражения соответствующих сумм на лицевом счете Получателя, указанные суммы подлежат перечислению получателем в доход бюджета города Тюмени в следующем порядке:

а) Управление бухгалтерского учета и отчетности формирует в трех экземплярах реестр уведомлений о возврате средств в бюджет (далее - Реестр) по форме в соответствии с приложением 10 к настоящему Порядку в течение пяти рабочих дней со дня отражения сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевом счете Получателя.

Один экземпляр Реестра в течение пяти рабочих дней со дня отражения сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевом счете Получателя передается соответствующему Получателю для организации и контроля операций по возврату в доход бюджета города Тюмени поступивших сумм дебиторской задолженности прошлых лет способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты получения (вручения) последним, указанного Реестра.

Второй экземпляр Реестра, непосредственно после его формирования, передается в Управление казначейства для осуществления контроля поступающих от Получателей Заявок на перечисление средств в доход бюджета города Тюмени.

Третий экземпляр реестра остается в Управлении бухгалтерского учета и отчетности для последующего контроля.

б) Получатель в течение пяти рабочих десяти рабочих дней на основании информации из Реестра обязан предоставить в Управление казначейства Заявку на перечисление в доход бюджета города Тюмени поступивших сумм дебиторской задолженности прошлых лет с обязательной ссылкой в назначении платежа на номер Реестра.

4.2. Особенности ведения лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Тюмени, иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса

4.2.1. Для учета операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Тюмени (далее - Учреждения), а также иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее также - Юридические лица) Департамент финансов открывает в Отделении по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Тюмень) счет по учету средств Клиентов на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет по учету средств Клиентов).

4.2.2. На лицевых счетах, лицевых счетах для учета операций со средствами ОМС, отдельных лицевых счетах Учреждений, лицевых счетах Юридических лиц отражаются следующие операции:

- поступления средств;

- суммы выплат.

Учет операций со средствами Клиентов, осуществляется по соответствующим кодам (составным частям кодов) бюджетной классификации доходов бюджетов, бюджетной классификации расходов бюджетов, исходя из экономического содержания поступлений и выплат и соответствующим аналитическим кодам для учета операций со средствами Юридических лиц, утвержденных приказом директора Департамента финансов, определяющим структуру аналитических кодов для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - аналитические коды) (при наличии).

4.2.3. На лицевом счете Учреждения отражаются:

а) поступления средств в виде субсидий из бюджета города Тюмени на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, (рассчитанные с учетом нормативных затрат на оказание муниципальных услуг физическим и (или) юридическим лицам и нормативных затрат на содержание муниципального имущества); собственных доходов учреждения; средств, поступающих во временное распоряжение:

б) кассовые выплаты за счет средств, предоставленных муниципальным Учреждениям в виде субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, (рассчитанные с учетом нормативных затрат на оказание муниципальных услуг физическим и (или) юридическим лицам и нормативных затрат на содержание муниципального имущества), а так же выплаты за счет собственных доходов учреждения, средств, поступающих во временное распоряжение.

Кассовые выплаты за счет средств, предоставленных муниципальным Учреждениям в виде субсидий на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания, (рассчитанные с учетом нормативных затрат на оказание ими муниципальных услуг физическим и (или) юридическим лицам и нормативных затрат на содержание муниципального имущества), осуществляются без представления ими в Управление казначейства документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.

4.2.4. На отдельном лицевом счете Учреждения отражаются:

а) поступления средств в виде субсидий из бюджета города Тюмени в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

б) кассовые выплаты за счет средств, предоставленных Учреждениям из бюджета города Тюмени в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

в) зарегистрированные Сведения об обязательствах. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных

Учреждениям в виде субсидий из бюджета города Тюмени в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется с предварительным санкционированием указанных расходов Управлением казначейства в порядке санкционирования расходов юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденного приказом директора Департамента финансов (далее - Порядок санкционирования).

При осуществлении кассовых выплат за счет средств, поступивших на отдельный лицевой счет Учреждения, к заявке на выплату средств (далее - Заявка БУ/АУ) прилагаются указанные в ней документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства, в форме электронной копии бумажного документа, созданной посредством его сканирования, или копии электронного документа, подтвержденных электронной подписью уполномоченного лица Учреждения.

4.2.5. На лицевом счете Учреждения для учета операций со средствами ОМС отражаются:

а) поступления средств в рамках ОМС;

б) кассовые выплаты за счет средств ОМС.

Проведение кассовых выплат за счет средств ОМС, осуществляется по соответствующим кодам (составным частям кодов) бюджетной классификации доходов бюджетов исходя из экономического содержания поступлений и выплат и соответствующим аналитическим кодам (при наличии).

4.2.6. На лицевом счете неучастника бюджетного процесса отражаются:

а) поступления средств Юридическим лицам;

б) кассовые выплаты за счет средств, предоставленных Юридическим лицам;

Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных Юридическим лицам, осуществляется с предварительным санкционированием указанных расходов Управлением казначейства в Порядке санкционирования.

При осуществлении кассовых выплат за счет средств, поступивших на лицевой счет неучастника бюджетного процесса, к заявке на выплату средств (далее - Заявка БУ/АУ) прилагаются указанные в ней документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства, в форме электронной копии бумажного документа, созданной посредством его сканирования, или копии электронного документа, подтвержденных электронной подписью уполномоченного лица Клиента.

4.2.7. Для проведения кассовых выплат Клиент представляет в Управление казначейства Заявки БУ/АУ.

4.2.8. Заявки БУ/АУ составляются в электронной форме, подтвержденные электронной подписью уполномоченных лиц Клиента и учредителя.

Заявка БУ/АУ должна содержать следующие поля:

а) номер;

б) дата;

в) дата регистрации;

г) тип операции;

д) очередность платежа;

е) вид операции;

ж) сумма;

з) номер Сведений об обязательствах (при наличии);

и) учредитель;

к) реквизиты учреждения;

л) реквизиты контрагента;

м) соответствующие коды (составные части кодов) (при наличии);

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

л) идентификатор платежа, используемый при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при наличии таких платежей);

м) назначение платежа;

н) УИН (при наличии);

о) идентификатор жилищно-коммунальных услуг или единый лицевой счет или номер платежного документа, присвоенный такому документу получателем платежа, или лицевой счет, присвоенный получателем платежа, или иной идентификатор потребителя, присвоенный в целях осуществления расчетов за содержание жилых помещений, коммунальные услуги, взносы на капитальный ремонт, информация по которым передается в государственную информационную систему жилищно-коммунального хозяйства (ГИС ЖКХ).

4.2.9. Заявки БУ/АУ принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:

а) Заявка БУ/АУ соответствует требованиям, установленным настоящем Порядком с учетом положений Порядка санкционирования;

б) указанные в Заявке коды классификации расходов бюджета, аналитические коды являются действующими на момент представления Заявки БУ/АУ;

в) указанные в Заявке БУ/АУ коды, указанные в подпункте "б" пункта 4.2.9 настоящего Порядка, соответствуют содержанию текста назначения платежа указанному в Заявке БУ/АУ исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

г) сумма, указанная в Заявке БУ/АУ, не превышает сумму неиспользованного остатка на соответствующем лицевом счете Клиента;

е) указанные в Заявке БУ/АУ Сведения об обязательствах соответствуют текстовому назначению платежа.

4.2.10. Подписанные электронной подписью руководителя, главного бухгалтера (иными уполномоченными руководителем Клиента лицами), Заявки БУ/АУ передаются для согласования Учредителю (в отношении Учреждения), органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, предоставляющим бюджетные инвестиции Юридическому лицу (в отношении Юридических лиц). Заявка БУ/АУ действительна в течение десяти дней с даты ее составления.

4.2.11. В случае представления Клиентом Заявки БУ/АУ, составленной с нарушением требований, установленных настоящим Порядком, Учредитель (в отношении Учреждения), орган Администрации города Тюмени, являющийся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), орган Администрации города Тюмени, являющийся Главным распорядителем, предоставляющим бюджетные инвестиции Юридическому лицу (в отношении Юридических лиц) в течение срока, указанного в пункте 4.2.10 настоящего Порядка, отказывает в приеме Заявки БУ/АУ, при этом Учредитель (в отношении Учреждения), орган Администрации города Тюмени, являющийся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица)) (в отношении муниципального унитарного предприятия), орган Администрации города Тюмени, являющийся Главным распорядителем, предоставляющим бюджетные инвестиции Юридическому лицу (в отношении Юридических лиц) не несет ответственности за нарушение сроков оплаты денежных обязательств Клиента.

При соответствии представленных Клиентом Заявок БУ/АУ требованиям, установленным настоящим Порядком, Заявки БУ/АУ подписываются электронной подписью лица, уполномоченного руководителем Учредителя (в отношении Учреждения), органа Администрации города Тюмени, являющимся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), органа Администрации города Тюмени, являющегося Главным распорядителем, предоставляющим бюджетные инвестиции Юридическому лицу (в отношении Юридических лиц), и представляются в Управление казначейства в электронной форме в течение срока, указанного в пункте 4.2.10 настоящего Порядка.

4.2.12. Управление казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявок БУ/АУ, заверяет Заявки БУ/АУ путем перевода из статуса "готов к исполнению" на статус "на исполнении" и формирует платежные поручения.

4.2.13. В заверенную и отправленную в Управлении казначейства Заявку БУ/АУ вносить изменения запрещается.

4.2.14. В случае отказа Управлением казначейства в приеме Заявки БУ/АУ, указанная Заявка БУ/АУ возвращается Управлением казначейства Учредителю (в отношении Учреждения), органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, предоставляющим бюджетные инвестиции Юридическому лицу (в отношении Юридических лиц) с отметкой о возврате с указанием причины отказа в программе "АЦК-Финансы".

При этом Департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков оплаты денежных обязательств Клиента.

4.2.15. На основании принятых к исполнению Заявок БУ/АУ Управлением казначейства принимается решение об осуществлении кассовых выплат за счет остатков средств Клиента на соответствующих лицевых счетах в день принятия к исполнению Заявок БУ/АУ:

а) формируются платежные поручения;

б) формируется распоряжение на перечисление средств со счета по учету средств клиентов (далее - Распоряжение БУ/АУ).

Распоряжение БУ/АУ, после согласования его с начальником Управления казначейства, уполномоченного подписывать данное Распоряжение БУ/АУ, передается на утверждение директору Департамента финансов.

4.2.16. На основании, подписанного в установленном порядке, Распоряжения БУ/АУ платежные поручения, заверенные электронной подписью ответственного лица, определенного приказом директора Департамента финансов, передаются в день принятия к исполнению Заявок БУ/АУ в Отделение Тюмень посредством прикладного программного обеспечения Банка России.

4.2.17. В срок, указанный в абзаце четвертом пункта 4.3.1 настоящего Порядка, Управление бухгалтерского учета и отчетности:

а) подтверждает кассовый расход на лицевых счетах, лицевых счетах для учета операций со средствами ОМС и отдельных лицевых счетах Учреждений, лицевых счетах неучастников бюджетного процесса;

б) формирует выписки из лицевых счетов, лицевых счетов для учета операций со средствами ОМС и отдельных лицевых счетов Учреждений, лицевых счетов неучастников бюджетного процесса в электронном виде, а при отсутствии технической возможности - на бумажном носителе, подписанные электронной подписью уполномоченного лица Департамента финансов.

4.2.18. Для перечисления (возврата) Клиентом средств другому Клиенту, которому открыт лицевой счет (лицевой счет для учета операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счет, лицевой счет неучастника бюджетного процесса) в рамках одного и того же счета по учету средств Клиентов, а также для перечисления в установленных случаях Клиентом средств на открытый ему же лицевой счет (лицевой счет для учета операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счет, лицевой счет неучастника бюджетного процесса), в Управление казначейства представляется Заявка на выплату средств по форме в соответствии с Приложением 13 к настоящему Порядку, с указанием номеров лицевых счетов (лицевых счетов для учета операций со средствами ОМС, отдельных лицевых счетов, лицевой счет неучастника бюджетного процесса), которая формируется с учетом особенностей и требований установленных программой "АЦК-Финансы".

Заявка на выплату средств является основанием для проведения операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств Клиентов и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

4.2.19. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете (лицевом счет для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете, лицевом счете неучастника бюджетного процесса) Клиента на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у Клиента, с указанием в них реквизитов документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам классификации расходов бюджета, аналитическим кодам по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными Положением N 414-П/8н.

4.2.19. Суммы, зачисленные на счет по учету средств Клиентов на основании расчетных документов, в которых не указаны или указаны ошибочные (несуществующие) коды аналитической группы подвида доходов и (или) аналитические коды отражаются на лицевом счете (лицевом счете для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете, лицевом счете неучастника бюджетного процесса) Клиента по коду аналитической группы подвида доходов 180 "Прочие доходы"

4.2.20. Суммы, зачисленные на счет по учету средств Клиентов, по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм к Клиенту, учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств Клиента как невыясненные поступления.

4.2.21. В случае зачисления сумм поступлений, указанных в пункте 4.2.20 настоящего Порядка, Управление бухгалтерского учета и отчетности не позднее третьего рабочего дня после поступления выписки по счету по учету средств Клиента от Отделения Тюмень, на основании расчетных документов, суммы по которым отнесены к невыясненным поступлениям, формирует и направляет Учредителю (в отношении Учреждения), органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, предоставляющим бюджетные инвестиции юридическому лицу (в отношении иных юридических лиц) предполагаемого Клиента Запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - Запрос) по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

4.2.22. Для уточнения невыясненных поступлений, указанных в пункте 4.2.20 настоящего Порядка, Клиент представляет в Департамент финансов Уведомление об уточнении операций (далее - Уведомление) по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

Управление бухгалтерского учета и отчетности на основании представленного Уведомления в течение десяти рабочих дней после получения такого Уведомления формирует в установленном порядке Справки по операциям БУ/АУ. Указанные Уведомление и Справки по операциям БУ/АУ являются основанием для проведения уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств Клиентов и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете (лицевом счете для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете, лицевом счете неучастника бюджетного процесса) Клиента.

4.2.23. Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение пятнадцати рабочих дней со дня направления Запроса соответствующему Учредителю (в отношении Учреждения), органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, в ведение которого закреплено муниципальное унитарное предприятие (Администрацией города Тюмени в лице административного департамента Администрации города Тюмени - в случае, если муниципальное унитарное предприятие закреплено в ведение органа Администрации города Тюмени, не являющегося Главным распорядителем (не наделенного правами юридического лица) (в отношении муниципального унитарного предприятия), органу Администрации города Тюмени, являющемуся Главным распорядителем, предоставляющим бюджетные инвестиции Юридическому лицу (в отношении Юридических лиц) В случае если в течение указанного срока Клиентом в Департамент финансов не представлено Уведомление, Управление бухгалтерского учета и отчетности на основании оформленного им платежного документа возвращает указанные средства со счета по учету средств Клиентов плательщику.

4.2.24. Клиент вправе в течение финансового года представить в Департамент финансов документы для уточнения кодов (составных частей кодов) бюджетной классификации доходов бюджетов, бюджетной классификации расходов бюджетов, исходя из экономического содержания поступлений и выплат и аналитических кодов по которым операции были отражены на лицевом счете (лицевом счете для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете, лицевом счете неучастника бюджетного процесса) Клиента.

Для уточнения указанных в абзаце 1 пункта 4.2.24 настоящего Порядка кодов на лицевом счете Клиента, а также между разными лицевыми счетами одного Клиента, Клиентом формируется электронный документ в программном продукте "АЦК-Финансы" "Справка-уведомление" с одновременным предоставлением сопроводительного письма на имя директора Департамента финансов с указанием номера и даты и суммы операции по "Справки-уведомления". Направление в Департамент финансов "Справок-уведомлений" на бумажном носителе не требуется.

Указанные "Справки-уведомления" являются основанием для проведения уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств Клиентов и для отражения ее на лицевом счете (лицевом счет для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете, лицевом счете неучастника бюджетного процесса) Клиента.

4.2.25. Представленные в Департамент финансов "Справки-уведомления", соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее десятого рабочего дня, следующего за днем поступления обращения Клиента в Департамент финансов.

Информация об изменениях:

Пункт 4.2.26 изменен. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

См. предыдущую редакцию

4.2.26. Отражение на лицевых счетах Клиента операций, связанных с ликвидацией Клиента, реорганизацией Клиента или изменением типа Учреждений рассматривается в рамках настоящего Порядка только при наличии у передающей и принимающей стороны лицевых счетов открытых в Департаменте финансов.

При реорганизации Клиента, ликвидации Клиента, а также изменения типа Учреждения, передача показателей с закрываемых лицевых счетов Клиентов на вновь открываемые осуществляется на основании Актов приемки-передачи показателей лицевого счета (далее - Акты), согласно Приложению 12 к настоящему Порядку.

На основании представленных в Департамент финансов Актов Управление бухгалтерского учета и отчетности формирует в установленном порядке Справки по операциям БУ/АУ. Указанные Акты и Справки по операциям БУ/АУ являются основанием для проведения операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств Клиентов.

Перечисление неиспользованных остатков средств Клиента на вновь открываемые ему лицевые счета, либо на лицевой счет принимающего Клиента осуществляется в соответствии с разделом 4.2 настоящего Порядка, до проведения на закрываемых лицевых счетах Клиента операций по передаче показателей.

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.27. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.27. При переходе Клиента на обслуживание в иной финансовый орган, и при наличии на соответствующем закрываемом лицевом счете Клиента остатка денежных средств, Клиент представляет в Департамент финансов вместе с Обращением на закрытие лицевого счета Заявку БУ/АУ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.28. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.28. Для перечисления неиспользованных остатков средств Клиента на открытые ему лицевые счета в ином финансовом органе Клиент представляет в Управление казначейства Заявки БУ/АУ.

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.29. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.29. Заявки БУ/АУ составляются в электронной форме, подтвержденные электронной подписью уполномоченных лиц Клиента начальника управления бухгалтерского учета и отчетности, главного бухгалтера Департамента финансов.

Заявка БУ/АУ должна содержать следующие поля:

а) номер;

б) дата;

в) дата регистрации;

г) тип операции;

д) очередность платежа;

е) вид операции;

ж) сумма;

з) номер Сведений об обязательствах (при наличии);

и) учредитель;

к) реквизиты учреждения;

л) реквизиты контрагента;

м) соответствующие коды (составные части кодов) (при наличии);

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

л) назначение платежа;

м) УИН (при наличии).

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.30. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.30. Заявки БУ/АУ принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:

а) Заявка БУ/АУ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком с учетом положений Порядка санкционирования;

б) указанные в Заявке коды классификации доходов бюджета, источников финансирования дефицитов бюджетов, аналитические коды являются действующими на момент представления Заявки БУ/АУ;

в) указанные в Заявке БУ/АУ коды, указанные в подпункте "б" пункта 4.2.30 настоящего Порядка, соответствуют содержанию текста назначения платежа указанному в Заявке БУ/АУ исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

г) сумма, указанная в Заявке БУ/АУ, не превышает сумму неиспользованного остатка на соответствующем лицевом счете Клиента.

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.31. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.31. Подписанные электронной подписью руководителя, главного бухгалтера (иными уполномоченными руководителем Клиента лицами), Заявки БУ/АУ передаются для согласования в Управление бухгалтерского учета и отчетности. Заявка БУ/АУ действительна в течение двух дней с даты ее составления.

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.32. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.32. В случае представления Клиентом Заявки БУ/АУ, составленной с нарушением требований, установленных настоящим Порядком Управление бухгалтерского учета и отчетности в течение срока, указанного в пункте 4.2.31 настоящего Порядка, отказывает в приеме Заявки БУ/АУ, при этом Департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков перечисления неиспользованных остатков средств Клиента.

При соответствии представленных Клиентом Заявок БУ/АУ требованиям, установленным настоящим Порядком, Заявки БУ/АУ подписываются электронной подписью начальника управления бухгалтерского учета и отчетности, главного бухгалтера Департамента финансов и представляются в Управление казначейства в электронной форме в течение срока, указанного в пункте 4.2.31 настоящего Порядка.

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.33. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.33. Управление казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявок БУ/АУ, заверяет Заявки БУ/АУ путем перевода из статуса "готов к исполнению" на статус "на исполнении" и формирует платежные поручения.

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.34. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.34. В заверенную и отправленную в Управлении казначейства Заявку БУ/АУ вносить изменения запрещается.

Информация об изменениях:

Приложение дополнено пунктом 4.2.35. - Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о

4.2.35. В случае отказа Управлением казначейства в приеме Заявки БУ/АУ, указанная Заявка БУ/АУ возвращается Управлением казначейства в Управление бухгалтерского учета и отчетности с отметкой о возврате с указанием причины отказа в программе "АЦК-Финансы.

4.3. Документооборот при ведении лицевых счетов.

4.3.1. При осуществлении операций со средствами Клиентов, которым открыт лицевой счет в Департаменте финансов, информационный обмен между Клиентом и Департаментом финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании соглашения об обмене электронными документами, заключенного между Клиентом и Департаментом финансов.

Если у Клиента или Департамента финансов отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

4.3.2. Департамент финансов осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах с Клиентами (далее - Сверка).

Сверка производится путем предоставления Департаментом финансов Клиенту Выписки из лицевого счета в электронном виде, а в случае отсутствия технической возможности - на бумажном носителе, подписанные электронной подписью уполномоченного лица Департамента финансов.

Выписки из лицевых счетов формируются Управлением бухгалтерского учета и отчетности по всем видам лицевых счетов, открытым в Департаменте финансов, по операциям за данный операционный день.

Выписки из лицевых счетов, с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах, предоставляются Клиентам не позднее следующего операционного дня после подтверждения банком (УФК по Тюменской области, Отделением Тюмень) проведения операции.

Выписки из лицевых счетов Клиентов и приложения к ним на бумажном носителе с отметками Департамента финансов выдаются представителям Клиента, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету Клиента, либо иному уполномоченному лицу Клиента по доверенности, оформленной в установленном законодательством российской Федерации порядке.

4.3.3. При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением электронной подписи, Управление бухгалтерского учета и отчетности проставляет отметку на копиях документов на бумажном носителе, представленных Клиентом в Департамент финансов, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Департамента финансов.

4.3.4. Сообщения о неполучении Выписок из соответствующих лицевых счетов Клиенты обязаны направлять в письменной форме в Департамент финансов в течение пяти рабочих дней со дня получения очередной Выписки из соответствующего лицевого счета.

Клиент письменно сообщает Департаменту финансов не позднее чем через пять рабочих дней после получения Выписки из соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от Клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.