Приказ Департамента финансов и налоговой политики Администрации г. Тюмени от 24 декабря 2018 г. N 1105-о "О внесении изменений в приказ от 31.12.2015 г N 914-о"

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь распоряжением Администрации города Тюмени от 28.12.2010 N 1608 "О департаменте финансов и налоговой политики Администрации города Тюмени", приказываю:

1. Внести в приказ директора департамента финансов и налоговой политики Администрации города Тюмени от 31.12.2015 N 914-о "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов и осуществления кассовых выплат за счет средств бюджета города Тюмени, проведения кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений" (с учетом изменений, внесенных приказом от 14.03.2018 N 168-о) следующие изменения:

пункт 3.3 приложения к приказу добавить абзацем следующего содержания:

"При передаче муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени из ведения одного Учредителя в ведение другого главного распорядителя средств иного уровня бюджета бюджетной системы Российской Федерации, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении соответствующих бюджетных и автономных учреждений, открытые такому муниципальному бюджетному и автономному учреждению города Тюмени соответствующие лицевые счета подлежат закрытию на основании обращения о закрытии лицевого счета. Обращение о закрытии лицевого счета представляется в Департамент финансов не позднее дня со дня внесения изменений в ЕГРЮЛ.";

абзац второй пункта 3.7 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"Лицевые счета муниципального бюджетного и автономного учреждения города Тюмени, иного юридического лица, не являющимся участником бюджетного процесса закрываются Управлением казначейства в течение трех рабочих дней после внесения изменений в учетные записи по лицевым счетам, предусмотренные пунктом 4.2.26 настоящего Порядка, а в случае предусмотренным абзацем третьим пункта 3.3 настоящего Порядка, закрываются в течение трех рабочих дней после внесения изменений в учетные записи по лицевым счетам, предусмотренные пунктом 4.2.27 - 4.2.35 настоящего Порядка, соответственно при отсутствии на них остатка денежных средств.";

абзац четвертый пункта 4.2.26 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"Перечисление неиспользованных остатков средств Клиента на вновь открываемые ему лицевые счета, либо на лицевой счет принимающего Клиента осуществляется в соответствии с разделом 4.2 настоящего Порядка, до проведения на закрываемых лицевых счетах Клиента операций по передаче показателей.";

приложение к приказу добавить пунктами 4.2.27 - 4.2.35 следующего содержания:

"4.2.27. При переходе Клиента на обслуживание в иной финансовый орган, и при наличии на соответствующем закрываемом лицевом счете Клиента остатка денежных средств, Клиент представляет в Департамент финансов вместе с Обращением на закрытие лицевого счета Заявку БУ/АУ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

4.2.28. Для перечисления неиспользованных остатков средств Клиента на открытые ему лицевые счета в ином финансовом органе Клиент представляет в Управление казначейства Заявки БУ/АУ.

4.2.29. Заявки БУ/АУ составляются в электронной форме, подтвержденные электронной подписью уполномоченных лиц Клиента начальника управления бухгалтерского учета и отчетности, главного бухгалтера Департамента финансов.

Заявка БУ/АУ должна содержать следующие поля:

а) номер;

б) дата;

в) дата регистрации;

г) тип операции;

д) очередность платежа;

е) вид операции;

ж) сумма;

з) номер Сведений об обязательствах (при наличии);

и) учредитель;

к) реквизиты учреждения;

л) реквизиты контрагента;

м) соответствующие коды (составные части кодов) (при наличии);

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

л) назначение платежа;

м) УИН (при наличии).

4.2.30. Заявки БУ/АУ принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:

а) Заявка БУ/АУ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком с учетом положений Порядка санкционирования;

б) указанные в Заявке коды классификации доходов бюджета, источников финансирования дефицитов бюджетов, аналитические коды являются действующими на момент представления Заявки БУ/АУ;

в) указанные в Заявке БУ/АУ коды, указанные в подпункте "б" пункта 4.2.30 настоящего Порядка, соответствуют содержанию текста назначения платежа указанному в Заявке БУ/АУ исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

г) сумма, указанная в Заявке БУ/АУ, не превышает сумму неиспользованного остатка на соответствующем лицевом счете Клиента.

4.2.31. Подписанные электронной подписью руководителя, главного бухгалтера (иными уполномоченными руководителем Клиента лицами), Заявки БУ/АУ передаются для согласования в Управление бухгалтерского учета и отчетности. Заявка БУ/АУ действительна в течение двух дней с даты ее составления.

4.2.32. В случае представления Клиентом Заявки БУ/АУ, составленной с нарушением требований, установленных настоящим Порядком Управление бухгалтерского учета и отчетности в течение срока, указанного в пункте 4.2.31 настоящего Порядка, отказывает в приеме Заявки БУ/АУ, при этом Департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков перечисления неиспользованных остатков средств Клиента.

При соответствии представленных Клиентом Заявок БУ/АУ требованиям, установленным настоящим Порядком, Заявки БУ/АУ подписываются электронной подписью начальника управления бухгалтерского учета и отчетности, главного бухгалтера Департамента финансов и представляются в Управление казначейства в электронной форме в течение срока, указанного в пункте 4.2.31 настоящего Порядка.

4.2.33. Управление казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявок БУ/АУ, заверяет Заявки БУ/АУ путем перевода из статуса "готов к исполнению" на статус "на исполнении" и формирует платежные поручения.

4.2.34. В заверенную и отправленную в Управлении казначейства Заявку БУ/АУ вносить изменения запрещается.

4.2.35. В случае отказа Управлением казначейства в приеме Заявки БУ/АУ, указанная Заявка БУ/АУ возвращается Управлением казначейства в Управление бухгалтерского учета и отчетности с отметкой о возврате с указанием причины отказа в программе "АЦК-Финансы.".

2. Отделу по общим вопросам (Ткаченко М.А.) в течение одного рабочего дня с даты принятия настоящего приказа ознакомить под роспись с настоящим приказом начальника управления казначейства, начальника управления бухгалтерского учета и отчетности, главного бухгалтера департамента финансов и налоговой политики Администрации города Тюмени.

3. Управлению казначейства департамента финансов и налоговой политики Администрации города Тюмени (Мякишева Т.Г.) довести настоящий приказ до сведения главных распорядителей средств бюджета города Тюмени в течение пяти рабочих дней с даты принятия настоящего приказа.

Директор

А.В. Пилипчук