Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа" (с изменениями и дополнениями) (документ утратил силу)
Приказ Департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
"Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа"
Включен в регистр нормативных правовых актов
Ямало-Ненецкого автономного округа 26 июля 2016 г.
Регистрационный N 219
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - Порядок).
2. Признать утратившим силу:
- приказ департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 22 декабря 2010 года N 132 "Об утверждении Порядка открытия, ведения лицевых счетов и отражения на них операций в департаменте финансов Ямало-Ненецкого автономного округа";
- приказ департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 15 декабря 2011 года N 114 "О внесении изменений в Порядок открытия, ведения лицевых счетов и отражения на них операций в департаменте финансов Ямало-Ненецкого автономного округа".
3. Управлению информационных систем и технологических инноваций департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (Аркания Л.Р.) осуществить техническое обеспечение реализации Порядка.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя директора департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа А.С. Захарова, заместителя директора департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа - начальника управления казначейства В.П. Аксенову.
|
Заместитель Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа, директор департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа |
А.П. Свинцова |
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа
(утв. приказом Департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 220.1, пунктом 4 статьи 78.2, статьей 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4 статьи 180 Жилищного кодекса Российской Федерации, статьями 23 и 30 Федерального закона от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", статьей 2 Федерального закона от 03 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", пунктом 24 статьи 5 Федерального закона от 26 апреля 2007 года N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации", частью 7 статьи 15 Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2015 года N 100-ЗАО "Об окружном бюджете на 2016 год" и устанавливает порядок открытия, переоформления, закрытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - департамент финансов, автономный округ) для учета операций получателей средств окружного бюджета, администраторов источников финансирования дефицита окружного бюджета, государственных бюджетных (автономных) учреждений автономного округа (далее - бюджетные (автономные) учреждения), иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - иные организации, вместе - клиенты).
1.2. Информационный обмен между департаментом финансов и клиентами осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между департаментом финансов и клиентом.
В случаях, установленных пунктами 3.1, 3.2, 4.1 настоящего Порядка, а также если у департамента финансов и клиента отсутствует техническая возможность электронного документооборота, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
2. Виды лицевых счетов
2.1. Лицевые счета в департаменте финансов открываются клиентам в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, автономного округа и с учетом особенностей, установленных указанными нормативными правовыми актами Российской Федерации, автономного округа.
Лицевые счета клиентам открываются департаментом финансов после представления информации и документов о них в целях формирования реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса в соответствии с Регламентом представления информации, документов в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденным распоряжением Правительства автономного округа от 18 декабря 2015 года N 934-РП (далее - Регламент).
2.2. При открытии лицевых счетов клиентов им присваиваются номера, состоящие из девяти разрядов, где:
с 1 по 3 разряд - код главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего предоставление средств иной организации;
с 4 по 5 разряд - порядковый номер клиента (в случае передачи полномочий органа государственной власти (государственного органа) автономного округа - порядковый номер бюджетного (автономного учреждения, государственного унитарного предприятия автономного округа, принимающего полномочия);
с 6 по 7 разряд - резервные разряды (в случае отсутствия необходимости в их использовании присваиваются нули);
с 8 по 9 разряд - код вида лицевого счета, который присваивается в следующем порядке:
- "01" - лицевому счету получателя средств окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, для учета принятых бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств получателя средств окружного бюджета (далее - основной лицевой счет получателя средств окружного бюджета);
- "02" - лицевому счету, предназначенному для учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений (за исключением субсидий на цели, не связанные с выполнением государственного задания, и субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность, предоставленных из окружного бюджета) (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения;
- "03" - лицевому счету, предназначенному для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям из окружного бюджета в виде субсидий на цели, не связанные с выполнением государственного задания, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения);
- "04" - лицевому счету получателя средств окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, для учета принятых бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств получателя средств окружного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются прочие безвозмездные поступления (далее - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета безвозмездных поступлений);
- "05" - лицевому счету получателя средств окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования и оплаты денежных обязательств получателя средств окружного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, поступившие из федерального бюджета (далее - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета целевых средств, поступивших из федерального бюджета);
- "06" - лицевому счету получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, для учета принятых бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств от имени получателя средств окружного бюджета, передавшего свои полномочия (далее - лицевой счет получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям);
- "07" - лицевому счету получателя средств окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, и оплаты денежных обязательств получателя средств окружного бюджета по межбюджетным трансфертам, предоставляемым из окружного бюджета (далее - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета);
- "08" - лицевому счету, предназначенному для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным (автономным) учреждениям (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС);
- "09" - лицевому счету, предназначенному для учета операций получателя средств окружного бюджета со средствами, поступающими в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами автономного округа во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета);
- "11" - лицевому счету, предназначенному для учета бюджетных ассигнований, полученных администратором источников финансирования дефицита окружного бюджета, а также для отражения операций администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета по привлечению и погашению источников финансирования дефицита окружного бюджета (далее - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета);
- "88" - лицевому счету, предназначенному для учета операций, осуществляемых иной организацией.
3. Порядок открытия и переоформления лицевых счетов
3.1. Для открытия лицевого счета клиент представляет в департамент финансов следующие документы на бумажном носителе:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;
б) карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам клиента по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Карточка);
в) доверенность на представление и получение документов при совершении операций по лицевым счетам по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку;
3.2. Для открытия лицевого счета получателя средств по переданным полномочиям орган государственной власти (государственный орган) автономного округа, передающий полномочия, кроме документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, представляет в департамент финансов на бумажном носителе копию документа о передаче своих полномочий, заверенную в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
3.3. Право первой подписи на Карточке принадлежит руководителю клиента или иному уполномоченному им лицу (за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта).
Право второй подписи на Карточке принадлежит должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета (далее - главный бухгалтер), или иному уполномоченному руководителем лицу.
3.4. Карточка для открытия лицевого счета клиенту, являющемуся главным распорядителем средств окружного бюджета, главным администратором источников финансирования дефицита окружного бюджета, иной организацией, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется нотариально или удостоверяется в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Порядка.
3.5. Карточка для открытия лицевого счета клиенту, являющемуся государственным казенным учреждением автономного округа, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) и оттиском печати с воспроизведением герба автономного округа главного распорядителя средств окружного бюджета или нотариально, или удостоверяется в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Порядка.
3.6. Карточка для открытия лицевого счета клиенту, являющемуся бюджетным (автономным) учреждением, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) и оттиском печати с воспроизведением герба автономного округа главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, или нотариально, или удостоверяется в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Порядка.
3.7. Подлинность собственноручных подписей лиц клиента, обладающих правом первой или второй подписи, удостоверяется заместителем директора департамента финансов - начальником управления казначейства (далее - начальник управления казначейства) (его заместителем). В этом случае Карточка оформляется в помещении департамента финансов. Лица, указанные в Карточке, в присутствии начальника управления казначейства (его заместителя) производят свои собственноручные подписи на лицевой стороне Карточки с предъявлением документа, удостоверяющего личность. Руководитель и главный бухгалтер клиента в этом случае должны представить копию приказа о своем назначении на должность, заверенную в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. На оборотной стороне Карточки начальник управления казначейства (его заместитель) делает удостоверительную надпись о засвидетельствовании подлинности подписей лиц клиента, обладающих правом первой или второй подписи.
3.8. Карточка представляется клиентом в департамент финансов в одном экземпляре. При отсутствии возможности электронного документооборота между клиентом и департаментом финансов, клиент представляет в департамент финансов дополнительный экземпляр Карточки. Дополнительный экземпляр Карточки принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сличения с основным экземпляром карточки.
3.9. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, оформленная в соответствии с пунктами 3.4 - 3.7 настоящего Порядка.
3.10. Если в новой Карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, Карточка принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой Карточке.
3.11. При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в департамент финансов представляется новая Карточка только с образцом подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера с указанием срока его полномочий, оформленная в соответствии с пунктами 3.4 - 3.7 настоящего Порядка.
3.12. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи в департамент финансов представляется Карточка с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока его полномочий (далее - временная Карточка). Временная Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента. Временная Карточка принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами), подписавших Карточку, с образцами их подписей в принятой ранее Карточке.
3.13. Департамент финансов не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку, за исключением случаев, установленных пунктом 3.7 настоящего Порядка.
3.14. Бюджетное (автономное) учреждение при заполнении заявления на открытие лицевого счета и Карточки в графе "Наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета" указывает полное наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения.
Иная организация при заполнении заявления на открытие лицевого счета и Карточки в графе "Наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета" указывает полное наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего предоставление средств иной организации.
3.15. Департамент финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении заявления на открытие лицевого счета и Карточки, а также их соответствие друг другу, информации в реестре участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, информации в Едином государственном реестре юридических лиц.
3.16. Проверяемые реквизиты заявления на открытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:
заявление на открытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;
наименование клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета в заголовочной части документа должны соответствовать их полным наименованиям, указанным в учредительных документах;
идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать их ИНН и КПП, указанным в Едином государственном реестре юридических лиц;
наименование финансового органа должно соответствовать полному наименованию департамента финансов;
3.17. Проверяемые реквизиты Карточки должны соответствовать следующим требованиям:
Карточка должна содержать в заголовочной части документа дату ее оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;
наименование клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета в заголовочной части документа должны соответствовать их полным наименованиям, указанным в учредительных документах;
ИНН и КПП клиента, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Едином государственном реестре юридических лиц;
юридический адрес клиента должен соответствовать юридическому адресу клиента, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц;
наименование финансового органа, должно соответствовать полному наименованию департамента финансов;
в разделе "Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" Карточки фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью;
дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки.
3.18. При приеме заявления на открытие лицевого счета и Карточки департамент финансов также проверяет:
соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и Карточки формам согласно приложениям к настоящему Порядку;
соответствие подписей клиента в заявлении на открытие лицевого счета образцам подписей в Карточке;
наличие полного пакета документов, установленных пунктом 3.1 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.
Наличие исправлений в представленных в департамент финансов заявлении на открытие лицевого счета, Карточке и прилагаемых документах не допускается.
3.19. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется департаментом финансов в течение трех рабочих дней со дня их поступления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается клиенту с указанием причины возврата не позднее срока, установленного для проведения проверки.
3.20. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, департаментом финансов не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие клиенту соответствующего лицевого счета.
3.21. В течение трех рабочих дней со дня открытия лицевого счета департамент финансов направляет клиенту служебное письмо на бланке департамента финансов - извещение об открытии лицевого счета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
3.22. Документы, представленные для открытия лицевых счетов и соответствующие установленным настоящим Порядком требованиям, хранятся в отдельном деле в соответствии с номенклатурой дел департамента финансов (далее - дело клиента). Дело клиента оформляется единое по всем открытым клиенту лицевым счетам и хранится в управлении казначейства департамента финансов.
Все Карточки хранятся в деле клиента. Представленная последней по дате Карточка считается действительной, остальные - утратившими силу, за исключением временных Карточек, срок действия которых не истек.
В деле клиента хранятся информация и документы, представленные в департамент финансов в соответствии с Регламентом.
3.23. Департамент финансов осуществляет регистрацию открываемых лицевых счетов клиентам в книге регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.
Книга регистрации лицевых счетов ведется департаментом финансов в электронном виде.
3.24. При получении информации и документов в соответствии с Регламентом о внесении изменений в наименование клиента, не вызванных реорганизацией и не связанных с изменением подчиненности и типа учреждений, департамент финансов вносит в книгу регистрации лицевых счетов запись о переоформлении лицевых счетов, открытых клиенту.
3.25. Департамент финансов после открытия, переоформления лицевого счета клиента в случаях, в сроки и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, сообщает об этом в налоговый орган.
4. Порядок закрытия лицевых счетов
4.1. Закрытие лицевого счета клиента производится департаментом финансов на основании предоставленного на бумажном носителе заявления на закрытие лицевого счета, по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку в связи с:
а) реорганизацией (ликвидацией) клиента;
б) изменением типа государственного учреждения автономного округа;
в) изменением подведомственности клиента;
г) отменой полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;
д) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации или автономного округа.
4.2. При ликвидации клиента в департамент финансов представляются копии документов о ликвидации, а также в случае назначения ликвидационной комиссии - копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием срока действия ликвидационной комиссии, заверенные органом, принявшим решение о ликвидации или главным распорядителем средств окружного бюджета, а также Карточка, оформленная ликвидационной комиссией с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи.
Не позднее трех дней со дня завершения работы ликвидационной комиссии в департамент финансов представляется заявление на закрытие лицевых счетов ликвидационной комиссии.
4.3. При реорганизации клиента или изменении типа государственного учреждения автономного округа клиент в течение пяти рабочих дней со дня реорганизации клиента или изменения типа государственного учреждения автономного округа представляет в департамент финансов заявление на закрытие лицевого счета и копию решения о реорганизации или изменении типа государственного учреждения, заверенную главным распорядителем средств окружного бюджета (главным распорядителем средств окружного бюджета, осуществляющим функции и полномочия учредителя государственного учреждения автономного округа).
4.4. При передаче клиента из ведения одного главного распорядителя средств окружного бюджета в ведение другого главного распорядителя средств окружного бюджета открытые клиенту лицевые счета закрываются в связи с изменением подведомственности после представления информации и документов о новых реквизитах клиента в соответствии с Регламентом, в течение одного рабочего дня со дня открытия ему в соответствии с настоящим Порядком новых лицевых счетов.
4.5. Департамент финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на закрытие лицевого счета, а также их соответствие представленным документам и иной имеющейся в департаменте финансов информации в соответствии с настоящим Порядком.
Проверяемые реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:
номер лицевого счета, указанный в заголовочной части заявления на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию;
заявление на закрытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;
наименование клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, в заголовочной части документа должны соответствовать их полным наименованиям, указанным в учредительных документах;
ИНН и КПП клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать их ИНН и КПП, указанным в Едином государственном реестре юридических лиц;
наименование финансового органа должно соответствовать полному наименованию департамента финансов.
4.6. При приеме заявления на закрытие лицевого счета департаментом финансов также проверяется:
соответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме;
отсутствие в представленном заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений;
соответствие подписей клиента в заявлении на закрытие лицевого счета образцам подписей в Карточке.
4.7. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется департаментом финансов в течение трех рабочих дней со дня их поступления. Представленные документы, не соответствующие установленным настоящим Порядком требованиям, возвращаются клиенту с указанием причины возврата не позднее срока, установленного для проведения проверки.
4.8. При закрытии лицевых счетов, связанных с реорганизацией клиента, изменением типа государственного учреждения автономного округа, изменением подведомственности клиента, клиент обеспечивает до закрытия лицевых счетов передачу показателей, отраженных на его лицевых счетах, на лицевые счета правопреемника на основании акта приемки - передачи показателей лицевого счета, используя примерную форму акта приемки-передачи показателей лицевого счета согласно приложению N 17 к настоящему Порядку.
При наличии остатка денежных средств на лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, иной организации, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета, клиент представляет в департамент финансов вместе с заявлением на закрытие лицевого счета платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.
4.9. На основании документов, представленных клиентом для закрытия соответствующего лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов закрывает лицевые счета клиента.
Департамент финансов вносит в книгу регистрации лицевых счетов запись о закрытии лицевых счетов клиента.
4.10. Не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета департамент финансов направляет клиенту служебное письмо на бланке департамента финансов - извещение о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку.
4.11. Документы, являющиеся основанием для закрытия лицевых счетов, хранятся в деле клиента.
4.12. Департамент финансов после закрытия лицевого счета клиента в случаях, в сроки и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, сообщает об этом в налоговый орган.
5. Порядок ведения лицевых счетов, открытых в департаменте финансов
5.1. Операции со средствами на лицевых счетах клиентов отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.
Показатели отражаются на лицевых счетах по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации) и дополнительной классификации, используемой департаментом финансов.
5.2. На лицевом счете получателя средств окружного бюджета отражаются следующие операции:
а) доведение бюджетных данных:
бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на текущий финансовый год;
предельного объема оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года (предельные объемы финансирования);
б) операции с бюджетными средствами:
постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года;
кассовые выплаты.
5.3. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета, отражаются следующие операции:
поступление средств;
списание средств.
5.4. На лицевом счете администратора источников внутреннего финансирования дефицита окружного бюджета отражаются следующие операции:
получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;
поступление средств;
выплаты.
5.5. На лицевом счете получателя средств по переданным полномочиям отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции с бюджетными средствами, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств окружного бюджета.
5.6. На лицевом счете для учета операций бюджетного (автономного) учреждения отражаются следующие операции:
поступление средств;
выплаты средств.
5.7. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета в отчетном финансовом году, остатки средств на лицевых счетах, открытых бюджетному (автономному) учреждению, иной организации подлежит учету в текущем финансовом году на соответствующем лицевом счете, как остаток на 1 января текущего финансового года.
5.8. Для осуществления выплат клиенты представляют в департамент финансов платежные поручения, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 года N 383-П, с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П/8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания) и настоящим Порядком.
Получатели средств окружного бюджета в поле "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа указывают коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществляются кассовые выплаты (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), а также коды дополнительной классификации расходов окружного бюджета, используемые департаментом финансов.
Бюджетные (автономные) учреждения в поле "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа указывают коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществляются операции (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), а также код субсидии, присвоенный департаментом финансов, в случае осуществления выплат с отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения.
При отсутствии электронного документооборота с департаментом финансов платежные поручения составляются клиентом на бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения на бумажном носителе подписывается лицами клиента, обладающими правом первой и второй подписи, и заверяется печатью.
5.9. Платежные поручения, получателями по которым являются клиенты, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов, оформляются в соответствии с Особенностями расчетно-кассового обслуживания и настоящим Порядком.
Если получателем средств по платежному поручению является получатель средств окружного бюджета, лицевой счет которому открыт в департаменте финансов, в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), номер лицевого счета получателя средств окружного бюджета, открытого в департаменте финансов, и коды дополнительной классификации расходов окружного бюджета, используемой департаментом финансов.
Если получателем средств по платежному поручению является бюджетное (автономное) учреждение, лицевой счет которому открыт в департаменте финансов, в поле "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), а также код субсидии, присвоенный департаментом финансов, в случае перечисления средств на отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
Клиенты самостоятельно информируют своих дебиторов о правилах оформления платежных поручений при осуществлении возвратов дебиторской задолженности на лицевой счет клиента, открытый в департаменте финансов. При этом в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, которым ранее была осуществлена выплата, либо указаны иные причины возврата средств.
5.10. В целях осуществления операции на лицевом счете получателя средств окружного бюджета для учета целевых средств, поступивших из федерального бюджета, клиенты представляют в департамент финансов заявку на финансирование по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку в пределах остатка бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) и предельных объемов финансирования по кодам бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительной классификации расходов окружного бюджета, используемой департаментом финансов, в электронном виде.
При отсутствии электронного документооборота с департаментом финансов заявка на финансирование составляется клиентом на бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр заявки на финансирование на бумажном носителе подписывается лицами клиента, обладающими правом первой и второй подписи, и заверяется печатью.
Представленная заявка на финансирование является основанием для формирования департаментом финансов расходного расписания и направления его в Управление Федерального казначейства по Ямало-Ненецкому автономному округу в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
5.11. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам и (или) коды бюджетной классификации Российской Федерации, коды дополнительной классификации, используемой департаментом финансов, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента. При этом клиент представляет в департамент финансов уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку.
5.12. Проведение выплат по лицевым счетам клиентов в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, осуществляется департаментом финансов с предварительным санкционированием оплаты денежных обязательств в порядке, установленном департаментом финансов.
5.13. По мере отражения операций департамент финансов направляет клиенту выписки из лицевых счетов:
- выписка из лицевого счета получателя средств бюджета по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку;
- выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку;
- выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку;
- выписка из лицевого счета для учета операций, осуществляемых иной организацией по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку;
- выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку.
5.14. Выписки из лицевых счетов формируются в разрезе первичных документов по операциям за операционный день.
Департамент финансов направляет клиенту выписки из лицевых счетов не позднее следующего рабочего дня после подтверждения органом Федерального казначейства или банком проведения операций с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах.
При наличии электронного документооборота выписки из лицевых счетов и приложения к ним оформляются электронной подписью уполномоченного лица департамента финансов и направляются клиентам в электронном виде. При бумажном документообороте на выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к выписке из лицевого счета документе департаментом финансов ставится отметка об исполнении с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного сотрудника.
5.15. Выписки из соответствующих лицевых счетов на бумажном носителе выдаются лицам, включенным в Карточку.
Работникам клиента, подписи которых не включены в Карточку, документы по лицевым счетам при бумажном документообороте выдаются на основании доверенности, оформленной по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.
5.16. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета на бумажном носителе и приложений к ней, дубликаты выдаются клиенту по его заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения начальника управления казначейства (его заместителя).
5.17. Клиент письменно сообщает департаменту финансов не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
5.18. Суммы, зачисленные на счета департамента финансов, открытые на балансовых счетах N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение", учитываются департаментом финансов как невыясненные поступления, если в полученном из банка расчетном документе:
1) не указано наименование получателя платежа;
2) указано наименование получателя платежа, которому не открыт лицевой счет в департаменте финансов;
3) в реквизитах "ИНН" и "КПП" получателя платежа не указаны или указаны ИНН и (или) КПП получателя средств, не принадлежащие получателю, указанному в реквизите "Получатель" расчетного документа.
Департамент финансов в течение трех рабочих дней со дня отнесения поступившего платежа к невыясненным поступлениям направляет клиенту -предполагаемому получателю платежа запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению N 15 к настоящему Порядку.
Клиент в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса на выяснение принадлежности платежа:
- для уточнения невыясненного поступления представляет в департамент финансов уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку, на основании которого поступившая сумма отражается на лицевом счете клиента;
- направляет в департамент финансов письмо с отказом от невыясненного поступления.
Департамент финансов в течение одного рабочего дня со дня поступления уведомления об уточнении операций клиента проверяет правильность оформления его реквизитов и показателей, и при отсутствии замечаний отражает поступление на лицевом счете клиента. При наличии замечаний по оформлению уведомления об уточнении операций клиента департамент финансов не принимает его к исполнению и указывает причины отклонения в программном продукте АС "Бюджет".
Департамент финансов не позднее 10 рабочих дней со дня отнесения поступившего платежа к невыясненным поступлениям оформляет решение о возврате денежных средств по форме согласно приложению N 16 к настоящему Порядку и возвращает невыясненное поступление плательщику в случаях:
- если в расчетном документе, поступившем из банка, указано наименование получателя платежа, которому не открыт лицевой счет в департаменте финансов;
- непоступления от клиента уведомления об уточнении операций клиента для уточнения невыясненного поступления;
- поступления от клиента письменного отказа от невыясненного поступления.
Приложение N 1
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
Форма заявление
на открытие лицевого счета
/---------\
| Коды |
|---------|
от "____" _________ 20____ Дата | |
|---------|
| |
|---------|
Полное наименование клиента ______________________ ИНН | |
______________________ |---------|
______________________ КПП | |
|---------|
| |
Полное наименование бюджетного ______________________ |---------|
(автономного) учреждения, ______________________ ИНН | |
государственного унитарного ______________________ |---------|
предприятия, принимающего ______________________ КПП | |
полномочия* ______________________ |---------|
| |
| |
Наименование главного ______________________ |---------|
распорядителя средств окружного ______________________ ИНН | |
бюджета, главного администратора ______________________ |---------|
источников финансирования ______________________ КПП | |
дефицита окружного бюджета ______________________ \---------/
Наименование
финансового органа департамент финансов Ямало-Ненецкого
автономного округа
Прошу открыть лицевой(ые) счет(а)
(нужное подчеркнуть)
01 - основной лицевой счет получателя средств окружного бюджета
02 - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения
03 - отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения
04 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета
безвозмездных поступлений
05 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета
целевых средств, поступивших из федерального бюджета
06 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета по
переданным полномочиям
07 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета
межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета
08 - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для учета
операций со средствами ОМС
09 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение получателя средств окружного бюджета
11 - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита
окружного бюджета
88 - лицевой счет, предназначенный для учета операций,
осуществляемых иной организацией
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М. П.
Отметка департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа об
открытии лицевого счета
N ____________________
N ____________________
N ____________________
N ____________________
N ____________________
Заместитель директора департамента
финансов - начальник управления
казначейства
(заместитель начальника управления
казначейства) __________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель ___________ __________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
от "____" _____________ 20___ г.
* заполняется при открытии лицевого счета получателя средств
окружного бюджета по переданным полномочиям
Приложение N 2
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
Форма
карточка
образцов подписей и оттиска печати
к лицевым счетам клиента
/--------\
|Коды |
|--------|
от "____" _________ 20____ Дата | |
|--------|
| |
|--------|
Полное наименование клиента ______________________ ИНН | |
______________________ |--------|
______________________ КПП | |
|--------|
| |
Полное наименование бюджетного ______________________ |--------|
(автономного) учреждения, ______________________ ИНН | |
государственного унитарного ______________________ |--------|
предприятия, принимающего ______________________ КПП | |
полномочия* ______________________ |--------|
| |
Юридический адрес клиента ______________________ |--------|
______________________ Телефон| |
\--------/
Наименование главного ______________________
распорядителя средств окружного ______________________
бюджета, главного администратора ______________________
источников финансирования ______________________
дефицита окружного бюджета ______________________
Наименование
финансового органа департамент финансов Ямало-Ненецкого
автономного округа
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи
платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету
|
Право подписи |
Должность |
Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
первой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
второй |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/--------\
| Оттиск |
| печати |
Руководитель клиента | |
(уполномоченное лицо) ___________ _________ _______________ | |
(должность) (подпись) (расшифровка | |
подписи) | |
Главный бухгалтер клиента | |
(уполномоченное лицо) ___________ _________ _______________ | |
(должность) (подпись) (расшифровка | |
подписи) \--------/
от "____" _____________ 20___ г.
* заполняется при открытии лицевого счета получателя средств
окружного бюджета по переданным полномочиям
Приложение N 3
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Доверенность
на представление и получение документов
при совершении операций по лицевым счетам
/--------\
|Коды |
|--------|
от "____" _________ 20____ Дата | |
|--------|
| |
|--------|
Полное наименование клиента ______________________ ИНН | |
______________________ |--------|
______________________ КПП | |
\--------/
Выдана __________________________________________________________________
(Ф.И.О.)
Должность _______________________________________________________________
Паспортные данные:
номер __________________________ дата выдачи "____"___________________ г.
кем выдан ____________________________ код подразделения ________________
зарегистрирован(а) по адресу ____________________________________________
Указанному лицу настоящей доверенностью предоставляется право
представлять в департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа
документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах,
а также получать выписки из лицевых счетов с приложениями к ним.
Доверенность действительна: с "___" ___________ г. по "___" __________ г.
Подпись ____________________________________ удостоверяем _______________
(Ф.И.О. полностью) (подпись)
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 4
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Полное наименование клиента
___________________________
Извещение
об открытии лицевых(ого) счетов(а)
Департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа сообщает,
что клиенту
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование клиента)
с "__" ________________ 201__ г. открывается(ются) лицевой(ые) счет(а):
_________________________________________________________________________
(номера и виды лицевых счетов)
на _________________ счете _______________________, открытом департаменту
финансов Ямало-Ненецкого автономного округа в ___________________________
________________________________________________________________________.
Руководитель (заместитель руководителя) ___________ _____________________
(подпись) (Ф.И.О.)
"__" __________ 201___ г.
Приложение N 5
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Книга
регистрации лицевых счетов
/-----------\
Дата открытия | |
|-----------|
Дата закрытия | |
\-----------/
Наименование
финансового органа ________ департамент финансов Ямало-Ненецкого ________
_________________ автономного округа _________________
|
N |
Дата открытия лицевого счета |
Полное наименование клиента |
Номер лицевого счета |
Номер и дата извещения об открытии (закрытии) лицевого счета |
Дата закрытия лицевого счета |
Дата переоформления лицевого счета |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заместитель директора департамента
финансов - начальник управления
казначейства
(заместитель начальника управления
казначейства) __________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель ___________ __________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
от "____" _____________ 20___ г.
Приложение N 6
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
Форма заявление
на закрытие лицевого счета
/---------\
| Коды |
|---------|
от "____" _________ 20____ Дата | |
|---------|
| |
|---------|
Полное наименование клиента ______________________ ИНН | |
______________________ |---------|
______________________ КПП | |
|---------|
| |
Наименование главного ______________________ |---------|
распорядителя средств окружного ______________________ ИНН | |
бюджета, главного администратора ______________________ |---------|
источников финансирования ______________________ КПП | |
дефицита окружного бюджета ______________________ \---------/
Наименование
финансового органа департамент финансов Ямало-Ненецкого
автономного округа
Прошу закрыть лицевой(ые) счет(а)
(нужное подчеркнуть)
01 - основной лицевой счет получателя средств окружного бюджета
02 - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения
03 - отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения
04 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета
безвозмездных поступлений
05 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета
целевых средств, поступивших из федерального бюджета
06 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям
получателя средств окружного бюджета
07 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета
межбюджетных трансфертов, предоставляемых из окружного бюджета
08 - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для учета
операций со средствами ОМС
09 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение получателя средств окружного бюджета
11 - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита
окружного бюджета
88 - лицевой счет, предназначенный для учета операций,
осуществляемых иной организацией
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М. П.
Отметка департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа о
закрытии лицевого счета
N ____________________
N ____________________
N ____________________
N ____________________
N ____________________
Заместитель директора департамента
финансов - начальник управления
казначейства
(заместитель начальника управления
казначейства) __________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель ___________ __________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
от "____" _____________ 20___ г.
Приложение N 7
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Полное наименование клиента
___________________________
Извещение
об закрытии лицевых(ого) счетов(а)
Департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа сообщает,
что клиенту
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование клиента)
с "__" ________________ 201__ г. закрывается(ются) лицевой(ые) счет(а):
_________________________________________________________________________
(номера и виды лицевых счетов)
Руководитель (заместитель руководителя) ___________ _____________________
(подпись) (Ф.И.О.)
"__" __________ 201___ г.
Приложение N 8
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Заявка
на финансирование N ____
/--------\
| Коды |
|--------|
от ____ _________ 20____ Дата | |
|--------|
| |
Наименование департамент финансов | |
финансового органа Ямало-Ненецкого | |
автономного округа | |
| |
|--------|
Главный распорядитель средств | |
бюджета _____________________ | |
|--------|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ| 383 |
\--------/
|
Получатель средств |
Номер лицевого счета, открытого в органе Федерального казначейства |
Сумма |
Примечание * |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
*Указывается код цели субсидии (субвенции), контроль за
использованием которой возложен на органы
Руководитель _________________ __________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ ______________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________________________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
дата
Приложение N 9
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
___________________________________ департамент финансов Ямало-Ненецкого
___________________________________ автономного округа
(наименование клиента) (наименование финансового органа)
Уведомление
об уточнении операций клиента
N _______ от "___" ___________ 20__г.
Просим произвести уточнение по платежному документу N _____ от __________
на сумму ________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(основание)
_________________________________________________________________________
|
|
Лицевой счет |
Код бюджетной классификации Российской Федерации |
Суб КОСГУ |
Тип средств |
Мероприятие |
Направление |
Код цели (код субсидии) |
Сумма, руб. коп. |
Назначение платежа |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Уточняемые реквизиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уточненные реквизиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/---------------------------------------------\
Руководитель ________ _____________________ |Отметка департамента финансов Ямало-Ненецкого|
(подпись) (расшифровка подписи) |автономного округа о принятии уведомления об |
|уточнении операций клиента: |
М.П. | |
|Заместитель директора |
Главный |департамента, начальник |
бухгалтер _________ _____________________ |управления казначейства |
(подпись) (расшифровка подписи) |(его заместитель) _________ ___________ |
| (подпись) (расшифровка|
| подписи) |
| |
"____" __________ 20___ г. |Ответственны |
|исполнитель __________ ___________________ |
| (подпись) (расшифровка |
| подписи |
| |
|"____" __________ 20___ г. |
\---------------------------------------------/
Приложение N 10
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Выписка
из лицевого счета получателя средств бюджета
N __________________
/--------\
| Коды |
|--------|
за _____________ 20____ Дата | |
|--------|
| |
последний день операций по коду | |
|--------|
Орган, организующий департамент финансов Ямало- | |
финансового органа Ненецкого автономного округа по КОФК | |
|--------|
Получатель ____________________________ по РПБС | |
|--------|
Распорядитель ____________________________ по ППП | |
|--------|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
\--------/
|
Наименование показателя |
Лимиты бюджетных обязательств на год |
Объемы финансирования расходов |
Бюджетные обязательства на год |
Кассовые расходы |
Не использовано |
Справочно доходы |
|
|
лимитов бюджетных обязательств на год |
объемов финансирования расходов |
||||||
|
На начало дня |
|
|
|
|
|
|
|
|
На конец дня |
|
|
|
|
|
|
|
|
N п/п |
Документ |
Номер бюджетного обязательства |
ЛБО на год |
Объемы финансирования |
Бюджетные обязательства |
Кассовый расход |
Справочно доходы |
||
|
номер |
дата |
всего |
в т.ч. по бюджетным обязательствам |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Ответственный
исполнитель _____________________________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Дата
Приложение N 11
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Выписка
из лицевого счета бюджетного (автономного)
учреждения N _________________
/--------\
| Коды |
|--------|
за _____________ 20____ Дата | |
|--------|
| |
Дата предыдущей выписки | |
|--------|
Орган, организующий департамент финансов Ямало- | |
исполнение бюджета Ненецкого автономного округа по КОФК | |
|--------|
Бюджетное учреждение | |
(автономное учреждение) ____________________________ по ОКПО | |
|--------|
Орган, осуществляющий | |
функции и полномочия по ОКПО | |
учредителя ____________________________ |--------|
| |
Периодичность: ежедневная | |
Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
\--------/
/--------\
Остаток средств на начало дня | |
|--------|
Остаток средств на конец дня | |
\--------/
|
Документ, подтверждающий проведение операций |
Поступления |
Выплаты |
Примечание |
||
|
наименование |
номер |
дата |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
Ответственный
исполнитель
финансового органа ______________________________________________________
(должность) (расшифровка подписи) (телефон)
Дата
Приложение N 12
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Выписка
из лицевого счета для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение N _____
/--------\
| Коды |
|--------|
за ____ _________ 20____ Дата | |
|--------|
Дата предыдущей выписки | |
|--------|
Наименование департамент финансов | |
финансового органа Ямало-Ненецкого | |
автономного округа | |
|--------|
Наименование клиента _____________________ | |
|--------|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ| 383 |
\--------/
/--------\
Остаток средств на начало дня | |
\--------/
|
N |
Документ |
Поступило средств |
Списано средств |
|
|
п/п |
номер |
дата |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма оборотов за день |
|
|
||
/--------\
Остаток средств на конец дня | |
\--------/
Ответственный
исполнитель
финансового органа ________________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Дата
Приложение N 13
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Выписка
из лицевого счета для учета операций,
осуществляемых иной организацией N ________
/--------\
| Коды |
|--------|
за ____ _________ 20____ Дата | |
|--------|
Дата предыдущей выписки | |
|--------|
Наименование департамент финансов | |
финансового органа Ямало-Ненецкого | |
автономного округа | |
|--------|
Наименование клиента _____________________ | |
|--------|
Единица измерения: руб. | |
\--------/
/--------\
Остаток средств на начало дня | |
\--------/
|
N п/п |
Документ, подтверждающий проведение операций |
Поступление |
Выплаты |
||
|
наименование |
номер |
дата |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|||
/--------\
Остаток средств на конец дня | |
\--------/
Ответственный
исполнитель
финансового органа ________________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Дата
Приложение N 14
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Выписка
из лицевого счета администратора источников
финансирования дефицита бюджета N ____
/--------\
| Коды |
|--------|
за _____________ 20____ Дата | |
|--------|
Последний день | |
операций по счету | |
|--------|
Орган, организующий департамент финансов Ямало- | |
исполнение бюджета Ненецкого автономного округа | |
|--------|
Администратор источников | |
финансирования дефицита | |
бюджета ____________________________ | |
|--------|
Периодичность: ежедневная | |
Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
\--------/
|
Наименование показателя |
Бюджетные ассигнования на год |
Поступления |
Выплаты |
|
На начало дня |
|
|
|
|
На конец дня |
|
|
|
|
N п/п |
Документ |
Бюджетные ассигнования на год |
Поступления |
Выплаты |
|
|
номер |
дата |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|||
Ответственный
исполнитель ________________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Дата
Приложение N 15
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Запрос
на выяснение принадлежности платежа
Наименование органа,
осуществляющего кассовое
обслуживание ___________________________________________
Наименование предполагаемого
получателя платежа ___________________________________________
Лицевой счет предполагаемого
получателя платежа ___________________________________________
|
Платежный документ | ||||||
|
Наименование плательщика |
Номер |
Дата |
Получатель |
ИНН плательщика |
Сумма |
Назначение платежа |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответственный
исполнитель ______________________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Дата
Приложение N 16
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ФОРМА
Решение
о возврате денежных средств
от "____"___________ 20__г.
Денежные средства в сумме ________ рублей ______ копеек, поступившие
на счет департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа N ______
_______________________________, открытый в учреждении Центрального банка
Российской Федерации для учета операций _________________________________
_________________________________________________________________________
______________________________ от ______________________________________,
(наименование отправителя
по платежному поручению N ____ от ___________ 20___года, вернуть ________
_________________________________________________________________ в связи
________________________________________________________________________.
Руководитель
(уполномоченное лицо) ________________ __________________________________
подпись расшифровка подписи
Начальник управления
(уполномоченное лицо) ________________ __________________________________
подпись расшифровка подписи
Исполнитель ________________________
Приложение N 17
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа,
утвержденному приказом
департамента финансов
Ямало-Ненецкого автономного округа
от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125
ПРИМЕРНАЯ ФОРМА
Акт
приемки-передачи
показателей лицевого счета
от "____" _______ 20___ г.
/---------\
| Коды |
|---------|
Передающая сторона: |---------|
Полное наименование _____________________________ ИНН | |
номер лицевого счета _____________________________ |---------|
КПП | |
|---------|
| |
Принимающая сторона: |---------|
Полное наименование _____________________________ ИНН | |
номер лицевого счета _____________________________ |---------|
КПП | |
|---------|
Наименование департамент финансов | |
финансового органа Ямало-Ненецкого автономного | |
округа | |
|---------|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
\---------/
1. Бюджетные ассигнования (лимиты бюджетных обязательств)
|
Передающая сторона |
Принимающая сторона |
||
|
сумма |
сумма |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Операции со средствами ________________________________
|
Передающая сторона |
Принимающая сторона |
||||||
|
остаток на начало года |
поступления |
выплаты |
остаток на начало года |
поступления |
выплаты |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Передающая сторона
Руководитель
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Принимающая сторона
Руководитель
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Финансовый орган
Руководитель
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) ______________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Установлен порядок открытия, переоформления, закрытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа для учета операций получателей средств окружного бюджета, администраторов источников финансирования дефицита окружного бюджета, государственных бюджетных (автономных) учреждений автономного округа, иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.
Информационный обмен между департаментом финансов и клиентами осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с законодательством РФ на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между департаментом финансов и клиентом.
Лицевые счета в департаменте финансов открываются клиентам в случаях, установленных нормативными правовыми актами РФ, автономного округа и с учетом особенностей, установленных указанными нормативными правовыми актами РФ, автономного округа.
Для открытия лицевого счета клиент представляет в департамент финансов следующие документы на бумажном носителе:
заявление на открытие лицевого счета;
карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам клиента;
доверенность на представление и получение документов при совершении операций по лицевым счетам.
Ранее действующий документ (с изменениями) признан утратившим силу.
Приказ Департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 июля 2016 г. N 2901-07/125 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа"
Текст приказа опубликован в газете "Красный Север" от 27 июля 2016 г., спецвыпуск N 53; на Официальном Интернет-сайте исполнительных органов государственной власти ЯНАО (http://правительство.янао.рф) 26 июля 2016 г.
Приказом Департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 15 января 2021 г. N 2901-07/2 настоящий документ признан утратившим силу
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ Департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 декабря 2019 г. N 2901-07/217
Изменения вступают в силу с 31 декабря 2019 г.