Приказ департамента финансов администрации г. Салехард
от 21 декабря 2016 г. N 78
"Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Администрации города Салехарда"
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьей 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Администрации города Салехарда (далее - Порядок, департамент финансов).
2. Довести настоящий приказ до сведения главных распорядителей средств, главных администраторов источников финансирования дефицита городского бюджета, структурных подразделений Администрации города Салехарда, обладающих правами юридического лица, осуществляющих регулирование и координацию деятельности бюджетных (автономных) учреждений (далее - представители учредителя).
3. Отделу автоматизации и защиты информации (В.В. Верёвкин) осуществить техническое обеспечение реализации Порядка.
4. Признать утратившим силу с 01 января 2017 года:
- приказ департамента финансов от 31 декабря 2010 года N 90 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Администрации города Салехарда";
- приказ департамента финансов от 05 марта 2012 года N 13 "О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Администрации города Салехарда".
5. Настоящий приказ вступает в силу с 01 января 2017 года.
Начальник департамента |
Е.В. Уфимцева |
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Администрации города Салехарда
(утв. приказом департамента финансов администрации г. Салехард
от 21 декабря 2016 г. N 78)
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьей 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", пунктом 24 статьи 5 Федерального закона от 26 апреля 2007 года N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части урегулирования бюджетного процесса и приведения в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов:
для учета операций получателей средств городского бюджета, администраторов источников финансирования дефицита городского бюджета (далее - участники бюджетного процесса);
для учета операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации участниками бюджетного процесса (далее - юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса).
1.2. Участники бюджетного процесса, а также юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в департаменте финансов, являются его клиентами.
Информационный обмен между департаментом финансов и клиентами осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - ЭП) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между департаментом финансов и клиентом.
В случаях, установленных пунктами 3.1, 3.2, 5.1, 5.3, 5.4 настоящего Порядка, а также, если у департамента финансов и клиента отсутствует техническая возможность электронного документооборота, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
1.3. Департамент финансов доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия и ведения лицевых счетов.
1.4. При открытии, переоформлении и закрытии лицевых счетов клиентов сообщение об их открытии, переоформлении и закрытии направляется департаментом финансов налоговому органу в случаях, в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
II. Виды лицевых счетов.
2.1. Лицевые счета в департаменте финансов открываются клиентам департамента финансов, включенным в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Реестр) в соответствии с Регламентом предоставления информации, документов в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденным муниципальным правовым актом (далее - Регламент).
2.2. При открытии лицевых счетов клиентов, им присваиваются номера.
Номер лицевого счета клиента состоит из девяти разрядов:
Номера разрядов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
где:
1, 2 и 3 разряды - код клиента;
4 и 5 разряды - порядковый номер клиента в составе ведомства (в случае передачи полномочий органа местного самоуправления - порядковый номер клиента департамента финансов, передающего полномочия);
6 и 7 разряды - резервные разряды (в случае необходимости их использовании присваиваются нули);
8 и 9 разряды - код вида лицевого счета, который присваивается в следующем порядке:
"01" - лицевому счету получателя средств городского бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования (далее - бюджетные данные), для учета принятых бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств получателя средств городского бюджета (далее - лицевой счет получателя средств городского бюджета);
"02" - лицевому счету получателя средств городского бюджета, предназначенному для отражения бюджетных данных и оплаты денежных обязательств получателя средств городского бюджета на перечисление субсидий бюджетным (автономным) учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания, на иные цели, не связанные с выполнением ими муниципального задания, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - лицевой счет получателя средств городского бюджета для перечисления субсидий);
"03" - лицевому счету получателя средств городского бюджета, предназначенному для отражения бюджетных данных, учета принятых бюджетных обязательств, оплаты денежных обязательств от имени и по поручению органа местного самоуправления, передавшего свои полномочия по исполнению публичных обязательств перед физическими лицами в случаях и порядке, предусмотренных муниципальными правовыми актами (далее - лицевой счет получателя средств городского бюджета по переданным полномочиям);
"04" - лицевому счету получателя средств городского бюджета, предназначенному для отражения бюджетных данных и оплаты денежных обязательств получателя средств городского бюджета, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, поступившие из федерального бюджета (далее - лицевой счет получателя средств городского бюджета для учета целевых средств, поступивших из федерального бюджета);
"05" - лицевому счету, предназначенному для учета бюджетных ассигнований, полученных администратором источников финансирования дефицита городского бюджета, а также для отражения операций администратора источников финансирования дефицита городского бюджета по привлечению и погашению источников финансирования дефицита городского бюджета (далее - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита городского бюджета);
"06" - лицевому счету получателя средств городского бюджета, предназначенному для учета операций получателя средств городского бюджета со средствами, поступающими в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, муниципальными правовыми актами, во временное распоряжение получателя средств городского бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств городского бюджета);
"08" - лицевому счету, предназначенному для учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений (за исключением субсидий на иные цели, не связанные с выполнением муниципального задания, и субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, предоставленных из городского бюджета) (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения);
"09" - лицевому счету, предназначенному для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям из городского бюджета в виде субсидий на иные цели, не связанные с выполнением муниципального задания, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения).
III. Порядок открытия лицевых счетов
3.1. Для открытия лицевого счета клиент представляет в управление казначейства департамента финансов (далее - управление казначейства) на бумажном носителе следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;
б) карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам клиента по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Карточка);
в) доверенность на представление и получение документов при совершении операций по лицевым счетам по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку;
г) копия распоряжения Администрации муниципального образования город Салехард о передаче бюджетных полномочий муниципальному бюджетному или автономному учреждению, заверенная получателем средств городского бюджета, передающим свои бюджетные полномочия (в случае открытия лицевого счета получателя средств городского бюджета по переданным полномочиям);
д) справка о сроках выплаты заработной платы;
е) договор (соглашение) по передаче полномочий по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета в случае передачи таких полномочий иному учреждению (централизованной бухгалтерии).
3.2. Клиенты обязаны сообщать в письменной форме управлению казначейства обо всех изменениях в документах, представленных в управление казначейства для открытия лицевых счетов в течение пяти рабочих дней после внесения указанных изменений.
3.3. Право первой подписи на Карточке принадлежит руководителю клиента и (или) иному уполномоченному им лицу (за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего подпункта).
Право второй подписи на Карточке принадлежит главному бухгалтеру и (или) иному уполномоченному руководителем клиента лицу.
3.4. В случае передачи полномочий клиента по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета иному учреждению (централизованной бухгалтерии) на основании договора (соглашения) право второй подписи, право на представление и получение платежных и иных документов при совершении операций по лицевым счетам могут быть переданы сотрудникам иного учреждения (централизованной бухгалтерии), что должно быть отражено в договоре (соглашении).
3.5. Карточка для открытия лицевого счета клиенту, являющемуся главным распорядителем средств (главным администратором источников финансирования дефицита) городского бюджета, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется нотариально или удостоверяется начальником управления казначейства (его заместителем) в соответствии с пунктом 3.7.
3.6. Карточка для открытия лицевого счета клиенту, не являющемуся главным распорядителем средств (главным администратором источников финансирования дефицита) городского бюджета, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств городского бюджета (для бюджетных (автономных) учреждений - представителя учредителя), нотариально или удостоверяется начальником управления казначейства (его заместителем) в соответствии с пунктом 3.7.
3.7. Подлинность собственноручных подписей лиц клиента, обладающих правом первой или второй подписи, может быть удостоверена начальником управления казначейства (его заместителем).
В этом случае Карточка оформляется в помещении департамента финансов. Лица, указанные в Карточке, в присутствии начальника управления казначейства (его заместителя) производят свои собственноручные подписи на лицевой стороне Карточки с предъявлением документа, удостоверяющего личность.
Руководитель и главный бухгалтер клиента в этом случае должны представить копию приказа о своем назначении на должность, заверенную в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, которая помещается в юридическое дело клиента (далее - дело клиента).
На оборотной стороне Карточки начальник управления казначейства (его заместитель) делает удостоверительную надпись о засвидетельствовании подлинности подписей лиц клиента, обладающих правом первой или второй подписи.
3.8. При электронном документообороте с использованием ЭП, осуществляемом в соответствии с договором, заключенным между департаментом финансов и клиентом, наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭП электронный документ, в Карточке не требуется.
В случае передачи полномочий клиента по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета иному учреждению (централизованной бухгалтерии) на основании договора (соглашения) право осуществления электронного документооборота по лицевым счетам с департаментом финансов может быть передано иному учреждению (централизованной бухгалтерии), что должно быть отражено в договоре (соглашении).
3.9. Карточка, заверенная в установленном порядке, представляется клиентами в управление казначейства в одном экземпляре. При отсутствии возможности электронного документооборота между клиентом и департаментом финансов, клиентом представляется в управление казначейства дополнительный экземпляр Карточки. Дополнительный экземпляр не требует заверения, принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сличения с основным экземпляром Карточки, заверенным в установленном порядке.
3.10. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в порядке установленном п. 3.5 - 3.7 настоящего Порядка.
3.11. Если в новой Карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки не требуется. Она принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших Карточку, с образцами их подписей на заменяемой Карточке.
3.12. При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в управление казначейства дополнительно представляется новая Карточка только с образцом подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера с указанием срока его полномочий, оформленная в соответствии с пунктами 3.5 - 3.7 настоящего Порядка.
3.13. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, включенных в Карточку, уполномоченных руководителем клиента, в управление казначейства представляется Карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока его полномочий (далее - временная Карточка). Временная Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует. Временная карточка принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц), подписавших Временную карточку, с образцами их подписей в принятой ранее Карточке.
3.14. Управление казначейства не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку, за исключением случаев, установленных пунктом 3.7 настоящего Порядка.
3.15. Управление казначейства осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении заявления на открытие лицевого счета и Карточки, а также их соответствие друг другу, информации в Реестре и иной имеющейся в управлении казначейства информации в соответствии с настоящим Порядком.
3.16. Проверяемые реквизиты заявления на открытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:
- заявление на открытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
- дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;
- наименование клиента, главного распорядителя средств городского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита городского бюджета, учредителя в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Реестре и учредительных документах;
- идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) клиента, главного распорядителя средств городского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита городского бюджета, учредителя, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);
- наименование финансового органа должно соответствовать полному наименованию департамента финансов;
3.17. Проверяемые реквизиты Карточки должны соответствовать следующим требованиям:
- Карточка должна содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
- дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;
- наименование клиента, главного распорядителя средств городского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита городского бюджета, учредителя в заголовочной части Карточки должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Реестре и учредительных документах;
- ИНН и КПП клиента, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в ЕГРЮЛ;
- юридический адрес клиента должен соответствовать юридическому адресу клиента, указанному в ЕГРЮЛ и учредительных документах;
- наименование финансового органа, должно соответствовать полному наименованию департамента финансов;
- в разделе "Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" Карточки фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью;
- дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки.
3.18. При приеме заявления на открытие лицевого счета и Карточки управлением казначейства также проверяется:
- соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и Карточки формам, утвержденным настоящим Порядком;
- соответствие подписей клиента в заявлении на открытие лицевого счета образцам подписей в Карточке;
- наличие полного пакета документов, установленных пунктом 3.1 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.
Наличие исправлений в представленных в управление казначейства заявлении на открытие лицевого счета, Карточке и прилагаемых документах не допускается.
3.19. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется управлением казначейства в течение трех рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается клиенту с указанием причины возврата не позднее срока, установленного для проведения проверки.
3.20. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, управлением казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие клиенту соответствующего лицевого счета.
3.21. В течение трех рабочих дней после открытия лицевого счета управление казначейства направляет клиенту извещение об открытии лицевого счета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
3.22. Документы, представленные для открытия лицевых счетов и соответствующие установленным настоящим порядком требованиям, а также документы и информация, представленные в управление казначейства в соответствии с Регламентом, хранятся в деле клиента. Дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в управлении казначейства.
Представленная последней по дате Карточка считается действительной, остальные - утратившими силу, за исключением временных Карточек, срок действия которых не истек.
3.23. Лицевой счет считается открытым с внесением начальником управления казначейства (уполномоченным им лицом) записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.
Книга регистрации лицевых счетов клиентов ведется управлением казначейства в электронном виде. При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия.
IV Порядок переоформления лицевых счетов клиентов
4.1. Переоформление лицевых счетов клиентам осуществляется управлением казначейства в случае изменения полного наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности и типа учреждения.
В случае изменения сокращенного наименования клиента, переоформления соответствующих лицевых счетов клиента не требуется.
Переоформление лицевых счетов клиентов производится после внесения соответствующих изменений в Реестр.
Для переоформления лицевого счета клиент обязан представить в управление казначейства информацию и документы, в соответствии с Регламентом, заявление на переоформление лицевого счета и Карточку, оформленную и заверенную в соответствии с требованиями настоящего Порядка.
При получении информации и документов в соответствии с Регламентом и настоящим Порядком о внесении изменений в наименование клиента, не вызванных реорганизацией и не связанных с изменением подчиненности и типа учреждений, управление казначейства вносит в книгу регистрации лицевых счетов запись о переоформлении лицевых счетов, открытых клиенту с указанием в примечании старого наименования клиента.
V Порядок закрытия лицевых счетов клиентам.
5.1. Лицевые счета клиентам закрываются управлением казначейства в следующих случаях:
а) реорганизации (ликвидация) клиента;
б) изменения типа муниципального учреждения;
в) изменения подведомственности клиента;
г) отмены полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;
д) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации или муниципального образования.
Закрытие лицевого счета производится управлением казначейства на основании заявления на закрытие лицевого счета, представленного клиентом на бумажном носителе по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.
5.2. При передаче клиента из ведения одного главного распорядителя средств городского бюджета (учредителя) в ведение другого главного распорядителя средств городского бюджета (учредителя) открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании заявления на закрытие лицевого счета. После включения новых реквизитов клиента в Реестр ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком.
5.3. При ликвидации клиента в управление казначейства клиентом представляются копия документа о его ликвидации, а также в случае назначения ликвидационной комиссии - копия документа о назначении ликвидационной комиссии и заверенная Карточка с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, оформленная ликвидационной комиссией.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией не позднее трех рабочих дней после окончания ее работы.
5.4. При реорганизации клиента или изменении типа муниципального учреждения клиент в течение пяти рабочих дней со дня реорганизации клиента или изменения типа муниципального учреждения представляет в управление казначейства заявление на закрытие лицевого счета и копию решения о реорганизации или изменении типа муниципального учреждения, заверенную главным распорядителем средств городского бюджета (учредителем).
5.5. Управление казначейства осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на закрытие лицевого счета, а также их соответствие представленным документам и иной имеющейся в управлении казначейства информации в соответствии с настоящим Порядком.
Проверяемые реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:
- номер лицевого счета, указанный в заголовочной части заявления на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию управлением казначейства;
- заявление на закрытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
- дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;
- наименование клиента, главного распорядителя средств городского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита городского бюджета, учредителя в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Реестре и учредительных документах;
- ИНН и код КПП клиента, главного распорядителя средств городского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита городского бюджета, учредителя, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать ИНН и КПП, указанным в ЕГРЮЛ;
- наименование финансового органа должно соответствовать полному наименованию департамента финансов.
5.6. При приеме заявления на закрытие лицевого счета также проверяется:
- соответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме;
- отсутствие в представленном заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений;
- соответствие подписей клиента в заявлении на закрытие лицевого счета образцам подписей в Карточке.
5.7. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется управлением казначейства в течение трех рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается клиенту с указанием причины возврата не позднее срока, установленного для проведения проверки.
5.8. При закрытии лицевых счетов, связанных с реорганизацией клиента, изменением типа муниципального учреждения или изменении подведомственности клиента, осуществляется передача показателей на лицевые счета приемников.
В случае необходимости, при наличии на закрываемом лицевом счете остатков денежных средств одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета клиент представляет в управление казначейства платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.
Лицевые счета, предназначенные для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств городского бюджета в, лицевые счета муниципальных бюджетных и автономных учреждений закрываются при отсутствии на них остатков денежных средств.
5.9. Управление казначейства в течение трех рабочих дней после закрытия соответствующего лицевого счета направляет клиенту извещение о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению N 7 настоящего Порядка.
Заявление на закрытие лицевого счета с отметкой о закрытии служит основанием для внесения записи о закрытии лицевых счетов в Книгу регистрации лицевых счетов.
После закрытия лицевых счетов документ, являющийся основанием для закрытия лицевых счетов, хранится в деле клиента.
VI. Порядок ведения лицевых счетов, открываемых в департаменте финансов. Порядок документооборота при ведении лицевых счетов
6.1. Операции со средствами на лицевых счетах клиентов отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.
Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной Федерации) и дополнительной классификации, используемой департаментом финансов.
6.2. На лицевом счете получателя средств городского бюджета отражаются следующие операции:
а) доведение бюджетных данных:
бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на текущий финансовый год;
предельного объема оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года (предельные объемы финансирования).
б) операции со средствами городского бюджета:
постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года;
кассовые выплаты.
6.3. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств городского бюджета, отражаются следующие операции:
поступление средств;
выплаты.
6.4. На лицевом счете администратора источников финансирования дефицита городского бюджета отражаются следующие операции:
получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;
поступление средств;
выплаты.
6.5. На лицевом счете получателя средств городского бюджета для учета операций по переданным полномочиям отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции со средствами городского бюджета, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств городского бюджета.
6.6. На лицевом счете (отдельном лицевом счете) бюджетного (автономного) учреждения отражаются следующие операции:
сведения о разрешенных операциях с субсидиями;
поступление средств;
выплаты.
6.7. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя средств городского бюджета, в отчетном финансовом году, остатки средств на лицевых счетах, открытых бюджетным (автономным) учреждениям подлежат учету в текущем финансовом году на соответствующем лицевом счете, как остаток на 1 января текущего финансового года.
VII Документооборот при ведении лицевых счетов
7.1. Управление казначейства по осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах с клиентами.
7.1.1. Сверка операций, отраженных на лицевых счетах клиента за один операционный день производится путем представления управлением казначейства клиенту на бумажном носителе или в электронном виде выписок из лицевых счетов:
- выписка из лицевого счета получателя средств городского бюджета (администратора источников финансирования дефицита городского бюджета) по форме согласно приложению N 8 к настоящему порядку;
- выписка из лицевого счета, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств городского бюджета, согласно приложению N 9 к настоящему порядку;
- выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению N 10 к настоящему порядку;
- выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению N 11 к настоящему порядку.
7.1.2. Сверка учтенных на лицевых счетах операций за месяц производится клиентом ежемесячно путем формирования в программном продукте АС "Бюджет":
- Сводного отчета о состоянии лицевого счета получателя средств городского бюджета по форме согласно приложению N 12 к настоящему порядку;
- Отчета о состоянии лицевого счета по учету средств во временном распоряжении по форме согласно приложению N 13 к настоящему порядку;
- Отчета о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению N 14 к настоящему порядку;
- Отчета о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению N 15 к настоящему порядку;
- Сводного отчета по доходам (поступлениям) и расходам (выплатам) в разрезе лицевых счетов по форме согласно приложению N 16 к настоящему порядку.
7.2. Если клиентом не представлены возражения в управление казначейства в течение первых трех рабочих дня месяца, следующего за отчетным, совершенные операции на лицевых счетах и остатки, отраженные на лицевых счетах, считаются подтвержденными.
7.3. Выписки из лицевых счетов формируются в разрезе первичных документов по операциям за операционный день.
Департамент финансов отправляет клиенту выписки из лицевых счетов не позднее следующего рабочего дня после подтверждения органом Федерального казначейства или банком проведения операций с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах (за исключением уведомлений о лимитах бюджетных обязательств получателей средств городского бюджета, уведомлений о бюджетных ассигнованиях по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета, заявок на зачисление поступивших доходов на лицевые счета получателей средств городского бюджета).
Выписки из лицевых счетов с приложениями при наличии электронного документооборота направляются клиентам в электронном виде, заверенные ЭП уполномоченного лица департамента финансов. При бумажном документообороте на выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к выписке из лицевого счета документе управлением казначейства ставится отметка об исполнении с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного сотрудника.
7.4. Выписки из соответствующих лицевых счетов на бумажном носителе выдаются лицам, включенным в Карточку или их представителям по доверенности. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.
7.5. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета на бумажном носителе и приложений к ней, дубликаты выдаются клиенту по его заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения начальника управления казначейства (его заместителя).
7.6. Клиент письменно сообщает управлению казначейства не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
Приложение N 1
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
|
|
|
Коды |
|
|
от "___" __________ 20__ г. |
|
Дата |
|
|
|
|
ИНН |
|
Полное наименование клиента |
|
КПП |
|
|
|
|
|
ИНН |
|
|
|
|
КПП |
|
|
|
|
|
|
Наименование главного распорядителя |
|
|
||
бюджетных средств, главного |
|
|
||
администратора источников |
|
|
|
|
финансирования дефицита |
|
|
|
|
бюджета, учредителя |
|
|
|
|
|
|
|
||
Наименование |
Департамент финансов Администрации |
|
||
финансового органа |
города Салехарда |
|
Прошу открыть лицевой(ые) счет(а) |
|
(нужное подчеркнуть) |
получателя средств городского бюджета; | ||
получателя средств городского бюджета для перечисления субсидий; | ||
получателя средств городского бюджета для учета операций по переданным полномочиям; | ||
получателя средств городского бюджета для учета целевых средств, поступивших из федерального бюджета | ||
администратора источников финансирования дефицита бюджета; | ||
для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств городского бюджета; | ||
бюджетного (автономного) учреждения; | ||
отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения |
Руководитель клиента |
|
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер клиента |
|
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
М.П. |
|
|
|
|
------------------------------------------------------------------------
Отметка департамента финансов об открытии лицевого счета
N |
|
N |
|
N |
N |
|
N |
|
N |
Начальник департамента финансов |
|
|
|
|
||
(заместитель начальника департамента) |
|
|
|
|
||
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||
Начальник управления казначейства |
|
|
|
|
||
(заместитель начальника УК) |
|
|
|
|
||
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
"____" ____________ 20__ г. |
Приложение N 2
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ
К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ КЛИЕНТА
|
|
|
Коды |
|
|
от "___" __________ 20__ г. |
|
Дата |
|
|
|
|
ИНН |
|
Полное наименование клиента |
|
|
КПП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Телефон |
|
Юридический адрес клиента |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование главного распорядителя |
|
|
||
бюджетных средств, главного |
|
|
|
|
администратора источников |
|
|
|
|
финансирования дефицита |
|
|
|
|
бюджета, учредителя |
|
|
|
|
|
|
|||
Наименование |
Департамент финансов Администрации |
|
||
финансового органа |
города Салехарда |
|
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих
право подписи платежных и иных документов при совершении
операции по лицевому счету
Право подписи |
Должность |
Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
первой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
второй |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оттиск печати |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель клиента |
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер клиента |
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
_______________ |
|
|
|
|
------------------------------------------------------------------------
Отметка главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора
источников финансирования дефицита бюджета, учредителя об удостоверении
полномочий и подписей
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
М.П. |
|
||
"____" ____________ 20__ г. |
------------------------------------------------------------------------
Удостоверительная надпись Департамента финансов Администрации города
Салехарда о засвидетельствовании подлинности подписей
Свидетельствую подлинность подписи граждан: |
|
||||
|
(фамилия, имя, отчество граждан, |
||||
| |||||
включенных в карточку образцов подписей) | |||||
| |||||
| |||||
| |||||
которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена. | |||||
| |||||
Начальник управления казначейства |
|
|
|
|
|
(заместитель начальника управления казначейства) |
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
"____" ____________ 20__ г. |
------------------------------------------------------------------------
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
| |||||||||||
(город (село, поселок, район, край, область, республика)) | |||||||||||
| |||||||||||
(дата (число, месяц, год) прописью) | |||||||||||
Я, |
|
, |
нотариус |
|
|||||||
|
(фамилия, имя, отчество) |
|
|
(наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа) |
|||||||
свидетельствую подлинность подписи граждан: |
|
||||||||||
|
(фамилия, имя, отчество граждан, |
||||||||||
|
, |
||||||||||
включенных в карточку образцов подписей) |
|
||||||||||
которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена. | |||||||||||
Зарегистрировано | |||||||||||
в реестре за N |
|
|
Взыскано госпошлины (по тарифу) |
|
|||||||
| |||||||||||
Нотариус |
|
|
|||||||||
|
(подпись) |
|
|||||||||
М.П. | |||||||||||
"____" ____________ 20__ г. |
------------------------------------------------------------------------
Отметка департамента финансов Администрации города Салехарда
о приеме образцов подписей
Начальник управления казначейства |
|
|
|
|
|
|
(заместитель начальника управления казначейства) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|
"____" ____________ 20__ г. |
Приложение N 3
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
ДОВЕРЕННОСТЬ
на предоставление и получение платежных и иных документов
при совершении операций по лицевым счетам
|
|
|
Коды |
|
|
от "___" ______ 20_ г. |
|
Дата |
|
|
|
|
ИНН |
|
Полное наименование клиента |
|
|
КПП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
Выдана |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
(Ф.И.О.) |
||||||||||||||||||||
Должность |
|
|
||||||||||||||||||||
Паспортные данные: | ||||||||||||||||||||||
номер |
|
|
серия |
|
|
дата выдачи |
"____" ___________ г. |
|||||||||||||||
кем выдан |
|
код подразделения |
|
|||||||||||||||||||
зарегистрирован(а) по адресу |
|
|||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||
Указанному лицу настоящей доверенностью предоставляется право предоставлять в Департамент финансов Администрации города Салехарда документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах, а так же получать выписки из лицевых счетов с приложениями к ним. | ||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||
Доверенность действительна: |
с |
"___" ________ 20_ г. |
по |
"___" ________ 20_ г. |
||||||||||||||||||
Подпись |
|
удостоверяем |
|
|||||||||||||||||||
|
(Ф.И.О. полностью) |
|
(подпись) |
|||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||
Руководитель клиента |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
(уполномоченное лицо) |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Главный бухгалтер клиента |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
(уполномоченное лицо) |
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|||||||||||||||||
|
М.П. |
Приложение N 4
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
Департамент финансов Администрации города Салехарда
г. Салехард
ИЗВЕЩЕНИЕ от 20__ г.
об открытии лицевых счетов
|
полное наименование клиента |
Номер лицевого счета |
Характер лицевого счета |
дата открытия л/с |
Счет, открытый департаменту финансов |
|
|
|
|
Начальник департамента финансов |
|
|
|
|
(заместитель начальника департамента) |
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
Ф.И.О. |
Начальник управления казначейства |
|
|
|
|
(заместитель начальника управления казначейства) |
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
Ф.И.О. |
Приложение N 5
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
Книга регистрации лицевых счетов
|
|
Коды |
|
|
Дата открытия |
|
|
|
Дата закрытия |
|
|
| |||
Наименование финансового органа |
Департамент финансов Администрации города Салехарда |
|
N п/п |
Дата открытия лицевого счета |
Наименование клиента |
Номер лицевого счета |
Вид лицевого счета |
Дата переоформления |
Дата закрытия лицевого счета |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальник управления казначейства |
|
|
|
|
||
(заместитель начальника управления казначейства) |
|
|
|
|
||
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
"____" ____________ 20__ г. |
Приложение N 6
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счет
|
|
|
Коды |
|
|
от "___" __________ 20__ г. |
|
Дата |
|
|
|
|
ИНН |
|
Полное наименование клиента |
|
КПП |
|
|
|
|
|
ИНН |
|
|
|
|
КПП |
|
|
|
|
|
|
Наименование главного распорядителя |
|
|
||
бюджетных средств, главного |
|
|
||
администратора источников |
|
|
|
|
финансирования дефицита |
|
|
|
|
бюджета, учредителя |
|
|
|
|
|
|
|
||
Наименование |
Департамент финансов Администрации |
|
||
финансового органа |
города Салехарда |
|
Прошу закрыть лицевой(ые) счет(а) |
|
(нужное подчеркнуть) |
получателя средств городского бюджета; | ||
получателя средств городского бюджета для перечисления субсидий; | ||
получателя средств городского бюджета для учета операций по переданным полномочиям; | ||
получателя средств городского бюджета для учета целевых средств, поступивших из федерального бюджета | ||
администратора источников финансирования дефицита бюджета; | ||
для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств городского бюджета; | ||
бюджетного (автономного) учреждения; | ||
отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения |
------------------------------------------------------------------------
Отметка департамента финансов о закрытии лицевого счета
N |
|
N |
|
N |
N |
|
N |
|
N |
Начальник департамента финансов |
|
|
|
|
||
(заместитель начальника департамента) |
|
|
|
|
||
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||
Начальник управления казначейства |
|
|
|
|
||
(заместитель начальника управления казначейства) |
|
|
|
|
||
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
"____" ____________ 20__ г. |
Приложение N 7
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
Департамент финансов Администрации города Салехарда
г. Салехард
ИЗВЕЩЕНИЕ от 20__ г.
о закрытии лицевых счетов
|
полное наименование клиента |
Номер лицевого счета |
Характер лицевого счета |
дата открытия л/с |
Счет, открытый департаменту финансов |
|
|
|
|
Начальник департамента финансов |
|
|
|
|
(заместитель начальника департамента) |
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
Ф.И.О. |
Начальник управления казначейства |
|
|
|
|
(заместитель начальника управления казначейства) |
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
Ф.И.О. |
Приложение N 8
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
ВЫПИСКА
из лицевого счета получателя средств бюджета
(администратора источников внутреннего финансирования
дефицита бюджета) N__________
|
Коды |
||
Форма по КФД |
|
||
за ___._____.______ |
Дата |
|
|
последний день операций по счету |
|
||
|
|
|
|
Наименование |
|
|
|
финансового органа |
Департамент финансов Администрации города Салехарда |
|
|
Получатель |
|
по РПБС |
|
(администратор) |
|
|
|
Распорядитель |
|
по ППП |
|
Периодичность: ежедневная |
|
|
|
Единица изменения: руб. |
по ОКЕИ |
383 |
Наименование показателя |
Доходы (поступления) |
Бюджетные обязательства на год |
Лимиты бюджетных обязательств на год (бюджетные ассигнования по источникам) |
ПОФ переданный в УФК |
Кассовые расходы (выплаты) |
На начало дня |
|
|
|
|
|
На конец дня |
|
|
|
|
|
N пп |
Документ |
Номер бюджетного обязательства |
Казначейский счет |
Доходы (поступления) |
Сумма принятых на учет бюджетных обязательств |
ЛБО на год (бюджетные ассигнования по источникам) |
ПОФ переданные в УФК |
Кассовый расход (выплаты) |
Счет плательщика |
Счет получатель |
Номер уточняемого БО |
||
номер |
дата |
всего |
в т.ч. по бюджетным обязательствам |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Приложение N 9
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
Департамент финансов Администрации города Салехарда
ВЫПИСКА
по лицевому счету N ____________ за __________
| |
(полное наименование клиента) | |
Последний день операций по счету |
|
Входящий остаток |
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
|
Исходящий остаток |
|
N оп. |
Счет |
Корреспондирующий счет |
Документ |
Обороты |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
Обороты |
|
|
|||
Итого по счету |
Приложение N 10
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
ВЫПИСКА
из лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения)
N __________________ |
|
Коды |
|
Форма по КФД |
|
||
за ____ ___________ 20__ г. |
Дата |
|
|
Дата предыдущей выписки |
|
||
Наименование органа, организующего исполнение бюджета: |
Департамент финансов Администрации города Салехарда |
по ОКПО |
|
Наименование учреждения: |
|
по ОКПО |
|
|
|
|
|
Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя |
|
по ППП |
|
Наименование бюджета: |
Бюджет города Салехарда |
|
|
Периодичность: ежедневная |
|
|
|
Единица изменения: руб. |
по ОКЕИ |
383 |
|
|
|
|
|
Остаток средств на начало дня |
|
||
Остаток средств на конец дня |
|
Документ, подтверждающий проведение операций |
Поступления |
Выплаты |
Примечание |
||
наименование |
номер |
дата |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
Ответственный исполнитель |
|
||
|
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
Приложение N 11
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
ВЫПИСКА
из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения
(автономного учреждения) N _______________
|
|
Коды |
||
за ____ ___________ 20__ г. |
Форма по ОКУД |
|
||
|
Дата |
|
||
|
Дата предыдущей выписки |
|
||
Наименование органа, организующего исполнение бюджета: |
Департамент финансов Администрации города Салехарда |
по ОКПО |
|
|
Наименование учредителя: |
|
по ОКПО |
|
|
|
|
по ОКПО |
|
|
Наименование бюджета: |
Бюджет города Салехарда |
|
|
|
Периодичность: ежедневная |
|
|
|
|
Единица изменения: руб. |
|
по ОКЕИ |
|
1. Остаток средств на лицевом счете | ||
Наименование показателя |
Всего |
В том числе неразрешенный к использованию |
1 |
2 |
3 |
На начало дня |
|
|
На конец дня |
|
|
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями | |||||
Документ, подтверждающий проведение операций |
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г. |
Планируемые |
|||
наименование |
номер |
дата |
поступления |
выплаты |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения) | |||||
Документ, подтверждающий проведение операций |
Поступления |
Выплаты |
Примечание |
||
наименование |
номер |
дата |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
Приложение N 12
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
Сводный отчет
о состоянии лицевых счетов получателей
средств городского бюджета
на ________________________
Лицевой счет |
Бюджетная классификация |
||||||||||||||||||||
ФКР |
КВСр |
КЦСР |
КВР |
Суб КОСГУ |
Район |
Тип средств |
кцс |
Мероприятие |
Направление |
код субсидии |
ЛБО на год |
ПОФ перечисляемый в УФК |
Расходе начала года по текущую дату |
Остаток ЛБО на текущую дату (Формула: гр.13 - гр.14 - гр.15 гР20) |
ПОФ на текущую дату |
Остаток ПОФ на текущую дату (Формула: гр.13 - гр.14 - гр.15) |
Сумма БО за год |
Неисполненные БО на год |
Для проверки кассового плана (гр.14 - гр.18) |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по лицевому счету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Итого по организации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Итого по главному распорядителю |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальник управления казначейства |
|
|
|
|
|
(заместитель начальника управления казначейства) |
|
|
|||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||
Исполнитель |
|
|
|||
|
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
Приложение N 13
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
Сводный отчет
о состоянии лицевого счета по учету средств
во временном распоряжении
на ________________________
Лицевой счет |
Остаток на начало месяца |
Поступление с начала года по текущую дату |
Расход с начала года по текущую дату |
Остаток на текущую дату |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| ||||
| ||||
| ||||
|
|
|
|
|
Итого по лицевому счету |
|
|
|
|
Итого по организации |
|
|
|
|
Итого по главному распорядителю |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
Приложение N 14
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ
лицевого счета бюджетного учреждения
(лицевой счет автономного учреждения) N ________________
|
|
Коды |
|
за ____ ___________ 20__ г. |
Форма по ОКУД |
|
|
|
Дата |
|
|
|
|
||
Наименование органа, организующего исполнение бюджета: |
Департамент финансов Администрации города Салехарда |
по ОКПО |
|
Наименование учредителя: |
|
по ОКПО |
|
|
|
по ОКПО |
|
Наименование бюджета: |
Бюджет города Салехарда |
|
|
Периодичность: месячная |
|
|
|
Единица изменения: руб. |
|
по ОКЕИ |
383 |
1. Остаток средств на лицевом счете | |
Наименование показателя |
Остаток средств на лицевом счете |
1 |
2 |
На начало года |
|
На отчетную дату |
|
2. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения) | ||
Код КОСГУ |
Поступления |
Выплаты |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
Итого: |
|
|
Ответственный исполнитель |
|
||
|
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
Приложение N 15
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ
отдельного лицевого счета бюджетного учреждения
(автономного учреждения) N______________
|
|
Коды |
|
за ____ ___________ 20__ г. |
Форма по ОКУД |
|
|
|
Дата |
|
|
|
|
||
Наименование органа, организующего исполнение бюджета: |
Департамент финансов Администрации города Салехарда |
по ОКПО |
|
Наименование учредителя: |
|
по ОКПО |
|
|
|
по ОКПО |
|
Наименование бюджета: |
Бюджет города Салехарда |
|
|
Периодичность: месячная |
|
|
|
Единица изменения: руб. |
|
по ОКЕИ |
383 |
1. Остаток средств на лицевом счете | |||||
Код субсидии |
На начало года |
На отчетную дату |
|||
всего |
в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии |
||||
прошлого года |
текущего года |
прошлого года |
текущего года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями | ||||
Код субсидии |
Код КОСГУ |
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 2012 г. |
Планируемые |
|
поступления |
выплаты |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения) | |||
Код субсидии |
Код КОСГУ |
Поступления |
Выплаты |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
Ответственный исполнитель |
|
||
|
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
Приложение N 16
к порядку
открытия и ведения лицевых
счетов департаментом
финансов Администрации
города Салехарда
Департамент финансов Администрации города Салехарда
(наименование финансового органа)
Сводный отчет по доходам (поступлениям) и расходам (выплатам)
в разрезе лицевых счетов
с ___________20 г. по ___________20 г.
Лицевой счет |
Тип средств |
КЦС |
Доходы (поступления) |
Лимиты бюджетных обязательств (бюджетные ассигнования по источникам) |
ПОФ |
Расходы (выплаты) |
ПОФ переданный в УФК |
Доход - Расход - ПОФ переданный в УФК |
Лимиты бюджетных обязательств (бюджетные ассигнования по источникам) - Доход |
| |||||||||
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ департамента финансов администрации г. Салехард от 21 декабря 2016 г. N 78 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Администрации города Салехарда"
Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2017 г.
Текст приказа опубликован в газете "Полярный круг" от 29 декабря 2016 г., спецвыпуск N 52/1(1294); на официальном сайте г. Салехарда (www.salekhard.org) 27 декабря 2016 г.