Приложение N 3. Правила разработки и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия муниципального образования город Лабытнанги

Приложение N 3
Утверждены
постановлением Администрации
города Лабытнанги
от 3 июля 2018 г. N 777

Правила
разработки и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия муниципального образования город Лабытнанги

1. Настоящие Правила разработки и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия муниципального образования город Лабытнанги (далее - Правила) определяют порядок разработки и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия муниципального образования город Лабытнанги (далее - план, предприятие).

2. План разрабатывается в целях эффективного управления предприятием.

Принцип эффективности управления заключается в достижении цели, поставленной перед предприятием ценой максимальной экономии ресурсов и эффективного использования муниципального имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения.

3. План рассматривается комиссией по повышению эффективности управления муниципальными унитарными предприятиями муниципального образования город Лабытнанги и акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, акции, доли в уставных капиталах которых находятся в собственности муниципального образования город Лабытнанги (далее - Комиссия).

4. План представляет собой комплекс мероприятий по достижению установленных целей и показателей деятельности предприятия, связанных между собой по срокам и источникам финансирования, на один год по каждому виду деятельности предприятия.

В плане отражаются основные направления деятельности предприятия по достижению целей, установленных уставом, в том числе краткая характеристика деятельности в году, предшествующем планируемому, бюджет предприятия, план по персоналу, производственный план, обоснование ценовой политики, а также показатели экономической эффективности деятельности предприятия.

Показатели экономической эффективности деятельности предприятия (далее - показатели эффективности) представляют собой набор определенных показателей и систему критериев их оценки.

Показатели эффективности включают в себя:

показатели экономической эффективности и результативности;

показатели бюджетной эффективности;

показатели финансового состояния.

5. План разрабатывается предприятием самостоятельно или с привлечением специализированных организаций в соответствии с типовой формой согласно приложению к настоящим Правилам.

6. Руководитель предприятия до 01 декабря текущего года направляет проект плана на предварительное рассмотрение в управление экономики Администрации города Лабытнанги с приложением расшифровок, расчетов и обоснований статей и показателей проекта плана.

К проекту плана также прилагаются:

пояснительная записка, отражающая описание деятельности предприятия в планируемом году;

информация о планируемых изменениях структуры предприятия;

информация о вносимых изменениях в локальные правовые акты предприятия (устав, коллективный договор, Положение об оплате труда, Положение об учетной политике, положения о фондах и прочие документы);

информация о планируемых изменениях видов деятельности;

информация о факторах и рисках, влияющих на деятельность предприятия в планируемом году, в том числе изменение действующего законодательства, и степень их влияния;

иная значимая информация, влияющая на деятельность предприятия в планируемом периоде.

При потребности в дополнительной информации в ходе рассмотрения проекта плана по запросу управления экономики Администрации города Лабытнанги предприятие обязано представить технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий с расшифровкой затрат на их реализацию и расчетом ожидаемого эффекта от их выполнения.

7. В ходе предварительного рассмотрения проекта плана управление экономики Администрации города Лабытнанги совместно с предприятием достигает согласия по всем спорным вопросам и составляет экономическое заключение на проект плана.

Для подготовки материалов в Комиссию управление экономики Администрации города Лабытнанги представляет экономическое заключение на проект плана в срок не позднее, чем за 5 рабочих дней до назначенной даты проведения заседания Комиссии.

8. Комиссия рассматривает проекты планов предприятий с 01 до 20 декабря в соответствии с графиком заседаний Комиссии.

9. Комиссия дает оценку эффективности проекта плана, его соответствия целям деятельности предприятия.

10. По результатам рассмотрения проекта плана Комиссия выносит решение рекомендательного характера об утверждении плана или его отклонении и возвращении на доработку по причинам несоответствия плана целям деятельности предприятия или неточности и необоснованности расчетов.

11. Срок повторного рассмотрения проекта плана, возвращенного на доработку, определяется на заседании Комиссии в зависимости от причин его отклонения.

12. В случае выявления в результате рассмотрения Комиссией проектов планов невозможности достижения установленных в соответствии с настоящими Правилами целей деятельности предприятия по объективным причинам, Комиссией принимается решение об изменении целей деятельности или выдаются рекомендации о реорганизации, ликвидации или приватизации предприятия.

13. Утвержденный заместителем главы Администрации города Лабытнанги, начальником муниципального учреждения "Департамент финансов Администрации города Лабытнанги" план является основой финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

14. Руководитель предприятия несет персональную ответственность за своевременную подготовку, представление и согласование плана в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключенным с ним трудовым договором.

15. При необходимости предприятие может в течение финансового года, но не более двух раз, вносить изменения в утвержденный план (далее - уточненный план).

В этом случае предприятие подготавливает проект уточненного плана, направляет его на рассмотрение в управление экономики Администрации города Лабытнанги с одновременным представлением финансово-экономического обоснования целесообразности вносимых изменений.

Управление экономики Администрации города Лабытнанги составляет заключение на проект уточненного плана не позднее 5 рабочих дней со дня представления предприятием проекта и направляет его на рассмотрение Комиссией.

По результатам рассмотрения проекта уточненного плана Комиссия выносит решение рекомендательного характера об утверждении уточненного плана или оставлении плана без изменений.

16. Вопросы, возникающие при рассмотрении проекта плана и не урегулированные настоящими Правилами, решаются Комиссией в соответствии с правовыми актами Российской Федерации, Ямало-Ненецкого автономного округа, муниципальными правовыми актами.

17. В случае, если при внесении изменений в утвержденный план необходимо внесение изменений в утвержденные направления использования в текущем году чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия по результатам отчетного года, и не использованной чистой прибыли за предыдущие годы, внесение таких изменений производится в порядке, аналогичном порядку утверждения уточненного плана.

Приложение
к Правилам
разработки и утверждения плана
финансово-хозяйственной
деятельности муниципального
унитарного предприятия
муниципального образования
город Лабытнанги

                              ТИПОВАЯ ФОРМА

  плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного

      предприятия муниципального образования город Лабытнанги

  _____________________________________________________________________

    (наименование муниципального унитарного предприятия муниципального

                     образования город Лабытнанги)

                                на ____ год

                             Общие сведения

1. Дата и номер государственной регистрации
2. Свидетельство о внесении в реестр муниципального имущества
реестровый номер
дата присвоения реестрового номера
3. Юридический адрес (местонахождение)
4. Почтовый адрес
5. Телефон (факс)
6. Адрес электронной почты
7. Код деятельности по ОКВЭД
8. Размер уставного фонда
9. Балансовая стоимость имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) предприятия по состоянию на _________ 20 __ года. (Указывается балансовая стоимость имущества на последнюю отчетную дату, предшествующую составлению проекта плана).
10. Ф.И.О. руководителя предприятия, наименование должности
11. Реквизиты трудового договора, заключенного с руководителем предприятия
12. Срок действия трудового договора
начало
окончание

            Раздел I. Краткая характеристика реализации плана

        финансово-хозяйственной деятельности предприятия в году,

                      предшествующем планируемому

     1. _________________________________________________________________

           (информация о ходе реализации плана и ожидаемых результатах

_________________________________________________________________________

          финансово-хозяйственной деятельности предприятия)

     2. _________________________________________________________________

          (в случае отклонения утвержденных показателей деятельности

                                    предприятия

_________________________________________________________________________

             от ожидаемых - анализ вызвавших их причин)

     3. _________________________________________________________________

          (информация о причинах внесения изменений в утвержденный план

_________________________________________________________________________

           в случае составления уточненного проекта плана)

           Раздел II. Бюджет предприятия на планируемый период *

     План финансово-хозяйственной деятельности ____________ на 20 __ год.

     1. Вид деятельности ________________________________________________

ед. изм. тыс. руб.
N п/п	Показатель	январь	февраль	март	1 кварт. 20 г.	апрель	май	июнь	1 полуг. 20 г.	июль	август	сентябрь	9 мес. 20 г.	октябрь	ноябрь	декабрь	20_г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1.	Доходы предприятия
1.1.	Выручка
1.2.	Бюджетные ассигнования
1.2.1.	за счет средств федерального бюджета
1.2.2.	за счет средств окружного бюджета
1.2.3.	за счет средств местного бюджета
1.3.	Прочие доходы
1.3.1.	поступления от продажи ОС
1.3.2.	штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договора
1.3.3.	активы полученные безвозмездно, в т.ч. по договору дарения
1.3.4.	-.............
2.	Текущие расходы предприятия, всего:
2.1.	Себестоимость
2.1.1.	оплата труда списочного состава
2.1.2.	оплата труда не списочного состава
2.1.3.	отчисления
2.1.4.	амортизация
2.1.5.	льготный проезд
2.1.6.	материальные затраты
	гсм
	щебень
	стройматериалы
	сантехнические
	запчасти
	прочие
2.1.7.	коммунальные услуги
2.1.8.	прочие затраты
	услуги наемного транспорта
	связь (стац, сот. связь, почта, интернет)
	командировка
	обслуживание (узлы учета, касс. аппарат, пож. сигнализ)
	обучение, повыш. квалиф., аттест. раб. мест.
	мед.осмотры
	страхование а/транспорта
	проценты по кредиту
	прочие (...........)
2.1.9.	Лизинговые платежи
2.1.1 0.	Аренда
	техники
	помещения
2.11.	Подряд
2.2.	Управленческие расходы
2.2.1.	оплата труда списочного состава
2.2.2.	оплата труда не списочного состава
2.2.3.	отчисления
2.2.4.	амортизация
2.2.5.	материальные затраты:
	-
	-
2.2.6.	прочие затраты
	коммунальные расходы
	охрана труда и ТБ
	налоги и сборы
	программное обеспечение
	повышение квалификации
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-
3.	Финансовый результат
3.1.	налог на прибыль
3.2.	часть прибыли, подлежащая перечислению в местный бюджет в планируемом периоде за предыдущий год
3.3.	расходы предприятия из прибыли
4.	Остатки средств на счетах на конец периода

     * Формируется отдельно по каждому виду деятельности предприятия.

                     Раздел III. План по персоналу

N п/п	Показатель	Единица измерения	За I квартал	За первое полугодие	За 9 месяцев	За год
1	2	3	4	5	6	7
1.	Штатная численность	человек
1.1.	административно-управленческого персонала	человек
1.2.	производственного персонала	человек
2.	Среднесписочная численность	человек
2.1.	административно-управленческого персонала	человек
2.2.	производственного персонала	человек
3.	Среднемесячная заработная плата	рублей
3.1.	административно-управленческого персонала	рублей
3.2.	производственного персонала	рублей
4.	Соотношение средней заработной платы руководителя, его заместителей и главного бухгалтера и средней заработной платы работников списочного состава (без учета руководителя, заместителей руководителя и главного бухгалтера)		Х	Х	Х

                   Раздел IV. Производственный план

N п/п	Виды продукции, товаров, работ, услуг	Единица измерения	За I квартал	За первое полугодие	За 9 месяцев	За год
1	2	3	4	5	6	7
1.	Вид деятельности ____
...	Вид деятельности ____
...	Вид деятельности ____

                Раздел V. Обоснование ценовой политики

(руб.)
N п/п	Наименование продукции, товаров, работ, услуг	Цена реализации	Себестоимость	Накопления
1	2	3	4	5
1.	Вид деятельности ___________
...	Вид деятельности ___________
...	Вид деятельности ___________

           Раздел VI. Показатели деятельности предприятия

(тыс. руб.)
N п/п	Наименование показателя	Сумма
		за I квартал	за 1 полугодие	за 9 месяцев	за год
1	2	3	4	5	6
1. Показатели экономической эффективности и результативности
1.1.	Выручка
1.2.	Чистая прибыль
1.3.	Рентабельность (в %) <1>
1.4.	Стоимость чистых активов по балансу на 01/04, 01/07, 01/10, 01/01
1.5.	Использование амортизации в соответствии с планом
1.6.	Производительность труда <2>
1.7.	Коэффициент уровня оплаты труда <3>	x	x	x
1.8.	Фондоотдача <4>
2. Показатели финансового состояния
2.1.	Коэффициент текущей ликвидности <5>
2.2.	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами <6>
3. Показатели бюджетной эффективности
3.1.	Сумма чистой прибыли, подлежащая перечислению в местный бюджет, по итогам работы за плановый период	x	x	x
3.2.	Коэффициент эффективности использования бюджетных средств <7>
3.3.	Сумма налоговых платежей во все уровни бюджета, в том числе
3.3.1.	федеральный
3.3.2.	окружной
3.3.3.	местный

     Руководитель ______________ ________________________________________

                    (подпись)                       (Ф.И.О.)

     МП "____" ____________ 20 ___ г.

     Примечания.

                           Чистая прибыль

     <1> Рентабельность = _________________

                           Текущие расходы

                                       Доходы предприятия

     <2> Производительность труда = _______________________

                                        Среднесписочная

                                     численность работников

                                            З см. предпр.

     <3> Коэффициент уровня оплаты труда = _______________

                                             З см. стат.

     З  см.  пред  -  среднемесячная  заработная  плата на 1 работника по

фактическим данным предприятия по состоянию на конец отчетного года;

     З  см. стат -  среднемесячная  заработная  плата  на 1 работника, по

данным    органов   государственной  статистики,  по  виду  экономической

деятельности,  являющейся основной для предприятия на территории субъекта

Российской  Федерации,  на  котором оно зарегистрировано, по состоянию на

конец отчетного года.

                                Доходы предприятия

     <4> Фондоотдача = ___________________________________

                            Средняя стоимость основных

                             производственных фондов

                                              Ликвидные активы

     <5> Коэффициент текущей ликвидности = ________________________

                                             Текущие обязательства

     ликвидные активы = строка  "Итого"  по  разделу  II  (форма  0710001

"Бухгалтерский баланс");

     текущие обязательства = строка "Итого" по разделу V - строка "Доходы

будущих периодов" (форма 0710001 "Бухгалтерский баланс").

                                        Собственный капитал -

     <6> Коэффициент обеспеченности =    Внеоборотные активы

           собственными оборотными    _________________________

                  средствами              Оборотные активы

     собственный капитал = строка "Итого" по разделу  III (форма  0710001

"Бухгалтерский баланс");

     внеоборотные активы = строка "Итого"  по  разделу I  (форма  0710001

"Бухгалтерский баланс");

     оборотные активы = строка  "Итого"  по  разделу  II  (форма  0710001

"Бухгалтерский баланс").

<7>