Приложение N 1. Порядок проведения финансовым отделом администрации городского округа ЗАТО Свободный кассовых операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений

Приложение N 1
к Распоряжению финансового
отдела администрации городского
округа ЗАТО Свободный
от 22 марта 2017 г. N 15

Порядок
проведения финансовым отделом администрации городского округа ЗАТО Свободный кассовых операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения финансовым отделом администрации городского округа ЗАТО Свободный (далее - финансовый отдел) кассовых операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в финансовом отделе.

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений (их обособленных подразделений), которым в финансовом отделе в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и финансовым отделом осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в электронном виде (далее - бумажный носитель).

3. Финансовый отдел открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет по учету средств клиентов.

4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовый отдел в электронном виде и на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 года N 383-П с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П и N 8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 года N 3540-У и N 10н (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).

5. Платежное поручение должно содержать:

5.1. Номер документа.

5.2. Число, месяц и год оформления документа. Например: ДД.ММ.ГГГГ или ДД.,/месяц прописью /, ГГГГ где, Д-день (два знака), М-месяц (два знака), Г-год(четыре знака).

5.3. В разделе "Плательщик" после заполнения полей идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) клиента, а также наименование финансового органа в скобках указывается полное или краткое наименование получателя. В графе "счет плательщика" указывается номер счета клиента, открытый в финансовом отделе. В графе "банк плательщика" указываются наименование и местонахождение банка, в котором финансовым отделом открыт счет по учету средств клиентов, БИК банка и номер его корреспондирующего счета в Центральном банке Российской Федерации.

5.4. В графе "Банк получателя" указывается наименование и местонахождение банка, в котором получателю открыт расчетный счет, БИК банка и номер его корреспондентского счета в Центральном банке Российской Федерации. В разделе "получатель" указывается точное наименование получателя средств, в графе "счет получателя" - номер расчетного счета получателя в банке.

5.5. В поле "Назначение платежа":

- для бюджетных учреждений - при проведении кассовых операций с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из областного бюджета Свердловской области) (далее - лицевой счет клиента), в скобках указывается код раздела, подраздела классификации расходов бюджета, код расходной классификации, КОСГУ и сумма, после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета;

- для автономных учреждений - в скобках указывается полная бюджетная классификация, по которой происходит расходование средств (код ведомства, подразделение, целевая статья, код расходной классификации, сумма и номер лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономному учреждению из бюджета городского округа ЗАТО Свободный) (далее - лицевой счет клиента), или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из бюджета городского округа ЗАТО Свободный в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента).

Кратко указываются наименование товара, выполненных работ, указанных услуг, номера и даты товарных документов и договоров, учетный номер бюджетного обязательства, присвоенный финансовым отделом, сумма налога на добавленную стоимость, которая выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что НДС не уплачивается, а также может быть указана иная необходимая информация в пределах допустимого количества знаков.

При невозможности указания в поле "назначение платежа" платежного поручения реквизитов всех накладных при оплате за ежедневно поставляемые продукты питания допускается представление реестра накладных с обязательным приложением накладных, указанных в реестре. Реестр накладных составляется по каждому договору (государственному контракту) в произвольной форме и содержит следующие обязательные реквизиты: наименование документа; дата составления документа; наименование организации, от имени которой составлен документ; наименование поставщика; дата и номер договора (государственного контракта); номер, дата и сумма накладной; итоговая сумма; подпись главного бухгалтера и лица, ответственного за составление реестра накладных.

5.6. Подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях) в соответствии с представленной в финансовый отдел карточкой образцов подписей и оттиска печати.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после санкционирования указанных выплат в порядке, установленном Распоряжением финансового отдела администрации городского округа ЗАТО Свободный от 29 февраля 2016 года N 9 "Об утверждении Порядка санкционирования расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа ЗАТО Свободный, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее - Порядок санкционирования).

6. Финансовый отдел принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

указанные в платежном документе коды по бюджетной классификации являются действующими на момент представления платежного документа;

указанные в платежном документе коды по бюджетной классификации соответствуют текстовому назначению платежа;

суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете), указанном клиентом в платежном документе.

7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, финансовый отдел направляет платежные документы в банк для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.

Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам расходной классификации, указанным в платежных документах, представленных клиентами в финансовый отдел.

8. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в финансовый отдел платежный документ.

Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, финансовый отдел проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.

9. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента):

для бюджетных учреждений - на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам бюджетной классификации (кодам бюджетной классификации и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата;

для автономных учреждений - на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

10. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код бюджетной классификации (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.

11. Невыясненные поступления по запросу финансового отдела подлежат уточнению клиентом в письменной форме в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, финансовый отдел возвращает данные суммы отправителю.

На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, финансовый отдел формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).

12. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды бюджетной классификации (коды бюджетной классификации и (или) коды субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента). По письменному обращению клиента финансовый отдел формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).

13. Представленные клиентом в финансовый отдел платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовый отдел

В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), финансовый отдел отказывает клиенту в приеме платежного документа, и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом, возвращает клиенту платежный документ, со штампом "Отклонено" с указанием причины возврата;

14. Прием платежных документов, поступивших в финансовый отдел на бумажном носителе, для их исполнения следующим рабочим днем производится в день их поступления в финансовый отдел до 11:30 часов местного времени.

На платежных документах, поступивших в финансовый отдел на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового отдела с указанием даты принятия и даты исполнения.