Приложение N 2. Порядок ведения, учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

Приложение N 2
к приказу
Департамента информационной политики
Свердловской области
от 26 декабря 2018 г. N 191

Порядок
ведения, учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

1. Ведение, учет и хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля (далее - регистры) осуществляется в отделе финансово-правового обеспечения деятельности государственных учреждений Департамента.

2. Ведение регистров в отделе финансово-правового обеспечения деятельности государственных учреждений Департамента, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур, осуществляется должностными лицами отдела финансово-правового обеспечения деятельности государственных учреждений Департамента, осуществляющими контрольные действия с периодичностью, установленной в карте внутреннего финансового контроля на соответствующий год.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

4. Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля составляется по форме, согласно Приложению к настоящему Порядку

5. Записи в регистр производятся по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке.

6. По каждой внутренней бюджетной процедуре, в отношении которой осуществляется внутренний финансовый контроль, в регистре указывается:

дата проведения контрольного действия (число, месяц, год);

наименование операции (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);

наименование должности, а также фамилия и инициалы должностного лица отдела финансово-правового обеспечения деятельности государственных учреждений Департамента, ответственного за выполнение операции;

наименование должности, а также фамилия и инициалы должностного лица отдела бухгалтерского учета и отчетности Департамента, осуществляющего контрольные действия;

один из методов осуществления контрольных действий: самоконтроль,

контроль по уровню подчиненности, контроль по уровню подведомственности, смежный контроль;

один из способов контроля: сплошной или выборочный;

результат контрольного действия: выявленные недостатки и (или) нарушения, описание характера указанных недостатков (нарушений);

сведения о причинах рисков возникновения нарушений (недостатков); предлагаемые меры по устранению нарушений (недостатков), причин их возникновения;

отметки об устранении выявленных нарушений (недостатков).

7. Ведение регистра осуществляется с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации в отношении сведений, составляющих государственную тайну.

8. Хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляются способами, обеспечивающими их защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации в них и сохранность самих документов.

Регистры, составленные на машинных носителях информации в форме электронных документов (далее - электронные документы), хранятся в течение срока, установленного правилами делопроизводства в Департаменте для хранения первичных учетных документов. В случае отсутствия возможности хранения на машинных носителях информации электронные документы хранятся исключительно на бумажных носителях.

Соблюдение требований к хранению регистров осуществляется начальником отдела финансово-правового обеспечения деятельности государственных учреждений, до момента их сдачи в Архив.