Приложение N 2. Порядок предоставления информации и составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого Департаментом информационной политики Свердловской области

Приложение N 2
к приказу
Департамента информационной политики
Свердловской области
от 26 декабря 2018 г. N 191

Порядок
предоставления информации и составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого Департаментом информационной политики Свердловской области

1. Информация о результатах внутреннего финансового контроля формируется нарастающим итогом с начала текущего года структурным подразделением Департамента информационной политики Свердловской области (далее Департамент), осуществляющим внутренние бюджетные процедуры на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля по состоянию на 1 июля и на 1 января текущего года, в форме Отчета о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет), согласно Приложению к настоящему Порядку и направляется директору Департамента (не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом).

В случае необходимости принятия неотложных мер по устранению выявленных нарушений информация предоставляется незамедлительно после осуществления процедуры внутреннего финансового контроля.

2. По итогам рассмотрения Отчета директором Департамента принимаются решения в соответствии с п. 20 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля Департаментом информационной политики Свердловской области.

3. Отчет утверждается директором Департамента и представляется на бумажных носителях до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в Министерство финансов Свердловской области.

4. В графе 1 Отчета указываются методы контроля, осуществляемые в соответствии с картой внутреннего финансового контроля: самоконтроль, смежный контроль, контроль по уровню подчиненности.

5. В графе 2 Отчета указывается общее количество выполненных контрольных действий, проведенных в рамках внутреннего финансового контроля методами самоконтроля, смежного контроля и контроля по уровню подчиненности в отчетном периоде и отраженных в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля.

6. В графе 3 Отчета указывается наименование бюджетных процедур и операций, проведенных в текущем периоде.

7. В графе 4 Отчета указывается количество выявленных нарушений из общего количества выполненных контрольных действий, отраженных в графе 2 Отчета, по которым при исполнении внутренних бюджетных процедур выявлены недостатки и (или) нарушения.

8. В графе 5 Отчета указываются виды выявленных нарушений.

9. В графах 6 и 7 Отчета указывается меры и количество предложенных и принятых мер по устранению недостатков (нарушений), выявленных по результатам внутреннего финансового контроля, проведенного методами самоконтроля, смежного контроля и контроля по уровню подчиненности.

10. В графе 8 Отчета указываются сведения о количестве мер, принятых к должностным лицам по результатам внутреннего финансового контроля.

11. К Отчету должна прилагаться пояснительная записка, содержащая:

описание предлагаемых мер, отраженных в графе 6 Отчета, и принятых мер, отраженных в графе 7 Отчета, по устранению недостатков и (или) нарушений, причин их возникновения в отчетном периоде;

описание оформленных и исполненных заключений по результатам выявленных недостатков (нарушений), отраженных в графе 7 Отчета;

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль;

сведения о причинах рисков возникновения недостатков и (или) нарушений при исполнении внутренних бюджетных процедур и принятые (принимаемые) меры по их устранению;

сведения о привлечении к ответственности должностных лиц, виновных в нарушениях, отраженных в графе 8 Отчета;

сведения о результатах устранения выявленных ранее недостатков и (или) нарушений.