Приложение

Утверждена
постановлением администрации
городского округа Верхняя Пышма
от 25 февраля 2019 г. N 197

Муниципальная программа
городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"

Паспорт
муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"

Ответственный исполнитель муниципальной программы	Финансовое управление администрации городского округа Верхняя Пышма
Сроки реализации муниципальной программы	2019 - 2024 годы
Цели и задачи муниципальной программы	Цели муниципальной программы: 1) рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов; 2) обеспечение условий для реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами. Задачи муниципальной программы: 1) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета; 2) повышение эффективности администрирования доходов местного бюджета; 3) организация планирования и исполнения местного бюджета; 4) повышение эффективности управления средствами местного бюджета; 5) обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства; 6) обеспечение контроля за соблюдением законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг; 7) предварительный финансовый контроль за исполнением местного бюджета в рамках требований бюджетного законодательства; 8) обеспечение эффективной деятельности Финансового управления администрации городского округа Верхняя Пышма по реализации муниципальной программы
Перечень подпрограмм муниципальной программы	Подпрограмма 1 "Управление бюджетным процессом и его совершенствование". Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"
Перечень основных целевых показателей муниципальной программы	1) темп роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (в сопоставимых условиях); 2) отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета; 3) полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством; 4) степень качества управления финансами городского округа Верхняя Пышма, определяемая в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области; 5) отношение размера дефицита бюджета городского округа Верхняя Пышма к объему доходов местного бюджета за вычетом объема безвозмездных поступлений и объема поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в отчетном финансовом году; 6) отношение объема проверенных средств к общему объему расходов местного бюджета; 7) доля бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет
Объемы финансирования муниципальной программы по годам реализации	Всего - 87 228,8 тыс. рублей, в том числе: 2019 год - 13 720,1 тыс. рублей, 2020 год - 14 263,9 тыс. рублей, 2021 год - 14 811,2 тыс. рублей, 2022 год - 14 811,2 тыс. рублей, 2023 год - 14 811,2 тыс. рублей, 2024 год - 14 811,2 тыс. рублей, из них местный бюджет - 87 228,8 тыс. рублей, в том числе 2019 год - 13 720,1 тыс. рублей, 2020 год - 14 263,9 тыс. рублей, 2021 год - 14 811,2 тыс. рублей, 2022 год - 14 811,2 тыс. рублей, 2023 год - 14 811,2 тыс. рублей, 2024 год - 14 811,2 тыс. рублей
Адрес размещения муниципальной программы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть Интернет)	http://movp.ru

Раздел 1. Характеристика и анализ текущего состояния сферы реализации муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"

Муниципальная программа городского округа "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года" (далее - муниципальная программа) разработана для решения задач в сфере управления муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма.

Финансовое управление администрации городского округа Верхняя Пышма (далее - Финансовое управление) в соответствии с Положением, утвержденным решением Думы городского округа Верхняя Пышма от 30.09.2010 N 25/2 "О Финансовом управлении администрации городского округа Верхняя Пышма" (в редакции от 29.03.2018 N 71/3), является функциональным органом администрации городского округа Верхняя Пышма по проведению единой политики в области финансов, бюджета и налогов на территории городского округа Верхняя Пышма.

С 2014 года удалось достигнуть существенных результатов:

1) осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

2) внедрен программно-целевой метод формирования расходов местного бюджета путем разработки муниципальных программ городского округа Верхняя Пышма;

3) обеспечено практическое внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения оказания муниципальных услуг (выполняемых работ);

4) осуществлены внедрение и модернизация информационных систем, используемых при планировании и исполнении местного бюджета и формировании бюджетной отчетности;

5) создана система мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета;

6) осуществлен переход к долгосрочному бюджетному планированию.

Несмотря на достигнутые результаты, в настоящее время система управления муниципальными финансами сохраняет ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

1) сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

2) отсутствие методологической взаимосвязи финансового обеспечения проектного управления и муниципальных программ;

3) использование не в полной мере новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

4) недостаточный анализ практики применения муниципальных заданий в целях обеспечения потребности граждан в муниципальных услугах;

5) недостаточная ориентация системы муниципального финансового контроля на оценку эффективности бюджетных расходов;

6) ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета;

7) недостаточная ответственность органов местного самоуправления при осуществлении своих бюджетных полномочий;

8) обеспечение не в полной мере публичности процесса управления муниципальными финансами.

Стратегической целью администрации городского округа Верхняя Пышма является эффективное управление средствами местного бюджета при достижении приоритетных целей социально-экономического развития городского округа Верхняя Пышма.

Цели и задачи муниципальной программы сформулированы в соответствии с основными стратегическими документами:

1) Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2018 N 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года";

2) Стратегией социально-экономического развития Свердловской области на 2016 - 2030 годы, утвержденной Законом Свердловской области от 21.12.2015 N 151-ОЗ "О Стратегии социально-экономического развития Свердловской области на 2016 - 2030 годы" (далее - Стратегия-2030);

3) программой "Пятилетка развития Свердловской области" на 2017 - 2021 годы", утвержденной Указом Губернатора Свердловской области от 31.10.2017 N 546-УГ "О программе "Пятилетка развития Свердловской области" на 2017 - 2021 годы";

4) проектом Стратегии социально-экономического развития городского округа Верхняя Пышма до 2035 года.

Настоящая муниципальная программа нацелена на:

1) укрепление доходной базы местного бюджета, развитие доходного потенциала городского округа Верхняя Пышма;

2) рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов;

3) осуществление предварительного финансового контроля за исполнением местного бюджета, последующего внутреннего муниципального финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства и контроля за соблюдением законодательства о контрактной системе в сфере закупок;

4) обеспечение условий для реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами.

Решение вышеуказанных задач будет осуществляться Финансовым управлением в рамках двух подпрограмм муниципальной программы:

1) управление бюджетным процессом и его совершенствование;

2) обеспечение реализации муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года".

При реализации муниципальной программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

1) изменение экономической ситуации в Российской Федерации, Свердловской области и в городском округе Верхняя Пышма, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение процентных ставок Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют);

2) высокий уровень дефицита местного бюджета, рост муниципального долга;

3) ухудшение условий для заимствований;

4) сокращение межбюджетных трансфертов из федерального, областного бюджетов;

5) возникновение новых расходных обязательств, не обеспеченных источниками финансирования;

6) изменение налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации;

7) перераспределение расходных обязательств и доходных источников;

8) принятие решений, приводящих к снижению качества управления муниципальными финансами;

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

8) организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий муниципальной программы.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации муниципальной программы предусматриваются:

1) повышение доходного потенциала местного бюджета;

2) максимальное наполнение доходной части местного бюджетов для осуществления социально значимых расходов (на образование, культуру, спорт, социальную поддержку) городского округа Верхняя Пышма;

3) поддержание минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств городского округа Верхняя Пышма с учетом ситуации на финансовом рынке;

4) разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере муниципальных финансов;

5) контроль соблюдения ограничений, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации;

6) активное участие в привлечении средств федерального и областного бюджетов, в том числе в рамках государственных программ Свердловской области;

7) проведение детальных проверок исполнения местного бюджета;

8) оперативный мониторинг выполнения мероприятий муниципальной программы.

Настоящая муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ городского округа Верхняя Пышма. Она является в значительной степени "обеспечивающей", то есть, ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов местного самоуправления (отраслевых, функциональных органов) администрации городского округа Верхняя Пышма, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.

Для оценки достижения целей (задач) настоящей муниципальной программы установлены основные целевые показатели, которые представлены в паспорте муниципальной программы.

Подпрограмма 1 "Управление бюджетным процессом и его совершенствование"

Формирование доходов бюджета городского округа Верхняя Пышма осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, законодательством Свердловской области о налогах и сборах и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Свердловской области, а также правовыми актами органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма.

Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Верхняя Пышма за 2014 - 2017 годы вырос на 572980,2 тыс. рублей, или 77,3% (с 741 029,4 тыс. рублей в 2014 году до 1 314 009,6 тыс. рублей в 2017 году).

Крупнейшим налогом, формирующим налоговые и неналоговые доходы бюджета городского округа Верхняя Пышма (67% - отчет за 2017 год) является налог на доходы физических лиц. Поступления данного налога стабильны, характеризуются устойчивыми темпами роста в консолидированный бюджет Свердловской области, вместе с тем поступления в доле местного бюджета напрямую зависят от величины установленного норматива отчислений в бюджет городского округа Верхняя Пышма и суммы единовременных поступлений по налогу: снижение поступлений в абсолютной сумме без учета единовременных поступлений в 2014 году к уровню 2013 года составило 139 576,5 тыс. рублей, или (-) 30,6% (норматив 2013 году -27%, в 2014 году - 18%), в 2015 году рост поступлений - 214 834,5 тыс. рублей, или 68% (норматив в 2015 году - 29%), в 2016 году рост - 130 183,0 тыс. рублей, или 24,5% (норматив в 2016 году - 33%), снижение поступлений в 2017 году - 99 961,4 тыс. рублей, или (-)15,1 (норматив в 2017 году - 26%).

При этом фактические поступления НДФЛ без учета поступлений единовременного платежа по городскому округу Верхняя Пышма в консолидированный бюджет Свердловской области по итогам 2017 года составили 2 164711,1 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом 2016 года поступления увеличились на 7,8% (факт 2016 года - 2 008 898,5 тыс. рублей), что превышает на 0,6 процентных пункта рост поступлений консолидированного бюджета Свердловской области (7,2%).

Поступления земельного налога, формируют 10,7% налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Верхняя Пышма. За период с 2014 года поступления земельного налога увеличились на 2 200,9 тыс. рублей, или 1,6% (с 138 300,3 тыс. рублей до 140501,2 тыс. рублей в 2017 году).

В целях обеспечения сбалансированности бюджета городского округа Верхняя Пышма на стадии формирования и исполнения бюджетных показателей необходима высокая точность прогноза доходов бюджета городского округа Верхняя Пышма на базе среднесрочных и долгосрочных прогнозов социально-экономического развития Российской Федерации, Свердловской области, городского округа Верхняя Пышма с учетом изменений налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, Свердловской области и городского округа Верхняя Пышма (далее - налоговое и бюджетное законодательство).

В целях выполнения публичных обязательств городского округа Верхняя Пышма и повышения качества жизни жителей городского округа Верхняя Пышма необходимо дальнейшее развитие доходной базы бюджета городского округа Верхняя Пышма, в том числе за счет повышения эффективности предоставленных Решениями Думы городского округа Верхняя Пышма налоговых льгот.

В целях повышения качества прогнозирования и применения единообразных подходов, планирование поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Верхняя Пышма осуществляется главными администраторами доходов местного бюджета, на основании утвержденных методик прогнозирования поступлений, разработанных в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2016 N 574 "Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации".

Бюджетные полномочия Финансового управления, как администратора доходов по закрепленным доходным источникам местного бюджета, а также невыясненным поступлениям, зачисляемым в местный бюджет, осуществляются в соответствии со статьей 160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В целях снижения просроченной дебиторской задолженности по доходам, закрепленным за Финансовым управлением, необходим систематический мониторинг соблюдения сроков уплаты платежей, незамедлительное принятие мер по взысканию просроченной задолженности, а также организация информационного взаимодействия с плательщиками, направленная на предотвращение нарушений.

Для своевременного зачисления денежных средств в доход местного бюджета по закрепленным за Финансовым управлением источникам доходов бюджета, необходимо осуществлять уточнение вида и принадлежности платежей, отнесенных Управлением Федерального казначейства по Свердловской области к невыясненным поступлениям областного бюджета, в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня зачисления средств.

Своевременное формирование уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа способствовало тому, что остаток невыясненных поступлений доходов, зачисляемых в местный бюджет, по состоянию на 1 января в 2016 - 2018 годах достиг значения 0 (ноль) тыс. рублей.

Эффективное исполнение бюджетных полномочий Финансовым управлением по администрированию доходов местного бюджета позволит укрепить доходную базу и выявить дополнительные резервы поступления доходов.

В целях изыскания резервов для увеличения доходного потенциала городского округа Верхняя Пышма, а также обеспечения сбалансированности местного бюджета администрацией городского округа Верхняя Пышма совместно с налоговыми органами, и другими заинтересованными структурами и ведомствами планируется продолжить реализацию мероприятий по повышению доходного потенциала местного бюджета.

В предстоящем периоде также необходимо содействовать росту доходов местного бюджета за счет собираемости платежей и легализации доходной базы.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения городского округа, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития городского округа Верхняя Пышма.

Действующая в настоящее время в городском округе система муниципальных финансов сложилась в результате активных процессов преобразований.

На протяжении последних лет в городском округе Верхняя Пышма осуществляется планомерный процесс реформирования муниципальных финансов, основной целью которого является повышение эффективности бюджетных расходов.

В 2013 году администрация городского округа Верхняя Пышма приступила к реализации задачи, поставленной в Бюджетном послании Президента Российской Федерации "О бюджетной политике в 2013 - 2015 годах" по внедрению программно-целевого принципа формирования бюджета. Первым шагом при внедрении программного бюджета стало формирование муниципальных программ городского округа Верхняя Пышма.

Преобразования, проводимые за эти годы в городском округе Верхняя Пышма, позволили повысить качество управления средствами местного бюджета по следующим направлениям:

1) муниципальные программы и программный бюджет.

В рамках перехода к формированию бюджета с применением программно-целевого метода в целях повышения эффективности бюджетных расходов и ответственности органов местного самоуправления (отраслевых, функциональных) администрации городского округа Верхняя Пышма за реализацию полномочий в соответствующей сфере была организована работа по разработке и принятию муниципальных программ органами местного самоуправления (отраслевыми, функциональными) администрации городского округа Верхняя Пышма.

В целях обеспечения выполнения требований бюджетного законодательства Российской Федерации и Свердловской области (далее - бюджетное законодательство) в 2013 году постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма от 13.05.2013 N 943 "Об утверждении Порядка разработки и реализации муниципальных программ в городском округе Верхняя Пышма", в 2015 году постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма от 01.09.2015 N 1411 "Об утверждении Порядка формирования и реализации муниципальных программ в городском округе Верхняя Пышма" утвержден Порядок формирования и реализации муниципальных программ городского округа Верхняя Пышма.

Бюджет городского округа Верхняя Пышма на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов стал первым бюджетом, составленным на основе утвержденных муниципальных программ городского округа Верхняя Пышма, в которых определены объемы финансирования мероприятий, целевые показатели и способы достижения этих целевых показателей.

Используя современные инструменты бюджетирования, произошел переход от контроля над финансовыми потоками к системе контроля за результатами, которые приносит их использование. В настоящее время местный бюджет сформирован с использованием программно-целевого метода планирования, при котором бюджетные средства направляются на достижение целей, поставленных в муниципальных программах, и используются максимально эффективно. Это позволило обеспечить формирование в программном формате более 98% от общего объема расходов местного бюджета. Непрограммные направления деятельности составили менее 2%;

2) муниципальное задание и новые формы финансового обеспечения муниципальных услуг.

Сформирована нормативная база и обеспечено практическое внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (выполнения работ).

В городском округе Верхняя Пышма с момента вступления в силу Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" проведена значительная работа по реформированию муниципальных учреждений и формированию нового механизма оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг и работ.

В качестве результатов проведенной работы можно обозначить увеличение самостоятельности учреждений в распоряжении финансами и переданным им имуществом, повышение ответственности руководителей муниципальных учреждений, закрепленной в трудовом договоре, установление прямой зависимости объема финансового обеспечения от результатов деятельности учреждений, доступность и открытость информации о деятельности учреждения.

В 2014 году внесены изменения в порядок предоставления субсидий из местного бюджета муниципальным бюджетным учреждениям и муниципальным автономным учреждениям городского округа Верхняя Пышма на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания и примерной формы соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, утвержденный постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма от 29.04.2011 N 708 "Об утверждении Порядка предоставления субсидий из местного бюджета муниципальным бюджетным и автономным учреждениям городского округа Верхняя Пышма на обеспечение выполнения ими муниципального задания и примерной формы соглашения о порядке предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания" (в редакции от 20.08.2014 N 1400). С 2018 года разработан новый порядок формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений городского округа Верхняя Пышма и финансового обеспечения выполнения муниципального задания, утвержденный постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма от 29.06.2018 N 573 "О Порядке формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений городского округа Верхняя Пышма и финансового обеспечения выполнения муниципального задания" (в редакции от 11.10.2018 N 914).

Муниципальными учреждениями представляются отчеты об исполнении муниципальных заданий, основываясь на которых органы местного самоуправления (отраслевые органы) администрации городского округа Верхняя Пышма осуществляют перечисление учреждениям части субсидии в соответствии с фактическими результатами деятельности учреждений.

В городском округе Верхняя Пышма на практике внедрен механизм оплаты муниципального задания за фактически оказанные услуги. Принцип, когда "деньги идут за услугой", обеспечивает полноту контроля со стороны главного распорядителя бюджетных средств местного бюджета, что повышает эффективность оказания муниципальных услуг и оптимизирует бюджетные расходы;

3) переход к долгосрочному бюджетному планированию.

В связи с принятием Федерального закона от 28.06.2014 N 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации", Областного закона от 15.06.2015 N 45-ОЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации, осуществляемом на территории Свердловской области" появились единые требования к системе стратегического планирования на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.

В городском округе Верхняя Пышма проводится подготовительная работа к переходу на долгосрочное бюджетное планирование. Долгосрочное бюджетное планирование является естественным продолжением работы по повышению качества муниципального управления в целом и внедрению программно-целевого метода управления муниципальными финансами.

4) осуществление мероприятий, направленных на повышение открытости бюджетного процесса в городском округе Верхняя Пышма.

С 2013 года функционирует раздел "Бюджет для граждан" на официальном сайте администрации городского округа Верхняя Пышма, регулярно публикуются сведения об исполнении местного бюджета, а также решения Думы городского округа Верхняя Пышма о местном бюджете на текущий (очередной) финансовый год и плановый период.

С 2016 года по результатам проводимой Министерством финансов Свердловской области оценки открытости бюджетных данных городской округ Верхняя Пышма получает высокие баллы рейтинга - 22 балла из 24 возможных;

5) создание системы казначейства.

В Финансовом управлении создана и эффективно действует система казначейства, обеспечивающая кассовое обслуживание местного бюджета, эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств получателей средств местного бюджета, управление единым счетом.

В предстоящем периоде решение задач социально-экономического развития городского округа Верхняя Пышма будет осуществляться в условиях, призванных обеспечить долгосрочную устойчивость и сбалансированность местного бюджета. Эффективная и ответственная бюджетная политика в части управления бюджетным процессом является важнейшей предпосылкой для улучшения качества жизни населения.

В 2019 - 2024 годах, бюджетная политика городского округа Верхняя Пышма в части управления бюджетным процессом должна быть направлена на безусловное исполнение действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов, а также должна в полной мере учитывать прогнозируемые риски развития экономики и предусматривать адекватные меры по минимизации их неблагоприятного влияния на качество жизни населения городского округа Верхняя Пышма.

Основной целью бюджетной политики должно являться эффективное управление средствами местного бюджета при достижении приоритетных целей социально-экономического развития городского округа Верхняя Пышма.

С учетом этого в среднесрочной перспективе бюджетная политика городского округа Верхняя Пышма в части управления бюджетным процессом сохранит свои приоритеты и будет сконцентрирована на решении следующих основных задач:

1) реализация эффективной бюджетной политики в части управления бюджетным процессом, направленной на долгосрочную устойчивость и сбалансированность местного бюджета.

Необходимым условием устойчивого и сбалансированного социально-экономического развития городского округа Верхняя Пышма и формирования эффективной бюджетной и налоговой политики на долгосрочный период является разработка и утверждение основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа Верхняя Пышма на очередной финансовый год и плановый период.

Долгосрочное планирование дает возможность сформулировать приоритетные задачи, оценить необходимые ресурсы для их реализации и определить возможные источники этих ресурсов. Таким образом, долгосрочное планирование позволяет уйти от инерционного подхода, когда ассигнования распределяются на основе индексирования тенденций предыдущих лет.

Основной задачей на ближайшую перспективу является интеграция стратегического и бюджетного планирования, обеспечение взаимосвязи приоритетов, целей и задач социально-экономического развития городского округа Верхняя Пышма, обозначенных в Указе Президента Российской Федерации от 07.05.2018 N 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года" и в Стратегии - 2030 Свердловской области, с объемами финансовых ресурсов, направляемых в рамках муниципальных программ городского округа Верхняя Пышма на достижение вышеуказанных целей. Механизмом решения указанной задачи должна стать реализация мероприятий муниципальных программ путем внедрения инструментов и методов проектного управления для достижения целевых показателей муниципальных программ.

Муниципальные программы городского округа Верхняя Пышма призваны совместить в себе стратегические целевые установки и ресурсы по их достижению. Для этого будет продолжена работа по повышению качества и эффективности реализации муниципальных программ городского округа Верхняя Пышма как основного инструмента интеграции стратегического целеполагания, бюджетного планирования и операционного управления;

2) повышение эффективности бюджетных расходов и оказания муниципальных услуг.

В рамках подпрограммы планируется реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности и результативности управления бюджетными средствами при достижении приоритетных целей социально-экономического развития городского округа Верхняя Пышма.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов и оказания муниципальных услуг продолжится работа по оптимизации структуры бюджетной сети путем изменения типа, реорганизации и ликвидации муниципальных учреждений, в том числе оказывающих услуги исключительно в интересах органов местного самоуправления, а также путем передачи услуг (работ), не соответствующих профилю вышеуказанных органов.

Актуальной задачей остается совершенствование и развитие системы оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг, в том числе путем формирования конкурентной модели оказания муниципальных услуг, обеспечивающей повышение их качества.

Важным условием обеспечения оперативного и качественного формирования и утверждения муниципальных заданий по предоставлению муниципальных услуг (работ) является своевременное формирование регионального перечня (классификатора) муниципальных услуг и работ (далее - региональный перечень). Актуализация регионального перечня будет осуществляться, в том числе в связи с принятием и (или) внесением изменений в нормативные правовые акты Свердловской области (муниципальные правовые акты органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма), являющиеся основанием для формирования регионального перечня и (или) внесения в него изменений;

3) оптимизация структуры бюджетных расходов в целях мобилизации ресурсов на приоритетные направления, определенные Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2018 N 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года";

4) повышение открытости бюджетной политики городского округа Верхняя Пышма.

Необходимо обеспечить прозрачность деятельности органов местного самоуправления (отраслевых, функциональных) администрации городского округа Верхняя Пышма, принимающих участие в подготовке, исполнении местного бюджета и составлении бюджетной отчетности. Планируется продолжить освещение процедур бюджетного процесса и параметров местного бюджета для гражданского общества.

Совершенствование бюджетного процесса на федеральном и областном уровнях требует постоянного развития и внедрения новых инструментов в городском округе Верхняя Пышма, в частности, совершенствования методов планирования и исполнения местного бюджета.

Решение указанных задач позволит перейти на качественно новый уровень управления муниципальными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений в целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

Одним из основных полномочий Финансового управления является организация исполнения местного бюджета.

В целях реализации данного полномочия администрация городского округа Верхняя Пышма предоставлено право получать бюджетные кредиты из бюджетов других уровней и кредиты, предоставляемые кредитными организациями, в соответствии с установленными решениями Думы городского округа Верхняя Пышма о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Учет и регистрация муниципальных долговых обязательств городского округа Верхняя Пышма осуществляется в муниципальной долговой книге.

Ведение муниципальной долговой книги осуществляется Финансовым управлением.

Долговой политикой определены основные задачи и направления в сфере управления муниципальным долгом, в том числе:

1) сдерживание роста муниципального долга городского округа Верхняя Пышма за счет последовательного сокращения дефицита местного бюджета;

2) оптимизация структуры муниципального долга городского округа Верхняя Пышма в целях сокращения расходов на его обслуживание;

3) безусловное выполнение долговых обязательств городского округа Верхняя Пышма.

Начиная с 2014 года в местный бюджет из областного бюджета бюджетные кредиты для частичного покрытия дефицита бюджета не предоставлялись.

За 2014 - 2017 годы бюджетные кредиты, муниципальные гарантии, бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями, муниципальными унитарными предприятиями, не предоставлялись.

В рамках реализации муниципальной программы будет продолжена практика поддержания оптимальной долговой нагрузки на местный бюджет, соблюдения принятых ограничений исходя из безусловного исполнения расходных и долговых обязательств городского округа Верхняя Пышма.

Финансовое управление в соответствии с Положением, утвержденным решением Думы городского округа Верхняя Пышма от 30.09.2010 N 25/2 "О Финансовом управлении администрации городского округа Верхняя Пышма" (в редакции от 29.03.2018 N 71/3), является функциональным органом администрации городского округа Верхняя Пышма, уполномоченным на осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг (далее - сфера закупок) путем проведения плановых и внеплановых проверок.

Финансовым управлением осуществляются контрольные мероприятия в целях выполнения задач по организации контроля за использованием бюджетных средств, в том числе выделяемых на реализацию мероприятий муниципальных программ.

В период с 2013 года система внутреннего муниципального финансового контроля претерпела значительные изменения: контрольная деятельность регламентирована актуальными нормативными правовыми актами, разработаны стандартные процедуры контроля в финансово-бюджетной сфере. Результаты контроля, являясь индикатором стабильности бюджетного процесса, позволяют своевременно реагировать на отклонения от принципов бюджетной политики и принимать комплекс превентивных мер, способствующих оптимизации расходов.

За 2017 год Финансовым управлением проверено 1 167,97 млн. рублей, выявлено нарушений на сумму 8,90 млн. рублей, в том числе в отношении средств местного бюджета - 3,93 млн. рублей.

В целях реализации материалов контрольных мероприятий объектам контроля направлены 7 представлений об устранении нарушений и рисков повторного совершения.

Контрольные действия отдела финансового контроля Финансового управления приводят к снижению числа нарушений нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, внутренних стандартов, а также к повышению эффективности использования средств местного бюджета.

В целях принятия мер по предупреждению повторения нарушений, выявленных у одних юридических лиц, другими юридическими лицами, обладающими аналогичными бюджетными полномочиями, информация о таких нарушениях направляется органу, осуществляющему координацию деятельности соответствующих юридических лиц, а также размещается на официальном сайте городского округа Верхняя Пышма.

Меры, принимаемые по результатам контрольной деятельности, восполняют потери местного бюджета и препятствуют нарушениям бюджетного законодательства, позволяют своевременно пресекать факты неправомерных и нецелевых расходов и исключать негативные последствия бюджетных нарушений.

В настоящее время Финансовым управлением создана и функционирует система внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, отвечающая всем требованиям бюджетного законодательства.

Развитие системы муниципального финансового контроля, взаимодействие с главными распорядителями бюджетных средств местного бюджета способствовало сокращению нецелевого, неправомерного и неэффективного использования бюджетных средств, минимизировало риски неисполнения муниципального задания и не достижения целевых показателей муниципальных программ городского округа Верхняя Пышма.

Основной задачей Финансового управления в предстоящем периоде является повышение эффективности системы муниципального финансового контроля, а также методологическая поддержка муниципального внутриведомственного финансового контроля.

С целью организации контрольной деятельности в сфере закупок Финансовым управлением утверждаются планы проверок по полугодиям.

За 2017 год Финансовым управлением в рамках реализации контрольных полномочий в сфере закупок проведено 7 плановых проверок и 1 внеплановая проверка.

В ходе проверок в 2017 году выдано 5 предписаний об устранении нарушений законодательства о контрактной системе.

В соответствии с законодательством Российской Федерации обеспечивается свободный и безвозмездный доступ к информации о результатах контроля и выданных предписаниях путем ее размещения на официальном сайте единой информационной системы zakupki.gov.ru и официальном сайте городского округа Верхняя Пышма в сети Интернет movp.ru.

В предстоящем периоде поставлены задачи, направленные на повышение эффективности контроля в сфере закупок:

1) при проверках особое внимание уделять:

соблюдению прав участников закупок в части своевременного возврата обеспечения заявок на участие в закупках, соблюдению заказчиками сроков оплаты по исполненным контрактам, доли закупок у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, правомерности отклонения заявок участников закупок;

выявлению случаев конфликта интересов между участником закупки и заказчиком;

2) проводить методическую работу с заказчиками городского округа Верхняя Пышма, осуществляющими закупки, за соблюдением законодательства о контрактной системе.

Условием повышения эффективности контроля в сфере закупок также является осуществление контроля на системной основе, предусматривающее охват наиболее значимых объектов контроля.

Результаты отдела финансового контроля Финансового управления свидетельствуют о том, что муниципальный финансовый контроль и контроль в сфере закупок являются незаменимыми инструментами эффективного, ответственного и прозрачного управления муниципальными финансами.

С 2017 года в целях реализации мер по повышению качества муниципального финансового контроля осуществляется предварительный казначейский контроль в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", охватывающий все этапы от планирования закупки до исполнения контракта, что позволяет предотвратить нарушения, устранить причины, повлекшие их допущение.

В целях усиления предварительного финансового контроля за расходованием средств местного бюджета организована работа на этапе постановки на учет бюджетных обязательств по муниципальным контрактам, соглашениям, заключенным получателями бюджетных средств городского округа Верхняя Пышма.

Предварительный казначейский контроль за расходованием средств местного бюджета позволит обеспечить:

1) создание условий для повышения эффективности и результативности бюджетных расходов;

2) прозрачность закупок, осуществляемых получателями средств местного бюджета и неучастниками бюджетного процесса;

3) своевременность оплаты принятых получателями средств местного бюджета и неучастниками бюджетного процесса обязательств.

Ожидаемыми основными результатами в сфере казначейского контроля являются обеспечение исполнения расходных обязательств городского округа Верхняя Пышма при сохранении стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, наличие эффективной системы исполнения местного бюджета, что будет способствовать прозрачности и подконтрольности исполнения местного бюджета, повышению результативности и эффективности расходования бюджетных средств и средств муниципальных бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений городского округа Верхняя Пышма, прозрачности и наличия финансовой обеспеченности осуществляемых закупок городского округа Верхняя Пышма.

Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"

В соответствии с Положением, утвержденным решением Думы городского округа Верхняя Пышма от 30.09.2010 N 25/2 "О Финансовом управлении администрации городского округа Верхняя Пышма" (в редакции от 29.03.2018 N 71/3), Финансовое управление является:

1) финансовым органом городского округа Верхняя Пышма;

2) функциональным органом администрации городского округа Верхняя Пышма по проведению единой политики в области финансов, бюджета и налогов на территории городского округа Верхняя Пышма;

3) главным распорядителем и получателем средств местного бюджета в соответствии с бюджетным законодательством.

В сфере муниципального управления в соответствии с бюджетным законодательством Финансовое управление осуществляет полномочия по организации и обеспечению деятельности Финансового управления.

В рамках своих полномочий Финансовое управление осуществляет закупки товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд и заключает муниципальные контракты и договора, предметом которых являются поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения муниципальных нужд Финансового управления.

Подпрограмма разработана в целях повышения качества реализации целей и задач, поставленных муниципальной программой.

В целом подпрограмма направлена на формирование и развитие обеспечивающих механизмов реализации муниципальной программы.

В подпрограмму включены расходы местного бюджета на обеспечение деятельности Финансового управления, за счет которых осуществляется реализация муниципальных полномочий (функций) органов местного самоуправления, функциональных органов, направленных на решение всех задач муниципальной программы.

Раздел 2. Цели и задачи муниципальной программы, целевые показатели реализации муниципальной программы

Цели, задачи, целевые показатели и значения целевых показателей муниципальной программы приведены в приложении N 1 к муниципальной программе.

Методика расчета целевых показателей муниципальной программы приведена в приложении N 3 к муниципальной программе.

Раздел 3. План мероприятий по выполнению муниципальной программы

Для достижения целей муниципальной программы и выполнения поставленных задач разработан план мероприятий по выполнению муниципальной программы (приложение N 2 к муниципальной программе).

Раздел 4. Межбюджетные трансферты

В рамках настоящей муниципальной программы исполнение межбюджетных трансфертов не планируется.

Приложение N 1
к муниципальной программе
городского округа Верхняя Пышма
"Управление муниципальными финансами
городского округа
Верхняя Пышма до 2024 года"

Цели, задачи и целевые показатели
муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"

Номер строки	Номер цели, задачи, целевого показателя	Наименование цели, задачи и целевого показателя	Единица измерения	Значение целевого показателя реализации муниципальной программы						Источник значения показателя
Номер строки	Номер цели, задачи, целевого показателя	Наименование цели, задачи и целевого показателя	Единица измерения	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	Источник значения показателя
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	1.	Подпрограмма 1 "Управление бюджетным процессом и его совершенствование"
2	1.1.	Цель "Рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов"
3	1.1.1.	Задача 1 "Увеличение объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета"
4	1.1.1.1.	Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (в сопоставимых условиях)	процентов	>=3	>=3	>=3	>=3	>=3	>=3	отчет об исполнении местного бюджета
5	1.1.1.2.	Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета	процентов	<=15	<=15	<=15	<=15	<=15	<=15	отчет об исполнении местного бюджета
6	1.1.2.	Задача 2 "Повышение эффективности администрирования доходов местного бюджета"
7	1.1.2.1.	Отношение объема просроченной дебиторской задолженности по администрируемым Финансовым управлением доходам местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года	процентов	<100	<100	<100	<100	<100	<100	данные бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления - главного администратора (администратора) доходов
8	1.1.2.2.	Отношение остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет, по которым администратором доходов - Финансовым управлением, на 1 января года, следующего за отчетным, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года	процентов	<100	<100	<100	<100	<100	<100	данные бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления - главного администратора (администратора) доходов
9	1.1.2.3.	Полнота исполнения функций главного администратора (администратора) доходов, по закрепленным за Финансовым управлением источникам доходов бюджетов	процентов	100	100	100	100	100	100	приказ Финансового управления от 05.09.2016 N 38 "О методике прогнозирования поступлений доходов в бюджет городского округа Верхняя Пышма, главным администратором которых является Финансовое управление администрации городского округа Верхняя Пышма"; приказ Финансового управления от 18.07.2016 N 30 "Об утверждении порядка принятия решений о признании безнадежной к взысканию задолженности по платежам в бюджет городского округа Верхняя Пышма в Финансовом управлении администрации городского округа Верхняя Пышма"
10	1.1.2.4.	Полнота и актуальность перечня кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета	процентов	100	100	100	100	100	100	Решение Думы городского округа Верхняя Пышма о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период; приказ Министерства финансов Российской Федерации от 08.06.2018 N 132н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"
11	1.1.3.	Задача 3 "Организация планирования и исполнения местного бюджета"
12	1.1.3.1.	Полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета	процентов	100	100	100	100	100	100	Бюджетный кодекс Российской Федерации; решение Думы городского округа Верхняя Пышма от 26.03.2015 N 27/4 "О новой редакции Положения о бюджетном процессе в городском округе Верхняя Пышма" (в редакции от 29.10.2015 N 35/1); постановления администрации городского округа Верхняя Пышма "Об утверждении плана мероприятий по составлению проекта бюджета городского округа Верхняя Пышма на очередной финансовый год и плановый период"
13	1.1.3.2.	Полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством	процентов	100	100	100	100	100	100	приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н)
14	1.1.3.3.	Доля своевременно открытых лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета и неучастников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса	процентов	100	100	100	100	100	100	Федеральный закон от 8 мая 2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений"; Федеральный закон от 3 ноября 2016 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях"; приказ Финансового управления от 15.12.2010 N 5 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета городского округа Верхняя Пышма"; приказ Финансового управления от 26.10.2015 N 56 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций муниципальных бюджетных, автономных учреждений и муниципальных унитарных предприятий Финансовым управлением администрации городского округа Верхняя Пышма"
15	1.1.3.4.	Доля исполненных судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение	процентов	100	100	100	100	100	100	Бюджетный кодекс Российской Федерации
16	1.1.4.	Задача 4 "Повышение эффективности управления средствами местного бюджета"
17	1.1.4.1.	Степень качества управления финансами городского округа Верхняя Пышма, определяемая в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области	степень качества управления муниципальными финансами	не ниже II	не ниже II	не ниже II	не ниже II	не ниже II	не ниже II	постановление Правительства Свердловской области от 25.05.2011 N 596-ПП "Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях, расположенных на территории Свердловской области" (в редакции от 22.03.2018 N 130-ПП)
18	1.1.4.2.	Степень достижения городским округом Верхняя Пышма максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год	процентов	<=100	<=100	<=100	<=100	<=100	<=100	приказ Министерства финансов Свердловской области от 27.01.2016 N 28 "Об утверждении Порядка оценки открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях, расположенных на территории Свердловской области"
19	1.1.4.3.	Отношение объема муниципального долга городского округа Верхняя Пышма на 1 января текущего финансового года к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году и объема поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (фактическое)	коэффициент	<=1	<=1	<=1	<=1	<=1	<=1	Бюджетный кодекс Российской Федерации
20	1.1.4.4.	Отношение объема заимствований городского округа Верхняя Пышма в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств местного бюджета	коэффициент	<=1	<=1	<=1	<=1	<=1	<=1	Бюджетный кодекс Российской Федерации
21	1.1.4.5.	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета, в отчетном финансовом году	процентов	<=15	<=15	<=15	<=15	<=15	<=15	Бюджетный кодекс Российской Федерации
22	1.1.4.6.	Отношение размера дефицита бюджета городского округа Верхняя Пышма к объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и объема поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в отчетном финансовом году	процентов	<=10	<=10	<=10	<=10	<=10	<=10	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Решение Думы городского округа Верхняя Пышма на очередной финансовый год и плановый период (на 01 января очередного года)
23	1.1.4.7.	Соотношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных городским округом Верхняя Пышма муниципальных гарантий	процентов	0	0	0	0	0	0	постановление Правительства Свердловской области от 25.05.2011 N 596-ПП "Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях, расположенных на территории Свердловской области" (в редакции от 22.03.2018 N 130-ПП)
24	1.1.4.8.	Просроченная задолженность по долговым обязательствам городского округа Верхняя Пышма	рублей	0	0	0	0	0	0	постановление Правительства Свердловской области от 25.05.2011 N 596-ПП "Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях, расположенных на территории Свердловской области" (в редакции от 22.03.2018 N 130-ПП)
25	1.1.5.	Задача 5 "Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства"
26	1.1.5.1.	Доля проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий	процентов	100	100	100	100	100	100	Отчет отдела финансового контроля
27	1.1.5.2.	Количество проведенных плановых проверок в финансово-бюджетной сфере	единиц	7	7	7	7	7	7	Бюджетный кодекс РФ; План контрольных мероприятий Финансового управления в финансово-бюджетной сфере
28	1.1.6.	Задача 6 "Обеспечение контроля за соблюдением законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг"
29	1.1.6.1.	Доля проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий	процентов	100	100	100	100	100	100	Отчет отдела финансового контроля
30	1.1.6.2.	Количество проведенных плановых проверок соблюдения законодательства о контрактной системе при осуществлении закупок для обеспечения нужд городского округа Верхняя Пышма	единиц	7	7	7	7	7	7	Федеральный закон от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ; План контрольных мероприятий Финансового управления в сфере закупок
31	1.1.6.3.	Доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ и услуг	процентов	100	100	100	100	100	100	Федеральный закон от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ; постановление Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 N 1367 "О порядке осуществления контроля, предусмотренного частью 5 статьи 99 Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
32	1.1.7.	Задача 7 "Предварительный финансовый контроль за исполнением местного бюджета в рамках требований бюджетного законодательства"
33	1.1.7.1.	Доля бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет	процентов	100	100	100	100	100	100	Бюджетный кодекс Российской Федерации; приказ Финансового управления от 15.12.2010 N 4 "Об утверждении Порядка учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета городского округа Верхняя Пышма"
34	1.1.7.2.	Доля своевременно санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса	процентов	100	100	100	100	100	100	Бюджетный кодекс Российской Федерации; приказ Финансового управления от 25.05.2011 N 41 "Об утверждении Порядка санкционирования расходов муниципальных бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым части 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации"; приказ Финансового управления от 15.12.2011 N 2 "Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета городского округа Верхняя Пышма"
35	2.	Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"
36	2.2.	Цель "Обеспечение условий для реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами"
37	2.2.1.	Задача 1 "Обеспечение эффективной деятельности Финансового управления администрации городского округа Верхняя Пышма по реализации муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами до 2024 года"
38	2.2.1.1.	Объем просроченной кредиторской задолженности Финансового управления по обязательствам местного бюджета	тыс. рублей	0	0	0	0	0	0	Указ Президента Российской Федерации от 14 ноября 2017 N 548

Приложение N 2
к муниципальной программе
городского округа Верхняя Пышма
"Управление муниципальными финансами
городского округа
Верхняя Пышма до 2024 года"

План
мероприятий по выполнению муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"

Номер строки	Наименование мероприятия/источник расходов на финансирование	Объем расходов на выполнение мероприятия за счет всех источников ресурсного обеспечения (тыс. рублей)							Номер строки целевого показателя, на достижение которого направлено мероприятие
Номер строки		всего	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Всего по муниципальной программе, в том числе:	87 228,80	13 720,1	14 263,9	14 811,2	14 811,2	14 811,2	14 811,2	х
2	местный бюджет	87 228,80	13 720,1	14 263,9	14 811,2	14 811,2	14 811,2	14 811,2	х
3	Прочие нужды	87 228,80	13 720,1	14 263,9	14 811,2	14 811,2	14 811,2	14 811,2	х
4	местный бюджет	87 228,80	13 720,1	14 263,9	14 811,2	14 811,2	14 811,2	14 811,2	х
5	Подпрограмма 1 "Управление бюджетным процессом и его совершенствование"
6	Всего по подпрограмме 1, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	х
7	местный бюджет	-	-	-	-	-	-	-	х
8	Прочие нужды
9	Всего по направлению "Прочие нужды" в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	х
10	местный бюджет	-	-	-	-	-	-	-	х
11	Мероприятие 1.1. Определение темпов роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (в сопоставимых условиях)	-	-	-	-	-	-	-	1.1.1.1
12	Мероприятие 1.2. Составление и представление реестра источников доходов местного бюджета в составе документов и материалов, представляемых одновременно с проектом решения Думы городского округа Верхняя Пышма о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период в Думу городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.1.1
13	Мероприятие 1.3. Эффективное исполнение полномочий Финансовым управлением по администрированию доходов в части осуществления взыскания задолженности по платежам в местный бюджет	-	-	-	-	-	-	-	1.1.2.1
14	Мероприятие 1.4. Своевременное уточнение Финансовым управлением платежей, отнесенных к разряду невыясненных поступлений, зачисляемых в местный бюджет	-	-	-	-	-	-	-	1.1.2.2
15	Мероприятие 1.5. Утверждение методики прогнозирования поступлений доходов местного бюджета, закрепленных за Финансовым управлением	-	-	-	-	-	-	-	1.1.2.3
16	Мероприятие 1.6. Формирование реестра источников доходов местного бюджета по источникам доходов, закрепленных за Финансовым управлением	-	-	-	-	-	-	-	1.1.2.3
17	Мероприятие 1.7. Принятие Финансовым управлением решений о признании безнадежной к взысканию задолженности по платежам в местный бюджет	-	-	-	-	-	-	-	1.1.2.3
18	Мероприятие 1.8. Формирование и ведение перечня главных администраторов доходов местного бюджета, а также закрепленных за ними кодов классификации доходов бюджетов	-	-	-	-	-	-	-	1.1.2.4
19	Мероприятие 1.9. Утверждение перечня кодов подвидов по видам доходов, главными администраторами которых являются органы местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма и (или) находящиеся в их ведении муниципальные казенные учреждения	-	-	-	-	-	-	-	1.1.2.4
20	Мероприятие 1.10. Подготовка проектов решений Думы городского округа Верхняя Пышма о бюджете городского округа, об исполнении бюджета городского округа	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
21	Мероприятие 1.11. Актуализация порядков составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета, составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета), составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств местного бюджета предельных объемов финансирования в соответствии с изменениями бюджетного законодательства	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
22	Мероприятие 1.12. Утверждение сводной бюджетной росписи местного бюджета, лимитов бюджетных обязательств и доведение утвержденных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета)	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
23	Мероприятие 1.13. Составление кассового плана, доведение до главных распорядителей бюджетных средств местного бюджета предельных объемов финансирования	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
24	Мероприятие 1.14. Составление и представление в Министерство финансов Свердловской области реестра расходных обязательств городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
25	Мероприятие 1.15. Соблюдение порядка исполнения местного бюджета по расходам	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
26	Мероприятие 1.16. Организация исполнения местного бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
27	Мероприятие 1.17. Оперативное управление остатками средств на едином счете бюджета	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
28	Мероприятие 1.18. Формирование отчетов об исполнении местного и консолидированного бюджетов в соответствии с требованиями бюджетного законодательства	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.2
29	Мероприятие 1.19. Открытие и ведение лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета и неучастников бюджетного процесса	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.3
30	Мероприятие 1.20. Осуществление проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений городского округа Верхняя Пышма, а также муниципальных унитарных предприятий городского округа Верхняя Пышма и иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством, от их имени и по их поручению в пределах остатка средств на лицевых счетах, открытых им в управлении финансов городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.3
31	Мероприятие 1.21. Своевременное исполнение судебных актов и решений налогового органа о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающего обращение взыскания на средства местного бюджета и муниципальных бюджетных, муниципальных автономных учреждений городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.3
32	Мероприятие 1.22. Утверждение сводной бюджетной росписи местного бюджета, лимитов бюджетных обязательств и доведение утвержденных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета)	-	-	-	-	-	-	-	1.1.3.1
33	Мероприятие 1.23. Осуществление долгосрочного бюджетного планирования	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.1
34	Мероприятие 1.24. Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.2
35	Мероприятие 1.25. Проведение мониторинга качества финансового менеджмента	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.1
36	Мероприятие 1.26. Организация работы по повышению уровня открытости бюджетных данных городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.2
37	Мероприятие 1.27. Планирование и осуществление муниципальных внутренних заимствований исходя из размера дефицита местного бюджета и необходимости безусловного исполнения расходных и долговых обязательств	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.4 1.1.4.6
38	Мероприятие 1.28. Подготовка программы муниципальных заимствований городского округа Верхняя Пышма при составлении проекта решения Думы городского округа Верхняя Пышма о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.4 1.1.4.6
39	Мероприятие 1.29. Исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.5
40	Мероприятие 1.30. Осуществление учета выданных муниципальных гарантий городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.7
41	Мероприятие 1.31. Осуществление учета долговых обязательств городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.3. 1.1.4.5. 1.1.4.8.
42	Мероприятие 1.32. Своевременное и полное исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.4.5. 1.1.4.8.
43	Мероприятие 1.33. Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля	-	-	-	-	-	-	-	1.1.5.1, 1.1.5.2
44	Мероприятие 1.34. Проведение плановых проверок соблюдения законодательства о контрактной системе при осуществлении закупок для обеспечения нужд городского округа Верхняя Пышма	-	-	-	-	-	-	-	1.1.6.1, 1.1.6.2
45	Мероприятие 1.35. Осуществление предварительного казначейского контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок товаров, работ и услуг	-	-	-	-	-	-	-	1.1.6.3
46	Мероприятие 1.36. Постановка на учет бюджетных обязательств с соблюдением требований бюджетного законодательства	-	-	-	-	-	-	-	1.1.7.1
47	Мероприятие 1.37. Осуществление санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств местного бюджета и денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита местного бюджета	-	-	-	-	-	-	-	1.1.7.2
48	Мероприятие 1.38. Осуществление санкционирования расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Верхняя Пышма и муниципальных унитарных предприятий городского округа Верхняя Пышма, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации	-	-	-	-	-	-	-	1.1.7.2
49	Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы городского округа Верхняя Пышма "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"
50	Всего по подпрограмме 2, в том числе:	87 228,80	13 720,1	14 263,9	14 811,2	14 811,2	14 811,2	14 811,2	х
51	местный бюджет	87 228,80	13 720,1	14 263,9	14 811,2	14 811,2	14 811,2	14 811,2	х
52	Прочие нужды
53	Всего по направлению "Прочие нужды" в том числе:	87 228,80	13 720,1	14 263,9	14 811,2	14 811,2	14 811,2	14 811,2	х
54	местный бюджет	87 228,80	13 720,1	14 263,9	14 811,2	14 811,2	14 811,2	14 811,2	х
55	Мероприятие 2.1. Управление информационными технологиями, создание и технологическое сопровождение информационно-коммуникационной инфраструктуры	13 494,00	2 123,1	2 203,7	2 291,8	2 291,8	2 291,8	2 291,8	1.1.3.1. 1.1.3.2. 2.2.1.1.
56	местный бюджет	13 494,00	2 123,1	2 203,7	2 291,8	2 291,8	2 291,8	2 291,8
57	Мероприятие 2.2. Обеспечение деятельности муниципальных органов (центральный аппарат)	73 734,80	11 597,0	12 060,2	12 519,4	12 519,4	12 519,4	12 519,4	1.1.3.1. 1.1.3.2. 2.2.1.1.
55	местный бюджет	73 734,80	11 597,0	12 060,2	12 519,4	12 519,4	12 519,4	12 519,4
59	Мероприятие 2.3. Мониторинг просроченной кредиторской задолженности Финансового управления по обязательствам местного бюджета	-	-	-	-	-	-	-	2.2.1.1
60	местный бюджет	-	-	-	-	-	-	-

Приложение N 3
к муниципальной программе
городского округа Верхняя Пышма
"Управление муниципальными
финансами городского округа
Верхняя Пышма до 2024 года"

Методика
расчета целевых показателей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года"

1. Настоящая методика определяет порядок расчета целевых показателей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2024 года" (далее - Методика), приведенных в приложении N 1 к Программе.

2. Значения целевых показателей муниципальной программы рассчитываются в соответствии с порядком, установленным настоящей методикой.

3. Показатель 1.1.1.1. Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (в сопоставимых условиях).

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- темп роста налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (процентов);

- объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за отчетный год без учета поступивших единовременных сумм налога на доходы физических лиц в бюджет городского округа (тыс. рублей);

- объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за год, предшествующий отчетному в условиях отчетного года (тыс. рублей). Объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за год, предшествующий отчетному в условиях отчетного года определяется в сопоставимых нормативах зачисления налога на доходы физических лиц и без учета поступивших единовременных сумм налога на доходы физических лиц в бюджет городского округа.

Источник информации - отчет об исполнении местного бюджета за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма N 0503317 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н).

4. Показатель 1.1.1.2. Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (процентов);

- объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, фактически поступивших за отчетный год (в соответствии с отчетом об исполнении местного бюджета) (тыс. рублей);

- прогноз объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на отчетный год в соответствии с решением Думы о бюджете городского округа на очередной год и плановый период (тыс. рублей).

Источник информации - отчет об исполнении местного бюджета за отчетный год (форма N 0503317 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н).

5. Показатель 1.1.2.1. Отношение объема просроченной дебиторской задолженности по администрируемым Финансовым управлением доходам местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отношение объема просроченной дебиторской задолженности по администрируемым Финансовым управлением доходам местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года (процентов);

- объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом (рублей);

- объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по состоянию на 1 января отчетного финансового года (рублей).

Источник информации - сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (форма N 0503169 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н) в составе годовой бюджетной отчетности об исполнении местного бюджета Финансового управления - главного администратора (администратора) доходов местного бюджета.

6. Показатель 1.1.2.2. Отношение остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет, по которым администратором доходов - Финансовым управлением на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отношение остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет, по которым администратором доходов - Финансовым управлением на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года (процентов);

- сумма остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет, по которым администратором доходов - Финансовым управлением на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа (рублей);

- сумма остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в местный бюджет, по которым администратором доходов - Финансовое управление на 1 января отчетного финансового года не произведено уточнение вида и принадлежности платежа (рублей).

7. Показатель 1.1.2.3. Полнота исполнения функций главного администратора (администратора) доходов по закрепленным за Финансовым управлением источникам доходов бюджетов.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- полнота исполнения функций главного администратора (администратора) доходов по закрепленным за Финансовым управлением источникам доходов бюджетов (процентов);

- утверждение методики прогнозирования поступлений доходов в бюджет городского округа Верхняя Пышма, закрепленных за Финансовым управлением (процентов);

- утверждение порядка принятия решений о признании безнадежной к взысканию задолженности по платежам в местный бюджет (процентов).

При этом удельный вес показателей при их исполнении составит:

- 50%;

- 50%.

Источники информации - приказы Финансового управления.

8. Показатель 1.1.2.4. Полнота и актуальность перечня кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- полнота и актуальность перечня кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета (процентов);

- соответствие информации, содержащейся в перечне кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета, приложению "Перечень главных администраторов доходов областного бюджета", утвержденному Решению Думы городского округа Верхняя Пышма о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период (процентов);

- соответствие информации, содержащейся в перечне кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета, Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 08.06.2018 N 132н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" (далее - Приказ Минфина России от 08.06.2018 N 132н) (процентов);

- соответствие информации, содержащейся в приказах главных администраторов (администраторов) доходов местного бюджета, перечню кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов местного бюджета, Решению Думы городского округа Верхняя Пышма о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период и Приказу Минфина России от 08.06.2018 N 132н (процентов).

При этом удельный вес показателей при их исполнении составит: Змб - 40%; П МФРФ - 40%; П ГАДб - 20%.

Источники информации:

1) Решение Думы городского округа Верхняя Пышма о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период;

2) Приказ Минфина России от 08.06.2018 N 132н.

9. Показатель 1.1.3.1. Полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета (процентов);

- общее количество показателей исполнения полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета;

- фактическое значение показателя исполнения полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета (определяется по шкале: выполнено - 1, не выполнено - 0).

При определении фактического значения показателя учитывается выполнение следующих полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета:

1) своевременное внесение проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение Думе городского округа Верхняя Пышма;

2) своевременное внесение проекта решения об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год на рассмотрение Думе городского округа Верхняя Пышма;

3) соответствие порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета бюджетному законодательству;

4) соответствие порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета) бюджетному законодательству;

5) своевременное утверждение сводной бюджетной росписи местного бюджета, лимитов бюджетных обязательств и доведение утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета);

6) соответствие порядка составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств местного бюджета предельных объемов финансирования бюджетному законодательству;

7) утверждение и доведение до главных распорядителей средств местного бюджета предельных объемов финансирования в сроки, установленные бюджетным законодательством;

8) своевременное составление и представление в Министерство финансов Свердловской области реестра расходных обязательств городского округа Верхняя Пышма;

9) соблюдение порядка исполнения местного бюджета по расходам;

10) установление порядка исполнения местного бюджета по источникам финансирования дефицита местного бюджета;

11) установление объема, порядка и срока передачи информации о долговых обязательствах городского округа Верхняя Пышма, отражаемых в муниципальной долговой книге.

Значения показателя определяются в соответствии с требованиями:

1) Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 31.05.2017 N 82н "Об утверждении Порядка представления реестров расходных обязательств субъектов Российской Федерации, сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации", и признании утратившим силу Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2015 года N 103н "Об утверждении Порядка представления реестров расходных обязательств субъектов Российской Федерации и сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации";

3) Решения Думы городского округа Верхняя Пышма от 26.03.2015 N 27/4 "О новой редакции Положения о бюджетном процессе в городском округе Верхняя Пышма";

4) Постановления администрации городского округа Верхняя Пышма "Об утверждении плана мероприятий по составлению проекта бюджета городского округа Верхняя Пышма на очередной финансовый год и плановый период";

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

6) Приказа Финансового управления от 12.01.2011 N 3 "О Порядке составления сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Верхняя Пышма";

7) Приказа Финансового управления от 12.01.2011 N 5 "О Порядке составления и ведения кассового плана";

8) Приказа Финансового управления от 12.01.2011 N 6 "О Порядке исполнения бюджета по расходам городского округа Верхняя Пышма";

9) Приказа Финансового управления от 05.08.2016 N 32 "Об утверждении Методики прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Верхняя Пышма";

10. Показатель 1.1.3.2. Полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством.

Значения показателя определяются в соответствии с требованиями:

1) Приказа Минфина России от 28.12.2010 N 191н;

2) приказа Федерального казначейства о сроках представления годовой отчетности об исполнении консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации за отчетный финансовый год и сроках представления месячной, квартальной отчетности в текущем финансовом году;

3) указаний Министерства финансов Свердловской области совместно с Федеральным казначейством, определяющие порядок представления финансовыми органами муниципальных образований бюджетной отчетности;

4) отчета об исполнении консолидированного бюджета городского округа Верхняя Пышма за отчетный финансовый год.

11. Показатель 1.1.3.3. Доля своевременно открытых лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета и неучастников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля своевременно открытых лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета и неучастников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса (процентов);

- количество своевременно открытых лицевых счетов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса;

- общее количество открытых лицевых счетов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса.

Источник информации - программный комплекс "Бюджет - СМАРТ".

12. Показатель 1.1.3.4. Доля исполненных судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля исполненных судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение в i-м году (процентов);

- количество судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, исполненных в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение в i-м году;

- общее количество судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, подлежащих исполнению в i-м году.

Источник информации - отчет о выполнении плана работы Финансового управления за соответствующий квартал отчетного финансового года.

13. Показатель 1.1.4.1. Степень качества управления финансами городского округа Верхняя Пышма, определяемая в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области.

Значение показателя определяется на основании оценки качества управления региональными финансами, проводимой в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 25.05.2011 N 596-ПП "Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях, расположенных на территории Свердловской области", по результатам которой муниципальным образованиям присваивается I, II или III степень качества управления муниципальными финансами.

Результаты оценки ежегодно размещаются на официальном сайте Министерства финансов Свердловской области в сети Интернет и направляются в адрес высших должностных лиц муниципальных образований (руководителей органов местного самоуправления муниципальных образований).

14. Показатель 1.1.4.2. Степень достижения городским округом Верхняя Пышма максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- степень достижения городским округом Верхняя Пышма максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год (процентов);

- количество баллов, набранных городским округом Верхняя Пышма в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год;

- максимально возможное количество баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год.

15. Показатель 1.1.4.3. Отношение объема муниципального долга городского округа Верхняя Пышма к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году и объема поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (фактическое).

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отношение объема муниципального долга городского округа Верхняя Пышма к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году (процентов);

- объем муниципального долга городского округа Верхняя Пышма на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом (тыс. рублей);

- общий годовой объем доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений и объема поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя должно быть <= 100 процентов.

Источники информации:

1) отчет об исполнении консолидированного бюджета городского округа Верхняя Пышма за отчетный финансовый год (форма N 0503317 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н);

2) сведения о муниципальном долге, предоставленных бюджетных кредитах (форма N 0503172 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

16. Показатель 1.1.4.4. Отношение объема заимствований городского округа Верхняя Пышма в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отношение объема заимствований к сумме объема дефицита местного бюджета и объема, направленного на погашение долговых обязательств в отчетном финансовом году (коэффициент);

- объем заимствований местного бюджета в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

- объем дефицита местного бюджета в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

- объем средств местного бюджета, направленных на погашение долговых обязательств городского округа Верхняя Пышма в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год.

Источник информации - отчет об исполнении консолидированного бюджета городского округа Верхняя Пышма за отчетный финансовый год (форма N 0503317 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н);

17. Показатель 1.1.4.5. Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета, в отчетном финансовом году.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета, в отчетном финансовом году (процентов);

- объем расходов на обслуживание муниципального долга городского округа Верхняя Пышма в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

- объем расходов местного бюджета в отчетном финансовом году, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета, в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя должно быть <= 15 процентов.

18. Показатель 1.1.4.6. Отношение размера дефицита бюджета городского округа Верхняя Пышма к объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и объема поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в отчетном финансовом году.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отношение размера дефицита бюджета городского округа Верхняя Пышма к объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и объема поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в отчетном финансовом году (процентов);

- объем дефицита местного бюджета в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

- объем доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

- объем безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

- объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год.

В соответствии со статьей 92.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя должно быть <= 10 процентов. В случае утверждения Решением Думы городского округа Верхняя Пышма о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городского округа Верхняя Пышма, и (или) снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета дефицит местного бюджета может превысить ограничения, в пределах суммы указанных поступлений и снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.

Источники информации:

1) Решение Думы городского округа Верхняя Пышма о бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

2) отчет об исполнении консолидированного бюджета городского округа Верхняя Пышма за отчетный финансовый год (форма N 0503317 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

19. Показатель 1.1.4.7. Соотношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных городским округом Верхняя Пышма муниципальных гарантий.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- соотношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных городским округом Верхняя Пышма муниципальных гарантий (процентов);

- объем выплат по муниципальным гарантиям городского округа Верхняя Пышма в отчетном финансовом году (тыс. рублей);

- объем муниципальным долга по муниципальным гарантиям городского округа Верхняя Пышма на 1 января отчетного финансового года (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год.

Источники информации:

20. Показатель 1.1.4.8. Просроченная задолженность по долговым обязательствам городского округа Верхняя Пышма.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- просроченная задолженность по долговым обязательствам городского округа Верхняя Пышма (тыс. рублей);

i - отчетный финансовый год;

- просроченная задолженность по состоянию на 1 января текущего финансового года по:

бюджетным кредитам, предоставленным из областного бюджета (тыс. рублей);

кредитам, полученным от кредитных организаций (тыс. рублей);

государственным гарантиям городского округа Верхняя Пышма (тыс. рублей).

Источник информации - сведения о муниципальном долге, предоставленных бюджетных кредитах (форма N 0503172 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

21. Показатель 1.1.5.1. Доля проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий.

Внутренний муниципальный финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений осуществляется в соответствии с Правилами осуществления Финансовым управлением полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, утвержденными постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма от 21.10.2014 N 1939 "Об утверждении Правил осуществления Финансовым управлением администрации городского округа Верхняя Пышма полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере".

Источник информации - отчет о результатах проверок, проведенных Финансовым управлением за соответствующий квартал текущего года.

Доля проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля проверенных главных распорядителей (распорядителей, получателей) бюджетных средств;

- количество главных распорядителей (распорядителей, получателей) бюджетных средств, в которых Финансовым управлением проведены контрольные мероприятия в текущем году;

- общее количество главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств местного бюджета в соответствии с планом контрольных мероприятий утвержденным распоряжением администрации городского округа Верхняя Пышма на текущий финансовый год.

22. Показатель 1.1.5.2. Количество проведенных плановых проверок в финансово-бюджетной сфере.

Значение показателя определяется в соответствии с планом проведения проверок при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений на основании плана контрольных мероприятий, утвержденных распоряжением администрации городского округа Верхняя Пышма.

23. Показатель 1.1.6.1. Доля проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий.

Контроль в сфере закупок осуществляется в соответствии с административным регламентом исполнения Финансовым управлением муниципальной функции по осуществлению контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг путем проведения плановых и внеплановых проверок, утвержденным постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма от 27.10.2014 N 1967 "Об утверждении регламента исполнения Финансовым управлением администрации городского округа Верхняя Пышма муниципальной функции по осуществлению контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг путем проведения плановых и внеплановых проверок".

Доля проверенных учреждений и организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля проверенных главных распорядителей (распорядителей, получателей) бюджетных средств;

- общее количество главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств местного бюджета в соответствии с планом контрольных мероприятий утвержденным приказом Финансового управления на текущий финансовый год.

24. Показатель 1.1.6.2. Количество проведенных плановых проверок соблюдения законодательства о контрактной системе при осуществлении закупок для обеспечения нужд городского округа Верхняя Пышма.

Значение показателя определяется в соответствии с планом проведения проверок при осуществлении закупок для обеспечения нужд городского округа Верхняя Пышма на основании Федерального закона от 05 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", утверждаемым Финансовым управлением на каждое полугодие текущего финансового года.

25. Показатель 1.1.6.3. Доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ и услуг.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг;

- количество документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг;

- общее количество документов, в отношении которых осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Источники информации:

1) раздел "WT-KC" программного комплекса "Бюджет-СМАРТ";

2) раздел "Контроль по части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ" Единой информационной системы в сфере закупок.

26. Показатель 1.1.7.1. Доля бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет (процентов);

- количество бюджетных обязательств, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для последующей постановки их на учет в текущем финансовом году;

- общее количество бюджетных обязательств, поступивших на проверку для постановки на учет в текущем финансовом году.

Источник информации - программный комплекс "Бюджет-СМАРТ".

27. Показатель 1.1.7.2. Доля своевременно санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля своевременно санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса (процентов);

- количество своевременно санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса;

- общее количество санкционированных документов получателей средств местного бюджета и неучастников бюджетного процесса.

Источник информации - программный комплекс "Бюджет-СМАРТ".

28. Показатель 2.2.1.1. Объем просроченной кредиторской задолженности Финансового управления по обязательствам местного бюджета.

Значение показателя определяется по данным бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления - получателя бюджетных средств в объеме фактической просроченной кредиторской задолженности.

Источник информации - справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета городского округа Верхняя Пышма (форма N 0503387).

<< Назад
	Содержание Постановление Администрации городского округа Верхняя Пышма Свердловской области от 25 февраля 2019 г. N 197 "О внесении изменений...

Приложение

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас