Приложение 3

Приложение
к постановлению
администрации
городского округа Верхняя Пышма
от 19.07.2017 N 501

Приложение N 3
к Программе

Методика
расчета целевых показателей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2020 года"

1. Методика расчета целевых показателей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа Верхняя Пышма до 2020 года" (далее - Методика) определяет порядок расчета целевых показателей Программы, приведенных в приложении N 1 к Программе.

2. Значения целевых показателей Программы рассчитываются в соответствии со следующим порядком.

Показатель 1.1.1. Отношение объема заимствований к сумме объема дефицита местного бюджета и объема, направленного на погашение долговых обязательств.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отношение объема заимствований к сумме объема дефицита местного бюджета и объема, направленного на погашение долговых обязательств в i-м году;

- объем заимствований, утверждаемый решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- объем дефицита местного бюджета, утверждаемый решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- объем средств местного бюджета, направляемый на погашение долговых обязательств городского округа Верхняя Пышма, в соответствии с решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии со статьей 106 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя должно быть <= 1.

Источник информации:

- решение Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- решение Думы об исполнении местного бюджета за i-ый год.

Показатель 1.2.1. Наличие документа, утверждающего порядок ведения долговой книги в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации порядок ведения муниципальной долговой книги устанавливается финансовым органом муниципального образования.

Значение показателя определяется наличием/отсутствием утвержденного приказом Финансового управления администрации городского округа Верхняя Пышма порядка ведения муниципальной долговой книги городского округа Верхняя Пышма.

Показатель 1.2.2. Отношение объема муниципального долга городского округа Верхняя Пышма по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений).

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отношение объема муниципального долга городского округа Верхняя Пышма по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений) в i-м году (процентов);

- объем муниципального долга городского округа Верхняя Пышма на 01 января года, следующего за отчетным, утверждаемый решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- общий годовой объем доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений), утверждаемый решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя должно быть <= 100 процентов.

Источник информации:

- решение Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- решение Думы об исполнении местного бюджета за i-ый год.

Показатель 1.2.3. Отношение предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в i-м году (процентов);

- объем расходов на обслуживание муниципального долга, утверждаемый решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- объем расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утверждаемый решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя должно быть <= 15 процентов.

Источник информации:

- решение Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- решение Думы об исполнении местного бюджета за i-ый год.

Показатель 1.2.4. Объем выплат из местного бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств.

Значение показателя определяется по данным бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления - получателя бюджетных средств в объеме фактических расходов, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств, в соответствии с условиями заключенных муниципальных контрактов, соглашений.

Показатель 1.2.5. Заключение муниципальных контрактов, связанных с исполнением программы муниципальных заимствований по итогам проведения отборов исполнителей на оказание услуг.

Значение показателя определяется наличием/отсутствием заключенных муниципальных контрактов, связанных с исполнением программы муниципальных заимствований по итогам проведения отборов исполнителей на оказание услуг.

Показатель 2.1.1. Доля участников и неучастников бюджетного процесса задействованных в автоматизированном процессе управления финансами.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- Доля участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами с помощью программных комплексов "Сапфир", "Смарт-Бюджет" в части планирования и исполнения бюджета, из общего количества участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в процессе управления финансами;

- количество участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами с помощью программных комплексов "Сапфир", "Смарт-Бюджет" в части планирования и исполнения бюджета;

- общее количество участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в процессе управления финансами.

Источник информации - программные комплексы "Сапфир", "Смарт-Бюджет".

Показатель 2.2.1. Бесперебойная работа аппаратно-технических средств, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами.

Значение показателя определяется бесперебойной работой аппаратно-технических средств, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами.

Показатель 2.3.1. Бесперебойная работа телекоммуникационной инфраструктуры, задействованной в автоматизированном процессе управления финансами.

Значение показателя определяется бесперебойной работой телекоммуникационной инфраструктуры, задействованной в автоматизированном процессе управления финансами.

Показатель 3.1.1. Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (в сопоставимых условиях).

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- темп роста налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, процентов;

- объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за отчетный год (тыс. рублей);

- объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за год, предшествующий отчетному в условиях отчетного года (тыс. рублей). Объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за год, предшествующий отчетному в условиях отчетного года определяется в сопоставимых нормативах зачисления налога на доходы физических лиц в бюджет городского округа.

Источник информации - отчет об исполнении местного бюджета за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма N 0503317 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н).

Показатель 4.1.1. Соблюдение сроков разработки проекта местного бюджета, установленных постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма.

Значение показателя определяется исходя из соблюдения срока разработки и представления в Думу городского округа Верхняя Пышма проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, установленного в соответствии с постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма об утверждении Плана мероприятий по составлению проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Показатель 4.1.2. Формирование местного бюджета в программной структуре.

Значение показателя определяется в соответствии с решением о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Во исполнение пункта 4 статьи 15 решения Думы городского округа Верхняя Пышма от 26 марта 2015 года N 27/4 "О новой редакции Положения о бюджетном процессе в городском округе Верхняя Пышма" должно быть обеспечено наличие приложений к решению Думы городского округа Верхняя Пышма о местном бюджете в виде реестра муниципальных программ и ведомственных целевых программ, подлежащих финансированию в очередном финансовом году и плановом периоде, с указанием объемов бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение их реализации в очередном финансовом году и плановом периоде.

Источник информации - решение Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Показатель 4.2.1. Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (процентов);

- объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, фактически поступивших за отчетный год (в соответствии с отчетом об исполнении местного бюджета) (тыс. рублей);

- прогноз объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на отчетный год в соответствии с решением Думы о бюджете городского округа на очередной год и плановый период (тыс. рублей).

Источник информации - отчет об исполнении местного бюджета за отчетный год (форма N 0503317 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н).

Показатель 4.2.2. Утверждение сводной бюджетной росписи местного бюджета и доведение ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств местного бюджета в установленные законодательством сроки.

Значение показателя определяется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Во исполнение пункта 5 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации должно быть обеспечено доведение утвержденных показателей сводной бюджетной росписи по расходам до главных распорядителей бюджетных средств до начала очередного финансового года, за исключением случаев, предусмотренных статьями 190 и 191 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Источник информации:

- утвержденная сводная бюджетная роспись местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- уведомление о бюджетных ассигнованиях по расходам местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- уведомление о лимитах бюджетных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.

Показатель 4.2.3. Исполнение бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета.

Обеспечение исполнения бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета, в части постановки на учет бюджетных обязательств осуществляется на основании статьи 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в соответствии с Порядком учета бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета, утвержденным приказом Финансового управления администрации городского округа Верхняя Пышма от 15.12.2010 N 4 "Об утверждении Порядка учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета городского округа Верхняя Пышма".

Показатель 4.2.4. Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений.

Внутренний государственный финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений осуществляется в соответствии с Правилами осуществления Финансовым управлением администрации городского округа Верхняя Пышма полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, утвержденными постановлением администрации городского округа Верхняя Пышма от 21.10.2014 N 1939 "Об утверждении Правил осуществления Финансовым управлением администрации городского округа Верхняя Пышма полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере ".

Источник информации - отчет о результатах проверок, проведенных Финансовым управлением за соответствующий квартал текущего года.

Показатель 4.2.5. Исполнение судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма, предусматривающие обращение взыскания на средства казны городского округа Верхняя Пышма, о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, исполненных в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение в i-м году (процентов);

- количество судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, исполненных в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение в i-м году;

- общее количество судебных актов по искам к городскому округу Верхняя Пышма о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления городского округа Верхняя Пышма либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, подлежащих исполнению в i-м году.

Источник информации - электронный журнал регистрации сведений о поступивших исполнительных документах, предусматривающих обращения взыскателя на средства местного бюджета и их исполнении в Финансовом управлении. Форма электронного журнала установлена порядком ведения учета и хранения Финансовым управлением исполнительных документов, утвержденным приказом Финансового управления.

Показатель 4.3.1. Соблюдение установленных законодательством сроков формирования и предоставления отчетности об исполнении местного бюджета, формируемой Финансовым управлением.

Значение показателя определяется в соответствии с требованиями:

приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н;

приказов Федерального казначейства о сроках представления годовой отчетности об исполнении консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации за отчетный финансовый год и сроках представления месячной, квартальной отчетности в текущем финансовом году;

актов Министерства финансов Свердловской области, устанавливающих сроки составления годовой бюджетной отчетности об исполнении областного бюджета за отчетный финансовый год и месячной, квартальной отчетности в текущем финансовом году;

указаний Федерального казначейства, определяющих порядок представления финансовыми органами субъектов Российской Федерации бюджетной отчетности.

Показатель 4.4.1. Доля проверенных главных распорядителей (распорядителей, получателей) бюджетных средств, в том числе по вопросам выполнения муниципальных программ, а также соблюдения получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

- доля проверенных главных распорядителей (распорядителей, получателей) бюджетных средств;

- количество главных распорядителей (распорядителей, получателей) бюджетных средств, в которых Финансовым управлением администрации городского округа Верхняя Пышма проведены контрольные мероприятия в текущем году;

- общее количество главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств местного бюджета в соответствии с планом контрольных мероприятий утвержденным распоряжением администрации городского округа Верхняя Пышма на текущий финансовый год.

Показатель 4.4.2. Количество проведенных проверок исполнения законодательства о муниципальных закупках.

Значение показателя определяется в соответствии с планом проведения проверок при осуществлении закупок для обеспечения нужд городского округа Верхняя Пышма в соответствии с Федеральным законом от 05 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", утверждаемым Финансовым управлением на каждое полугодие текущего финансового года.

Источник информации - отчет о результатах проверок, проведенных Финансовым управлением за соответствующий квартал текущего года.

Показатель 4.5.1. Степень качества управления финансами городского округа Верхняя Пышма, определяемая в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области

Значение показателя определяется на основании оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях в Свердловской области, проводимой Министерством финансов Свердловской области, в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 02.03.2017 N 110-ПП О внесение изменений в постановление правительства свердловской области от 25.05.2011 N 596-ПП "Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях в Свердловской области", по результатам которой муниципальным образованиям в Свердловской области присваивается I, II или III степень качества управления муниципальными финансами.

Результаты рейтинга и оценка качества управления бюджетным процессом ежегодно размещаются на официальном сайте Министерства финансов Свердловской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет и направляются в адрес высших должностных лиц муниципальных образований (глав местных администраций) Свердловской области.

Показатель 5.1.1. Уровень выполнения значений целевых показателей муниципальной программы.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

П - оценка достижения плановых значений целевых показателей муниципальной программы (процентов);

N - количество целевых показателей муниципальной программы;

- фактическое значение целевого показателя i:

- для целевых показателей, положительной динамикой которых является рост значений;

- для целевых показателей, положительной динамикой которых является снижение значений, где:

- фактическое значение целевого показателя муниципальной программы;

- плановое значение целевого показателя муниципальной программы.