Приложение. Порядок открытия и ведения Финансовым управлением города Новокузнецка лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Новокузнецкого городского округа

Приложение
к постановлению
Администрации г. Новокузнецка
от 26 декабря 2016 г. N 179

Порядок
открытия и ведения Финансовым управлением города Новокузнецка лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Новокузнецкого городского округа

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в целях реализации требований, предусмотренных Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ), а также упорядочения учета иных средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета Новокузнецкого городского округа (далее - клиент), и определяет правила ведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на лицевых счетах, открытых в Финансовом управлении города Новокузнецка (далее - финансовое управление).

2. Финансовое управление осуществляет проведение безналичных операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение", открытом в Расчетно-кассовом центре (далее - РКЦ) города Новокузнецка (далее - счет финансового управления).

3. Финансовое управление для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает клиенту лицевой счет с кодом "05" для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

4. На лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации подлежат зачислению:

- в рамках реализации Федерального закона N 44-ФЗ средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в торгах, обеспечения исполнения контракта;

- иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Кемеровской области и муниципальными правовыми актами Новокузнецкого городского округа.

5. С лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, на основании платежного поручения клиента в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации средства могут быть перечислены:

- участникам закупок по итогам их размещения и исполнения в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации;

- в доход бюджета Новокузнецкого городского округа в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, Новокузнецкого городского округа, или по решению суда;

- на иные направления расходования, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.

6. Открытие и закрытие клиентам лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется финансовым управлением по месту открытия и ведения лицевых счетов клиентов в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов Финансовым управлением города Новокузнецка, утвержденным постановлением администрации города Новокузнецка от 10.04.2014 N 54 "О реализации норм Бюджетного кодекса Российской Федерации". При этом предоставления документов, подтверждающих наделение клиента полномочиями получать средства во временное распоряжение, не требуется.

7. При переходе клиента на обслуживание из финансового управления в кредитные организации или органы Федерального казначейства, остаток денежных средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, перечисляется финансовым управлением на основании платежного поручения клиента в день закрытия его лицевого счета на счет принимающего органа Федерального казначейства или кредитной организации по реквизитам, указанным в заявлении клиента.

8. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет финансового управления на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым управлением на лицевом счете для учета операций со средствами, находящимися во временном распоряжении соответствующего клиента, в соответствии с установленным порядком.

9. Финансовое управление отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, нарастающим итогом с начала текущего финансового года в валюте Российской Федерации.

10. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.

11. Клиенты информируют плательщиков о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком и Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Банком России N 414-П, Министерством финансов Российской Федерации N 8н 18.02.2014.

Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход бюджета Новокузнецкого городского округа и, в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств, несут за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

12. Оформление платежных поручений для проведения операций со средствами, находящимися во временном распоряжении, осуществляется в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, регламентирующими порядок оформления безналичных расчетов в Российской Федерации:

12.1. В разделе "Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации" платежного поручения (поле 104) код классификации доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не указывается, за исключением случаев, когда клиент в установленных законодательством случаях оформляет платежный документ на перечисление средств в доход бюджета Новокузнецкого городского округа.

12.2. Оформление платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в доход бюджета Новокузнецкого городского округа осуществляется с учетом требований, предъявляемых к оформлению платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

12.3. В разделе "Назначение платежа" платежного поручения (поле 24) код классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не указывается.

12.4. При зачислении денежных средств на лицевые счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение, плательщик в платежном поручении в графе "Получатель" указывает наименование финансового управления и в скобках полное или краткое наименование клиента и номер его лицевого счета.

12.5. При заполнении в платежном поручении полей идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП), как при зачислении средств, так и при их списании, указываются соответствующие цифровые обозначения клиента, присвоенные ему налоговыми органами в установленном порядке.

12.6. В графе "Счет получателя" (при зачислении средств) и в графе "Счет плательщика" (при списании средств) указывается счет финансового управления, открытый в РКЦ города Новокузнецка на балансовом счете N 40302.

13. Платежные документы на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, принимаются финансовым управлением от клиента в течение операционного дня в электронном виде в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Прием платежных документов в электронном виде между финансовым управлением и клиентом осуществляется в установленном порядке на основании договора юридически значимого электронного документооборота между финансовым управлением и клиентом.

Финансовое управление отклоняет платежные документы в случае:

- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

- оформления платежного поручения в нарушение требований настоящего Порядка.

14. Финансовое управление представляет в РКЦ города Новокузнецка по электронному каналу связи проверенные на предмет соответствия установленным требованиям платежные поручения для осуществления на их основании платежа со счета финансового управления.

15. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подлежат отражению:

- остаток средств на начало финансового года (отчетного периода);

- объем поступивших средств;

- объем перечисленных средств;

- остаток средств на конец отчетного периода.

16. Суммы, зачисленные на счет финансового управления по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм клиенту (невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открытом финансовому управлению, без отражения на лицевых счетах клиентов.

Если в течение пяти рабочих дней со дня поступления невыясненных средств на счет финансового управления, получатель средств не установлен или перечисление средств было признано ошибочным, то они подлежат возврату финансовым управлением отправителю.

17. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки по счету финансового управления с получением расчетных документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента.

18. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, формируются в электронном виде.

19. В выписке подлежат отражению:

- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток средств, поступивших во временное распоряжение;

- суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение в разрезе платежных документов с указанием номера и даты;

- суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение в разрезе платежных документов с указанием номера и даты.

20. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить финансовому управлению о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет для учета операций со средствами, поступившими во временное распоряжение. При отсутствии возражений клиента в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами, поступившими во временное распоряжение, и остатки средств на этом счете считаются подтвержденными.