Приложение N 4. Отчет о результатах проверки

Приложение N 4
к Порядку
по осуществлению внутреннего финансового
аудита главными распорядителями
(распорядителями) бюджетных средств,
главными администраторами
(администраторами) доходов бюджета,
главными администраторами
(администраторами) источников
финансирования дефицита бюджета

Отчет
о результатах проверки

_____________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

I. Основание для проведения аудиторской проверки:

____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта план внутреннему финансовому аудиту)

2. Тема аудиторской проверки:

_____________________________________________________

3. Проверяемый период:

__________________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки:

__________________________________________

5. Цель аудиторской проверки:

_____________________________________________________

6. Вид аудиторской проверки:

______________________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки:

__________________________________________

8. Перечень вопросов изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ____________________________________________________________________________

8.2. ____________________________________________________________________________

8.3. ____________________________________________________________________________

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

_____________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________

(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)

10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки, изложенные по результатам проверки:

_____________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов приложенных к отчету возражений)

11. Выводы:

11.1. ___________________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля)

11.2. ___________________________________________________________________________

(излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности и соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета)

12. Предложения и рекомендации:

____________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля и (или) предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки

__________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки) на ______ листах в 1 экз.

2. Возражения к акту проверки

_____________________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ______ листах в 1 экз.

Руководитель субъекта внутреннего финансового аудита (иное уполномоченное лицо)

________________	____________	_____________________________	_____________
(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)	(дата)