Приложение 4

Приложение 4
к приказу
Департамента финансов
Томской области
от 28 декабря 2017 г. N 68

"Приложение 5
к приказу
Департамента финансов
Томской области
от 27.02.2017 N 12

Ведомственная целевая программа
Томской области "Эффективное управление государственным долгом Томской области"

Паспорт
ведомственной целевой программы Томской области

Наименование субъекта бюджетного планирования (далее - СБП)	Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее - ВЦП)	ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП	Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП	Обеспечение долговой устойчивости областного бюджета
Цель ВЦП (задача подпрограммы)	Эффективное управление государственным долгом Томской области
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)	Эффективное управление государственным долгом
Наименования показателей конечного результата (показателей результата достижения цели ВЦП (задачи СБП))	Единица измерения	2017 г.		2018 г.		2019 г.
1. Отношение расходов на обслуживание долга к годовому объему расходов областного бюджета	% от утвержденного критерия	7,5		7,5		7,5
Срок реализации ВЦП	ВЦП носит постоянный характер
Объем расходов областного бюджета на реализацию ВЦП	Коды классификации расходов бюджетов				Сумма (тыс. руб.)
	раздел, подраздел	целевая статья	вид расходов
2017 г.	1301	2136300000	720		2 048 234,2
	0113	2136300370	240		33 031,0
всего	x	x	x		2 081 265,2
2018 г.	1301	2136300000	720		2 552 409,2
	0113	2136300370	240		33 959,0
всего	x	x	x		2 586 368,2
2019 г.	1301	2136300000	720		3 448 331,2
	0113	2136300370	240		34 547,0
всего	x	x	x		3 482 878,2

Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению

Настоящая ВЦП направлена на решение задачи поддержания государственного долга Томской области на экономически безопасном уровне. Томская область проводит активную долговую политику, направленную на своевременное исполнение долговых обязательств и сокращение расходов по их обслуживанию.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации предельный объем государственного долга установлен на уровне 100% от доходов без учета безвозмездных поступлений, предельные расходы на обслуживание государственного долга - на уровне 15% от объема расходов бюджета. Однако данные значения являются формальными и не позволяют региону контролировать уровень долговой нагрузки на экономически безопасном уровне. Данный вопрос становится наиболее острым в момент сужения долгового рынка страны и возникающими сложностями при рефинансировании имеющихся обязательств.

Основной целью данной ВЦП является повышение эффективности управления государственным долгом Томской области, в том числе снижение риска рефинансирования, а также определение дополнительных контрольных критериев, которые помогут повысить эффективность управления государственным долгом Томской области в рамках существующих долговых обязательств и вновь привлекаемых заимствований, а также при осуществлении активных операций с долговыми инструментами.

Для достижения указанной цели выполняется следующий комплекс работ:

осуществляется на регулярной основе мониторинг финансового рынка и его анализ;

осуществляется контроль за финансовыми рисками, связанными с заимствованиями и управлением государственным долгом;

оптимизируется структура государственного долга за счет увеличения доли среднесрочных и долгосрочных долговых инструментов в общем объеме государственного долга в целях равномерного распределения во времени связанных с долгом платежей;

оптимизируется структура государственного долга за счет использования государственных ценных бумаг как источника долгосрочного финансирования дефицита бюджета;

привлекаются свободные денежные средства населения в экономику Томской области посредством размещения облигаций Томской области среди населения;

диверсифицируются долговые обязательства в целях исключения зависимости от одного кредитора;

осуществляются операции по активному управлению государственным долгом в целях снижения расходов по обслуживанию государственного долга, совершенствования структуры государственного долга, развития вторичного рынка долговых инструментов Томской области;

обеспечивается активное взаимодействие с рейтинговыми агентствами;

размещается в средствах массовой информации, информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информация и документы, связанные с заимствованиями и управлением государственным долгом, с целью информирования населения Томской области и профессиональных участников финансового рынка.

По итогам 2016 года отношение расходов на обслуживание долга к годовому объему расходов областного бюджета составило 2,7%, отношение объема государственного долга к годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений составило 56%.

Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата (мероприятий ВЦП)

Наименование показателя	Единица изменения показателя	Положительная динамика (рост/ снижение/ стабильность)	Методика расчета показателя	Исходная информация для расчета показателя
1. Сумма просроченных долговых обязательств в объеме государственного долга	рубли	снижение	В соответствии с Порядком ведения Государственной долговой книги Томской области, утвержденным приказом Департамента финансов Томской области от 30.06.2010 N 31 "Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области"	Государственная долговая книга Томской области
2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Томской области к доходам областного бюджета	проценты	снижение	Опогд = (Ппгд + РГД) / Д х 100, где: Ппгд - платежи по погашению долговых обязательств Томской области, находящихся в долговом портфеле по состоянию на 1 января отчетного года, со сроками погашения в отчетном году и погашенными в отчетном году, РГД - расходы на обслуживание государственного долга Томской области, Д - доходы областного бюджета	Отчет об исполнении консолидированного бюджета, Государственная долговая книга Томской области
3. Объем размещения облигаций областных внутренних займов Томской области для населения	рубли	рост	Объем поступления денежных средств от размещения облигаций областных внутренних займов Томской области	Государственная долговая книга Томской области
4. Отношение объема облигаций областных внутренних займов Томской области для населения к объему государственного долга Томской области без учета объема бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и объема государственных гарантий Томской области	проценты	рост	Кгцбвн = ГЦБвн / (ГД - БК - ГГ) х 100, где: ГЦБвн - объем облигаций областных внутренних займов Томской области, ГД - объем государственного долга Томской области, БК - объем бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ГГ - объем государственных гарантий Томской области	Государственная долговая книга Томской области
5. Отношение объема государственных ценных бумаг Томской области к объему государственного долга Томской области без учета объема государственных гарантий Томской области	проценты	рост	Кгцб = ГЦБ / (ГД - ГГ) х 100, где: ГЦБ - объем государственных ценных бумаг Томской области, ГД - объем государственного долга Томской области, ГГ - объем государственных гарантий Томской области	Государственная долговая книга Томской области

Раздел 3. Порядок управления ВЦП

Ответственный за реализацию ВЦП	Сидонская Яна Викторовна - заместитель начальника Департамента финансов Томской области - председатель комитета экономического анализа и развития финансового рынка
Порядок организации работы по реализации ВЦП	Работа по реализации мероприятий ВЦП осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Томской области от 11 октября 2007 года N 231-ОЗ "О бюджетном процессе в Томской области"
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП	Барабанов Сергей Борисович - председатель комитета государственного долга Департамента финансов Томской области

Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП

Описание рисков	Оценка возможного влияния рисков на реализацию ВЦП
1. Ухудшение условий заимствования на финансовых рынках	Увеличение стоимости обслуживания государственного долга, невыполнение программы государственных внутренних заимствований Томской области
2. Отказ в регистрации эмиссионных документов в Министерстве финансов Российской Федерации в очередном финансовом году	Сокращение срочности долга, сокращение инструментов заимствования, увеличение стоимости обслуживания государственного долга
3. Ухудшение экономической ситуации в стране	Невыполнение доходной части бюджета, увеличение дефицита, снижение рейтинга Томской области, ухудшение показателя долговой нагрузки
Возможные косвенные последствия реализации ВЦП, носящие отрицательный характер	Не выявлено

Раздел 5. Мероприятия ВЦП

N п/п	Наименование мероприятия	Содержание мероприятия	Срок реализации мероприятия		Исполнитель мероприятия	Код классификации расходов бюджетов, раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов	Расходы на мероприятие (тыс. руб.)			Показатели непосредственного результата (показатели реализации мероприятия)
			с (месяц/ год)	по (месяц/ год)			2017 год	2018 год	2019 год	наименование показателя	единица измерения показателя	2017 год	2018 год	2019 год
1.	Своевременное и полное исполнение программы заимствований Томской области	Составление и исполнение графика привлечения и погашения долговых обязательств	01.2017	12.2019	Департамент финансов Томской области	1301 2136300000 720	2 048 234,2	2 552 409,2	3 448 331,2	Показатель объема: сумма просроченных долговых обязательств в объеме государственного долга Показатель, характеризующий качество: отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Томской области к доходам областного бюджета	руб. %	0 20	0 20	0 20
2.	Выпуск ценных бумаг Томской области	Обеспечение регистрации условий эмиссии ценных бумаг Томской области, отбор агентов и иных организаций по размещению ценных бумаг Томской области, размещение ценных бумаг Томской области, работа с рейтинговыми агентствами по присвоению (поддержанию) кредитного рейтинга Томской области	01.2017	12.2019	Департамент финансов Томской области	0113 2136300370 240	33 031,0	33 959,0	34 547,0	Показатель объема: объем размещения облигаций областных внутренних займов Томской области для населения Показатели, характеризующие качество: отношение объема облигаций областных внутренних займов Томской области для населения к объему государственного долга Томской области без учета объема бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы РФ, и объема государственных гарантий Томской области отношение объема государственных ценных бумаг Томской области к объему государственного долга Томской области без учета объема государственных гарантий Томской области	млн. руб. % %	1700 10,4 38	1900 10,5 40	2000 10,6 42
	Итого по ВЦП						2 081 265,2	2 586 368,2	3 482 878,2	х