Подраздел 4. Расчет финансовых прогнозов в финансовой модели и результаты таких расчетов

Подраздел 4. Расчет финансовых прогнозов в финансовой модели и результаты таких расчетов

62. Раздел "Расчет финансовых прогнозов в финансовой модели и результаты таких расчетов" должен содержать:

1) прогнозный баланс активов и пассивов, который должен раскрывать их структуру;

2) прогнозный отчет о движении денежных средств, который должен включать денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности (денежные потоки, связанные с выплатой и получением процентов и дивидендов, должны быть раскрыты в отдельных строках);

3) прогнозный отчет о прибылях и убытках, который должен быть составлен по методу начисления и содержать, в том числе, следующие финансовые показатели:

а) выручка;

б) валовая прибыль;

в) валовая рентабельность;

г) EBITDA (операционная прибыль до вычета амортизации, процентов и налогов);

д) EBIT (операционная прибыль до вычета процентов и налогов);

е) чистая прибыль;

ж) чистая рентабельность.

4) прогнозный расчет амортизационных отчислений по всем видам основных средств;

5) финансовые показатели (коэффициенты) и иные показатели, необходимые для построения финансовой модели;

6) прогнозные данные по накоплению суммы инвестиционного налогового кредита, а также по погашению накопленной суммы инвестиционного налогового кредита и начисленным процентам за пользование кредитом в разбивке по налоговым периодам по соответствующему налогу (в отношении финансовой модели для ИНК).

63. Дополнительно должны быть представлены листы файла формата Microsoft Excel (версия 97 или более поздняя) с расчетами и результатами финансовых прогнозов в условиях получения ИНК (в отношении финансовой модели для ИНК).