Приложение. Порядок проведения Министерством финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области

Приложение
к приказу
Министерства финансов
Пензенской области
от 09.06.2017 N 36

Порядок проведения Министерством финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области

1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру проведения Министерством финансов Пензенской области (далее - Министерство) кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве в установленном им порядке (далее - клиенты).

2. Министерство для учета средств клиентов открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601).

3. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пензенской области на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях.

Операции со средствами клиентов осуществляются с применением автоматизированной системы управления бюджетным процессом "Автоматизированный Центр Контроля - финансы" (далее - "АЦК-финансы").

4. Кассовые выплаты государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные им в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются Министерством в соответствии с установленными порядками санкционирования расходов государственных бюджетных учреждений Пензенской области и государственных автономных учреждений Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и расходов государственных унитарных предприятий Пензенской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Пензенской области и объекты недвижимого имущества, приобретаемые в государственную собственность Пензенской области.

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство платежные поручения, оформленные в соответствии с правилами осуществления перевода денежных средств, утвержденными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 N 383-П (с последующими изменениями), с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 N 414-П/8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (с последующими изменениями) (далее - Положение N 414-П/8н).

Платежные поручения представляются в Министерство финансов в электронном виде с использованием электронного документооборота с применением электронной подписи (далее - ЭП).

В случае отсутствия возможности применения ЭП платежные поручения представляются в электронном виде с прикрепленными сканированными копиями платежного поручения, содержащего подпись руководителя и главного бухгалтера (иного уполномоченного руководителем лица) и оттиск печати клиента.

В случае отсутствия возможности применения электронного документооборота платежные поручения предоставляются на бумажном носителе.

В платежном поручении указывается:

- в поле "ИНН" плательщика - идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

- в поле "КПП" плательщика - код причины постановки клиента на налоговый учет;

- в поле "Плательщик" - наименование Министерства финансов Пензенской области, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области.

Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" платежного поручения, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Министерстве лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, автономных учреждений Пензенской области или государственных унитарных предприятий Пензенской области (далее - лицевой счет клиента).

6. Министерство принимает платежные поручения к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

подписи ответственных лиц соответствуют образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

указанные в платежном поручении коды по бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления платежного поручения;

указанные в платежном поручении коды по бюджетной классификации Российской Федерации соответствуют текстовому назначению платежа;

сумма по платежному поручению не превышает остаток на указанном в платежном поручении лицевом счете;

в платежном поручении отсутствуют исправления (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе).

7. В случае если форма или содержание платежного поручения не соответствует установленным настоящим порядком требованиям, Министерство не позднее рабочего дня, следующего за днем его предоставления клиентом:

- при информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде возвращает неисполненный документ в электронном виде со статусом "Отклонено" с указанием причины возврата;

- при информационном обмене между Министерством и клиентом на бумажных носителях возвращает неисполненный документ со штампом "Отклонено" с указанием причины возврата.

8. Если представленное клиентом платежное поручение соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Министерство осуществляет операцию по списанию средств со счета N 40601.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт соответствующий лицевой счет в рамках одного счета N 40601, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же соответствующий лицевой счет клиент представляет в Министерство платежное поручение, не подлежащее направлению в банк.

10. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему субсидий осуществляется на основании представленного клиентом в Министерство платежного поручения на возврат.

11. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента на основании расчетных (платежных) документов, (далее - платежный документ) по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым ранее были произведены кассовые выплаты.

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе проведения кассовых расходов текущего финансового года, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем же аналитическим кодам, по которым был произведен кассовый расход.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями, установленными Положением N 414-П/8н.

12. Суммы, зачисленные на счет N 40601 по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в которых не указан и (или) указан ошибочный лицевой счет клиента (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40601.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство в письменной форме заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера информацию об уточнении платежа.

Указанная информация является основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Министерство информацию по невыясненным поступлениям, Министерство на основании оформленного им платежного поручения возвращает указанные средства со счета N 40601 плательщику.

13. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды по бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции были отражены на лицевом счете клиента. Для проведения исправительных операций клиент представляет в Министерство "Справку-уведомление" по форме согласно приложению к Порядку.

14. Министерство в день поступления выписки банка со счета N 40601 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет ему выписку из лицевого счета клиента с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции, в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области.

Клиент обязан письменно не позднее, чем через три рабочих дня после получения выписки, сообщить Министерству о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету клиента и остатки, отраженные на данном лицевом счете, считаются подтвержденными.

15. Прием платежных документов производится уполномоченным работником Министерства в день их поступления в Министерство в течение операционного дня. Операционный день устанавливается Министерством с 9.00 до 12.00 часов с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между учреждением Центрального банка Российской Федерации и Министерством. Операции по документам, поступившим в Министерство по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.