Приложение

Приложение
Утвержден
постановлением
администрации города Кузнецка
от 09.01.2019 N 1

Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Кузнецка, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляет администрация города Кузнецка

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Кузнецка, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляет администрация города Кузнецка (далее - Учреждение).

2. План составляется на финансовый год в случае, если решение о бюджете города Кузнецка утверждается на один финансовый год либо на финансовый год и плановый период, если решение о бюджете города Кузнецка утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

II. Порядок составления Плана

3. План составляется Учреждением на этапе формирования проекта бюджета города Кузнецка на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку, содержащей следующие части:

заголовочную;

содержательную;

оформляющую.

4. В заголовочной части Плана указываются:

гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;

наименование документа;

дата составления документа;

наименование Учреждения;

наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

дополнительные реквизиты, идентифицирующие Учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) Учреждения, код по реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса);

финансовый год (финансовый год и плановый период), на который представлены содержащиеся в документе сведения;

наименование единиц измерения показателей, включаемых в План и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и (или) Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

5. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.

6. В текстовой (описательной) части Плана указываются:

цели деятельности Учреждения в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Пензенской области, муниципальными правовыми актами города Кузнецка и уставом Учреждения;

виды деятельности Учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом Учреждения;

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности Учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется, в том числе, за плату;

общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за Учреждением на праве оперативного управления; приобретенного Учреждением за счет выделенных собственником имущества Учреждения средств; приобретенного Учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

иная информация по решению учредителя.

7. В табличную часть Плана включаются следующие таблицы:

Таблица 1 "Показатели финансового состояния учреждения" (далее - Таблица 1), включающая показатели о финансовых и нефинансовых активах, обязательствах, принятых на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана;

Таблица 2 "Показатели по поступлениям и выплатам учреждения" (далее - Таблица 2);

Таблица 2.1 "Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения" (далее - Таблица 2.1)

Таблица 3 "Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения" (далее - Таблица 3);

Таблица 4 "Справочная информация" (далее - Таблица 4).

8. В целях формирования показателей Плана по поступлениям и выплатам, включенных в табличную часть Плана, Учреждение составляет на этапе формирования проекта бюджета города Кузнецка на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) План, исходя представленной учредителем информации о планируемых объемах расходных обязательств:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;

субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность;

грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени органа местного самоуправления города Кузнецка, органа государственной власти планируется передать в установленном порядке Учреждению;

бюджетных инвестиций (в части передаваемых полномочий муниципального заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации).

9. Плановые показатели по поступлениям формируются Учреждением с указанием, в том числе:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

поступлений от оказания Учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом Учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.

В Таблице 4 справочно указываются суммы публичных нормативных обязательств, полномочия по исполнению которых от имени органа государственной власти (государственного органа), органа местного самоуправления в установленном порядке переданы Учреждению, бюджетных инвестиций (в части переданных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочий муниципального заказчика), а также сведения о средствах во временном распоряжении Учреждения при принятии учредителем соответствующего решения.

10. Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и восьмом пункта 9 настоящего Порядка, формируются Учреждением на основании информации, полученной от учредителя, на этапе формирования проекта бюджета города Кузнецка на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) в соответствии с пунктом 8 настоящего Порядка.

Суммы, указанные в абзаце шестом пункта 9 настоящего Порядка, Учреждение рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

11. Плановые показатели по выплатам формируются Учреждением в соответствии с настоящим Порядком в разрезе соответствующих показателей, содержащихся в Таблице 2 приложения.

12. К представляемому на утверждение проекту Плана прилагаются расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при формировании Плана, являющиеся справочной информацией к Плану, формируемые по форме согласно приложению N 2.

13. Общая сумма расходов бюджетного учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в Плане, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее - план закупок), а также в плане закупок, формируемом в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (с последующими изменениями) согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (с последующими изменениями).

14. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания Учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом Учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются Учреждением в соответствии с установленным порядком определения платы.

III. Порядок утверждения Плана

15. После утверждения в установленном порядке решения о бюджете города Кузнецка на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) План при необходимости уточняется учреждением и направляется:

на утверждение Главе администрации города Кузнецка (в отношении бюджетных учреждений);

для получения заключения в наблюдательный совет в отношении автономных учреждений.

Уточнение показателей Плана, связанных с принятием решения о бюджете города Кузнецка на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период), осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования решения о бюджете города Кузнецка на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период).

Уточнение показателей плана, связанных с выполнением муниципального задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного муниципального задания и размера субсидии на выполнение муниципального задания.

16. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные, - руководителем Учреждения (уполномоченным им лицом), руководителем финансово-экономической службы Учреждения (главным бухгалтером Учреждения) и исполнителем документа.

17. В целях внесения изменений в План составляется новый план, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 13 настоящего Порядка.

18. Внесение изменений в План, не связанных с принятием решения о бюджете города Кузнецка на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период), осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.

19. План (План с учетом изменений) бюджетного Учреждения утверждается Главой администрации города Кузнецка.

20. План автономного Учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем автономного Учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного Учреждения.

Заместитель главы администрации города Кузнецка

Л.Н. Пастушкова

Приложение N 1
к Порядку
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных бюджетных и автономных
учреждений города Кузнецка, в отношении которых
функции и полномочия учредителя осуществляет
администрация города Кузнецка

                                                                Утверждаю

                                          _______________________________

                                           (наименование должности лица,

                                               утверждающего документ)

                                          _________ _____________________

                                          (подпись) (расшифровка подписи)

                                           "___" ________________ 20__ г.

                                                       М.П.

          План финансово-хозяйственной деятельности на 20___ год

           (на 20___ год и плановый период 20___ и 20___ годов)

Дата составления документа: _____________________________________________

Наименование муниципального учреждения: _________________________________

Код учреждения (по ОКПО) ________________________________________________

ИНН/КПП _________________________________________________________________

Код  по  реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц,

не являющихся участниками бюджетного процесса ___________________________

Единица изменения: Российский рубль.

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, код

по ОКЕИ _________________________________________________________________

Адрес фактического местонахождения муниципального учреждения:

_________________________________________________________________________

           Сведения о деятельности муниципального учреждения

     1.  Цели  деятельности  Учреждения  в  соответствии  с  федеральными

законами,    нормативными    правовыми    актами    Пензенской   области,

муниципальными правовыми актами города Кузнецка и уставом Учреждения;

     2. Виды деятельности Учреждения, относящиеся к  его  основным  видам

деятельности в соответствии с уставом Учреждения;

     3. Перечень услуг (работ),  относящихся  в  соответствии  с  уставом

к  основным  видам  деятельности    Учреждения,   предоставление  которых

для физических и юридических лиц осуществляется в том числе за плату;

     4. Общая балансовая стоимость недвижимого  муниципального  имущества

на  дату  составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного

собственником  имущества за Учреждением на праве оперативного управления;

приобретенного  Учреждением  за  счет  выделенных собственником имущества

Учреждения   средств;   приобретенного   Учреждением   за  счет  доходов,

полученных от иной приносящей доход деятельности);

     5. Общая балансовая  стоимость  движимого  муниципального  имущества

на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного

движимого имущества;

Таблица 1

             Показатели финансового состояния учреждения

                   на ______________ 20___ г.

                   (последнюю отчетную дату)

N п/п	Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1.	Нефинансовые активы, всего:
1.1	из них: недвижимое имущество, всего:
1.1.1.	в том числе: остаточная стоимость
1.2.	особо ценное движимое имущество, всего:
1.2.1.	в том числе: остаточная стоимость
2.	Финансовые активы, всего:
2.1.	из них: денежные средства учреждения, всего
2.1.1.	в том числе: денежные средства на счетах
2.1.2.	денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации
2.2.	иные финансовые инструменты
2.3.	дебиторская задолженность по доходам
2.4.	дебиторская задолженность по расходам
3.	Обязательства, всего:
3.1.	из них: долговые обязательства
3.2.	кредиторская задолженность:
3.2.1.	в том числе: просроченная кредиторская задолженность

Таблица 2

Показатели по поступлениям и выплатам учреждения на _____________ 20__ г.

Наименование показателя

Код строки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Отраслевой код

Код субсидии

КВФО

Объем финансового обеспечения, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)

Всего

в том числе

субсидия на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания

субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым п. 1 ст. 78.1 БК РФ

субсидии на осуществление капитальных вложений

средства обязательного медицинского страхования

поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от иной приносящей доход деятельности

всего

из них гранты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Поступления от доходов, всего

100

x

в том числе: доходы от собственности

110

x

x

x

x

x

доходы от оказания услуг, выполнения работ

120

x

x

доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия

130

x

x

x

x

x

безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций

140

x

x

x

x

x

иные субсидии, предоставленные из бюджета

150

x

x

x

x

прочие доходы

160

x

x

x

x

x

доходы от операций с активами

180

x

x

x

x

x

x

Выплаты по расходам, всего

200

x

в том числе на: выплаты персоналу всего:

210

из них: оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

211

начисления на выплаты по оплате труда

социальные и иные выплаты населению, всего

220

из них: на уплату налогов, сборов и иных платежей, всего

230

из них: безвозмездные перечисления организациям

240

прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

250

расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего

260

x

Поступление финансовых активов, всего:

300

x

из них: увеличение остатков средств

310

прочие поступления

320

Выбытие финансовых

400

активов, всего

из них: уменьшение остатков средств

410

прочие выбытия

420

Планируемый остаток средств на начало планируемого года

500

Планируемый остаток средств на конец планируемого года

600

Таблица 2.1

Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения

                      на _________________ 20___ г.

Наименование показателя	Код строки	Год начала закупки	Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)
			всего на закупки			в том числе:
						в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных услуг"			в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"
			на 20__ г. очередной финансовый год	на 20__ г. 1-й год планового периода	на 20__ г. 2-й год планового периода	на 20__ г. очередной финансовый год	на 20__ г. 1-й год планового периода	на 20__ г. 2-й год планового периода	на 20__ г. очередной финансовый год	на 20__ г. 1-й год планового периода	на 20__ г. 2-й год планового периода
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг всего:	0001
в том числе: на оплату контрактов, заключенных до начала очередного финансового года:	1001
на закупку товаров, работ, услуг по году начала закупки:	2001

Таблица 3

 Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения

              на __________________________ 20___ г.

                 (очередной финансовый год)

Наименование показателя	Код строки	Сумма (руб., с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)
1	2	3
Остаток средств на начало года	010
Остаток средств на конец года	020
Поступление	030
Выбытие	040

Таблица 4

Справочная информация

Наименование показателя	Код строки	Сумма (тыс. руб.)
1	2	3
Объем публичных обязательств, всего:	010
Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий муниципального заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), всего:	020
Объем средств, поступивших во временное распоряжение, всего:	030

Руководитель

муниципального учреждения

(уполномоченное лицо) ____________________________________________

                           (подпись)      (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

муниципального учреждения ______________________________________

                               (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________________________________

                 (подпись)      (расшифровка подписи)

тел. _____________

                                              "____" ____________ 20__ г.

Заместитель главы администрации города Кузнецка

Л.Н. Пастушкова

Приложение N 2
к Порядку
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных бюджетных и автономных
учреждений города Кузнецка, в отношении которых
функции и полномочия учредителя осуществляет
администрация города Кузнецка

Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения

          1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)

Код видов расходов ____________________________________________

Источник финансового обеспечения ______________________________

            1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда

N п/п	Должность, группа должностей	Установленная численность, единиц	Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.				Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %	Районный коэффициент	Фонд оплаты труда в год, руб. (гр. 3 x гр. 4 x (1 + гр. 8 / 100) x гр. 9
			всего	в том числе:
				по должностному окладу	по выплатам компенсационного характера	по выплатам стимулирующего характера
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого:		x		x	x	x	x	x

 1.2. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении в служебные

                             командировки

N п/п	Наименование расходов	Средний размер выплаты на одного работника в день, руб.	Количество работников, чел.	Количество дней	Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
1	2	3	4	5	6
	Итого:	x	x	x

    1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком

N п/п	Наименование расходов	Численность работников, получающих пособие	Количество выплат в год на одного работника	Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.	Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
1	2	3	4	5	6
	Итого:	x	x	x

1.4. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное страхование

 в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования

   Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского

                            страхования

N п/п	Наименование государственного внебюджетного фонда	Размер базы для начисления страховых взносов, руб.	Сумма взноса, руб.
1	2	3	4
1	Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего	x
1.1.	в том числе: по ставке 22,0%
1.2.	по ставке 10,0%
1.3.	с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков
2	Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего	x
2.1.	в том числе: обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%
2.2.	с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%
2.3.	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%
2.4.	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_%(*)
2.5.	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_%(*)
3	Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)
	Итого:	x

(*) Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 г. N 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год".

2. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные выплаты населению

Код видов расходов ____________________________________________

Источник финансового обеспечения _______________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, руб.	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)
1	2	3	4	5
	Итого:	x	x

    3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов и иных

                            платежей

Код видов расходов ____________________________________________

Источник финансового обеспечения _____________________________

N п/п	Наименование расходов	Налоговая база, руб.	Ставка налога, %	Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр. 3 x гр. 4 / 100)
1	2	3	4	5
	Итого:		x

     4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления

                          организациям

Код видов расходов ____________________________________________

Источник финансового обеспечения ______________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, руб.	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)
1	2	3	4	5
	Итого:	x	x

   5. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку

                     товаров, работ, услуг)

Код видов расходов ____________________________________________

Источник финансового обеспечения _______________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, руб.	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)
1	2	3	4	5
	Итого:	x	x

    6. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг

Код видов расходов ___________________________________________

Источник финансового обеспечения _______________________________

        6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи

N п/п	Наименование расходов	Количество номеров	Количество платежей в год	Стоимость за единицу, руб.	Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
1	2	3	4	5	6
	Итого:	x	x	x

     6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг

N п/п	Наименование расходов	Количество услуг перевозки	Цена услуги перевозки, руб.	Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4)
1	2	3	4	5
	Итого:

     6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг

N п/п	Наименование показателя	Размер потребления ресурсов	Тариф (с учетом НДС), руб.	Индексация, %	Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
1	2	3	4	5	6
	Итого:	x	x	x

     6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества

N п/п	Наименование показателя	Количество	Ставка арендной платы	Стоимость с учетом НДС, руб.
1	2	3	4	5
	Итого:	x	x	x

 6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию

                               имущества

N п/п	Наименование расходов	Объект	Количество работ (услуг)	Стоимость работ (услуг), руб.
1	2	3	4	5
	Итого:	x	x

     6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг

N п/п	Наименование расходов	Количество договоров	Стоимость услуги, руб.
1	2	3	4
	Итого:	x

  6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств,

                       материальных запасов

N п/п	Наименование расходов	Количество	Средняя стоимость, руб.	Сумма, руб. (гр. 2 x гр. 3)
	1	2	3	4
	Итого:		x

Заместитель главы администрации города Кузнецка

Л.Н. Пастушкова