Приложение

Приложение
к приказу
Департамента финансов
Ивановской области
от 3 октября 2017 г. N 229

Приложение
к приказу
Департамента финансов
Ивановской области
от 24 июля 2017 г. N 154

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Ивановской области 2017 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

I. Общие положения

1.1. Настоящие условия разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ивановской области (далее - генеральные условия), утвержденными постановлением Правительства Ивановской области от 08.06.2017 N 237-п, постановлением Правительства Ивановской области от 23.06.2017 N 258-п "Об установлении предельного объема выпуска государственных облигаций Ивановской области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов", и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Ивановской области 2017 года в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - облигации).

1.2. Эмитентом облигаций от имени Ивановской области выступает Департамент финансов Ивановской области (далее - эмитент).

Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения облигаций, проводит эмитент.

Место нахождения и почтовый адрес эмитента: 153000, г. Иваново, ул. Красной Армии, д. 11.

Генеральным агентом эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с эмитентом государственный контракт (далее - генеральный агент). Данные о генеральном агенте эмитента раскрываются эмитентом в решении об эмиссии государственных облигаций Ивановской области 2017 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - решение о выпуске).

Расчетным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии депозитарную деятельность, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее - уполномоченный депозитарий). Данные об уполномоченном депозитарии раскрываются в решении о выпуске.

Под организатором торговли на финансовом рынке (далее - организатор торговли) понимается определяемое в соответствии с законодательством Российской Федерации лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи и заключившее с эмитентом государственный контракт. Данные об организаторе торговли раскрываются в решении о выпуске.

1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с обязательным централизованным хранением Глобального сертификата, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

1.4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости облигаций, выплачиваемой частями в размерах и в сроки, установленные в решении о выпуске, и право на получение кронного дохода в размерах, в сроки и в порядке, установленные в решении о выпуске.

Владельцы облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, генеральными условиями, настоящими условиями и решением о выпуске.

Права владельцев облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются эмитентом.

1.5. Весь выпуск облигаций оформляется одним Глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность указанных в нем прав на облигации выпуска и до даты начала размещения передается на хранение в уполномоченный депозитарий.

Учет и удостоверение прав на облигации, учет и удостоверение передачи облигаций, включая случаи обременения облигаций обязательствами, осуществляется уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на облигации, за исключением уполномоченного депозитария.

Глобальный сертификат на руки владельцам облигаций не выдается. Право собственности на облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

1.6. Эмиссия облигаций осуществляется выпусками. В рамках одного выпуска облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Выпуск облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков облигаций лишь датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска облигаций (дополнительный выпуск облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск облигаций является дополнительным.

Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

Решением о выпуске может быть установлено деление выпуска на транши.

1.7. В соответствии с настоящими условиями выпуски облигаций могут иметь разные сроки обращения - от 5 (пяти) лет до 30 (тридцати) лет.

Срок обращения выпуска облигаций устанавливается в решении о выпуске.

1.8. Номинальная стоимость облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

1.9. На основании генеральных условий и настоящих условий эмитентом утверждается решение о выпуске, предусматривающее конкретные условия (дата начала и период размещения выпуска облигаций, количество облигаций выпуска и т.д.), необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска облигаций.

Вопросы эмиссии, обращения и погашения облигаций, не урегулированные генеральными условиями, настоящими условиями и решением о выпуске, регламентируются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1.10. Облигации могут быть выкуплены эмитентом до срока их погашения без возможности их последующего обращения в соответствии с настоящими условиями и решением о выпуске, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Выкуп облигаций осуществляется эмитентом (или генеральным агентом по поручению эмитента) по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на облигации, и в соответствии с параметрами, установленными в законе о бюджете Ивановской области на соответствующий финансовый год и на плановый период.

II. Порядок размещения и обращения облигации

2.1. Дата начала размещения облигаций определяется эмитентом после государственной регистрации настоящих условий в Министерстве финансов Российской Федерации и устанавливается в решении о выпуске.

Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в решении о выпуске, осуществляется не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения выпуска облигаций путём размещения (опубликования) на своём официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт эмитента).

2.2. В рамках эмиссии размещение выпусков облигаций может осуществляться:

- посредством заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими условиями и решением о выпуске сделок купли-продажи облигаций между генеральным агентом, действующим по поручению и за счёт эмитента, и первыми владельцами облигаций на конкурсе по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону, проводимом у организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам;

- посредством заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими условиями и решением о выпуске сделок купли-продажи облигаций между генеральным агентом, действующим по поручению и за счёт эмитента, и первыми владельцами облигаций на аукционе по определению цены размещения облигаций, проводимом у организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам;

- путём заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими условиями и решением о выпуске сделок купли-продажи облигаций между генеральным агентом, действующим по поручению и за счёт эмитента, и первыми владельцами облигаций у организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам посредством сбора адресных заявок со стороны участников размещения на приобретение облигаций по фиксированной цене и процентной ставке купонного дохода по первому купону.

2.2.1. Размещение облигаций в форме проведения конкурса по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону осуществляется в следующем порядке.

В дату начала размещения облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее - конкурс). Размещение облигаций в дату проведения конкурса осуществляется по цене 100 процентов от номинальной стоимости облигаций.

Участники конкурса подают в адрес генерального агента заявки на покупку облигаций (далее - заявки на покупку). Существенными условиями каждой заявки на покупку являются указание процентной ставки купонного дохода по первому купону (в процентах годовых), цены облигаций (в процентах от номинальной стоимости облигаций) и количества приобретаемых облигаций.

На основании поданных в ходе конкурса заявок на покупку и с учетом приемлемой стоимости заимствований эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по облигациям. Информация о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону размещается на сайте эмитента в дату начала размещения облигаций. Генеральный агент информирует об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону заинтересованных лиц.

Генеральный агент удовлетворяет только те заявки на покупку, в которых процентная ставка купонного дохода по первому купону равна или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной эмитентом.

Заявки на покупку удовлетворяются на условиях приоритета заявок на покупку с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку, поданные ранее по времени. Количество облигаций, указанных в заявке на покупку, не влияет на ее приоритет. В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку превышает количество облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку удовлетворяется в размере неразмещенного остатка облигаций.

2.2.2. Размещение облигаций путём проведения аукциона по определению цены размещения облигаций осуществляется в следующем порядке.

в дату начала размещения облигаций проводится аукцион по определению цены размещения облигаций (далее - аукцион).

Участники аукциона подают заявки на покупку облигаций (далее - заявки на покупку Облигаций). Существенными условиями каждой заявки на покупку облигаций являются указание цены покупки (в процентах от номинальной стоимости облигаций) и количества приобретаемых облигаций.

На основании поданных в ходе аукциона заявок на покупку облигаций и с учетом приемлемой стоимости заимствований эмитент устанавливает единую для всех покупателей цену размещения облигаций, по которой в дату начала размещения облигаций проходят сделки по размещению облигаций. Эмитент размещает информацию об установленной цене размещения облигаций на сайте эмитента в дату начала размещения облигаций. Генеральный агент информирует об установленной цене размещения облигаций заинтересованных лиц.

Генеральный агент удовлетворяет только те заявки на покупку облигаций, в которых цена покупки облигаций равна или выше цены размещения облигаций, установленной эмитентом.

Заявки на покупку облигаций удовлетворяются на условиях приоритета заявок на покупку облигаций с максимальной ценой покупки облигаций. Если с одинаковой ценой покупки облигаций зарегистрировано несколько заявок на покупку облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку облигаций, поданные ранее по времени. Количество облигаций, указанных в заявке на покупку облигаций, не влияет на ее приоритет. В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку облигаций превышает количество облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка облигаций.

2.2.3. Размещение облигаций путём сбора адресных заявок со стороны участников размещения на приобретение облигаций по фиксированной цене и процентной ставке купонного дохода по первому купону осуществляется в следующем порядке.

Размещение облигаций путём сбора адресных заявок со стороны участников размещения по фиксированной цене и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении облигаций (далее - оферта) и заключение сделок купли-продажи облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли на рынке ценных бумаг по цене размещения, в дату начала размещения равной номинальной стоимости облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.

Оферты о приобретении облигаций направляются в адрес генерального агента. Срок и порядок направления оферт указываются в решении о выпуске. Генеральный агент раскрывает информацию о сроках направления оферт на своём официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

При размещении облигаций эмитент или генеральный агент, действующий по поручению эмитента, намереваются заключать предварительные договоры с участниками размещения, содержащие обязанность заключить в будущем с ними или с действующим в их интересах участником торгов основные договоры, направленные на отчуждение им размещаемых облигаций.

Заключение таких предварительных договоров осуществляется путем акцепта эмитентом или генеральным агентом, действующим по поручению эмитента, оферт. При этом участник размещения соглашается, что любая оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению эмитента.

В направляемых офертах участники размещения указывают максимальную сумму, на которую они готовы купить облигации, количество облигаций и минимальную процентную ставку купонного дохода по первому купону, при которой они готовы приобрести облигации на указанную максимальную сумму.

После окончания срока для направления оферт генеральный агент формирует и передает эмитенту сводный реестр оферт.

На основании анализа реестра оферт и с учетом приемлемой стоимости заимствований эмитент принимает решение о величине процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать облигации, а также количество облигаций, которые он намеревается продать покупателям, и акцептует оферты.

Эмитент передает информацию об акцепте оферт генеральному агенту.

Генеральный агент направляет акцепт на оферты покупателям, которые определены эмитентом.

Эмитент до даты начала размещения облигаций публикует и (или) раскрывает иным способом информацию об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих условиях и в решении о выпуске.

Заключение сделок купли-продажи облигаций в дату начала размещения облигаций осуществляется с использованием системы торгов организатора торговли на рынке ценных бумаг по цене размещения, равной номинальной стоимости облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в условиях и в Решении о выпуске.

В дату начала размещения облигаций участников торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного организатором торговли на рынке ценных бумаг, подают адресные заявки на покупку облигаций с использованием системы торгов организатора торговли на рынке ценных бумаг как за свой счёт, так и за счёт и по поручению клиентов.

Адресные заявки на покупку облигаций направляются участниками торгов в адрес генерального агента. Существенными условиями каждой адресной заявки на покупку облигаций является указание цены покупки облигаций, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости облигации, количества облигаций, а также иной информации в соответствии с правилами организатора торговли на рынке ценных бумаг.

На основании анализа сводного реестра адресных заявок на покупку, составленного организатором торговли на рынке ценных бумаг, эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок на покупку, руководствуясь наличием акцепта оферты, и передает генеральному агенту информацию об адресных заявках на покупку, которые будут удовлетворены, а также о количестве облигаций, которые он намеревается продать данным участникам торгов.

Генеральный агент заключает сделки купли-продажи облигаций с покупателями путем выставления в системе торгов организатора торговли на рынке ценных бумаг встречных адресных заявок.

2.3. Если в дату начала размещения облигаций не произошло размещения всего количества облигаций выпуска, дальнейшее размещение облигаций (далее - доразмещение) осуществляется в течение периода размещения облигаций, установленного в решении о выпуске.

После окончания периода подачи адресных заявок, установленного организатором торговли, участники торгов могут в течение периода размещения облигаций подавать адресные заявки на покупку облигаций в адрес генерального агента эмитента в соответствии с правилами организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются по цене (ценам) в соответствии с письменным указанием эмитента генеральному агенту эмитента.

В случае если объем последней из подлежащих удовлетворению адресных заявок превышает количество облигаций, оставшихся недоразмещенными, то данная Адресная заявка удовлетворяется в размере остатка недоразмещенных до этого момента облигаций.

Начиная со второго дня размещения облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в пункте 3.4 раздела 3 настоящих условий.

2.4. Иные условия, имеющие значение для размещения облигаций, содержатся в решении о выпуске в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

2.5. Обращение облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у организатора торговли на рынке ценных бумаг, так и вне организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими условиями и Решением о выпуске.

2.6. Все расчеты по облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

III. Получение доходов по облигациям и погашение облигаций

3.1. Доходом по облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купонного дохода.

3.2. Ставка купонного дохода на первый купонный период по облигациям определяется в зависимости от способа размещения:

- в случае размещения облигаций в форме конкурса - ставка купонного дохода на первый купонный период определяется эмитентом на конкурсе, проводимом у организатора торговли. Ставки купонного дохода на последующие купонные периоды устанавливаются в решении о выпуске;

- в случае размещения облигаций в форме аукциона - ставки купонного дохода по всем купонным периодам в процентах годовых и (или) порядок определения размера ставок на каждый купонный период устанавливаются эмитентом в решении о выпуске;

- в случае размещения облигаций в форме сбора адресных заявок - ставка купонного дохода на первый купонный период устанавливается эмитентом на основании оферт, полученных от потенциальных покупателей облигаций. Ставки купонного дохода на последующие купонные периоды устанавливаются в решении о выпуске.

3.3. Величина купонного дохода в рублях на одну облигацию определяется по формуле:

,

где:

Rj - величина купонного дохода за j-тый купонный период, в рублях;

Cj - размер процентной ставки купонного дохода по j-му купонному периоду, в процентах годовых;

Tj - длительность j-того купонного периода, в днях;

Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной облигации на дату расчета выплаты купонного дохода за j-тый купонный период, в рублях.

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5-9).

3.4. При обращении облигаций на вторичном рынке, а также при размещении облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения облигаций, до даты окончания размещения облигаций при совершении сделок купли-продажи облигаций покупатель уплачивает продавцу цену облигаций, а также накопленный купонный доход на одну облигацию, который рассчитывается на текущую дату по формуле:

,

где:

НКД - накопленный купонный доход на одну облигацию, в рублях;

Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной облигации на дату расчета выплаты купонного дохода за j-тый купонный период, в рублях;

j - порядковый номер купонного периода:

Cj - размер процентной ставки купонного дохода по j-му купонному периоду, в процентах годовых;

Т - дата расчета НКД внутри j-го купонного периода;

Т (j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (дата начала размещения облигаций - для первого купонного периода).

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5-9).

3.5. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по облигациям, получают выплаты купонного дохода по облигациям в денежной форме через депозитарий, осуществляющий учет прав на облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по облигациям путем перечисления денежных средств уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией), уполномоченного депозитария.

Выплаты купонного дохода по облигациям осуществляются в соответствии с настоящими условиями, решением о выпуске и действующим законодательством Российской Федерации.

Купонный доход по облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по облигациям, переведенным на счет депо эмитента в уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им облигации, не начисляется и не выплачивается.

3.6. Погашение номинальной стоимости облигаций осуществляется частями (амортизация долга) в даты и в размерах, установленных в решении о выпуске и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по облигациям.

3.7. Выплаты при погашении облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по облигациям, получают выплаты при погашении Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении облигаций путем перечисления денежных средств уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) уполномоченного депозитария.

Погашение облигаций осуществляется в соответствии с настоящими условиями, решением о выпуске и действующим законодательством Российской Федерации.

3.8. Датой погашения выпуска облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости облигаций.

3.9. Если дата выплаты купонного дохода по облигациям и/или дата погашения части номинальной стоимости облигаций выпадает на выходной день, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по облигациям и/или датой погашения части номинальной стоимости облигаций.

Держатели облигаций не имеют права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

3.10. Налогообложение доходов от операций с облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

IV. Информация об эмитенте

4.1. В соответствии с Законом Ивановской области от 07.12.2016 N 112-ОЗ "Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" характеристики и показатели областного бюджета на 2017 год:

общий объем доходов - 32868073,8 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 13627331,8 тыс. рублей, в том числе:

объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - 13590984,6 тыс. рублей;

общий объем расходов - 33367410,8 тыс. рублей, в том числе:

объем расходов на обслуживание государственного долга - 951155,5 тыс. рублей;

дефицит - 499337,0 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Ивановской области по состоянию на 1 января 2018 года - 16927673,9 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям - 328354,4 тыс. рублей;

предельный объем государственного долга Ивановской области в течение 2017 года - 19000000,0 тыс. рублей.

4.2. На дату утверждения настоящих условий суммарная величина государственного долга Ивановской области составляет 16533512,3 тыс. рублей.

4.3. Информация из отчетов об исполнении бюджета Ивановской области за 2014 - 2016 годы приведена в приложении к настоящим условиям.

Приложение
к условиям эмиссии и обращения
государственных облигаций
Ивановской области 2017 года
с фиксированным купонным
доходом и амортизацией долга

Информация
из отчетов об исполнении бюджета Ивановской области за 2014 - 2016 годы:

тыс. рублей

Наименование	2014 год	2015 год	2016 год
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы	16291210,2	16423961,7	18957626,2
Налоги на прибыль, доходы	8784059,2	8569951,6	10156330,9
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	2973597,2	2971992,0	3621346,1
Налоги на совокупный доход	1399390,2	1548489,0	1654373,1
Налоги на имущество	2237837,3	2667310,6	2663467,8
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	4243,2	3320,8	4140,2
Государственная пошлина	43073,9	90249,3	97713,1
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	200.1	249,5	143,4
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	43723,6	37814,7	45364,6
Платежи при пользовании природными ресурсами	34343,2	35094,7	33195,1
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	53897,7	52835,7	56555,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	162113,9	42585,1	42107,7
Административные платежи и сборы	283,2	407,6	410,9
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	336746,6	325752,5	279493,0
Прочие неналоговые доходы	217700,9	77908,6	302985,3
Безвозмездные поступления	14831976,0	13761874,7	11907610,0
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	14273239,4	13018530,3	11402920,3
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	10112028,7	8680013,3	7820720,4
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)	1846971,8	1374920,1	753510,6
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	1887045,4	2057999,3	2148198,9
Иные межбюджетные трансферты	427193,5	905597,6	680490,3
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	348470,1	411728,5	481681,5
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	389,4	67,0	750,0
Прочие безвозмездные поступления	772,1	354,5	325,5
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	418559,0	431037,8	250317,3
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-209454,0	-99843,3	-228384,7
Итого доходов	31123186,2	30185836,4	30865236,2
Расходы
Общегосударственные вопросы	1504832,6	1036823,8	1252722,7
Национальная оборона	10636,0	10659,6	10628,7
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	276617,6	266081,3	231076,1
Национальная экономика	4155860,8	4265814,4	3522686,7
Жилищно-коммунальное хозяйство	2391995,1	1963941,2	1518685,9
Охрана окружающей среды	20865,9	14296,1	12823,1
Образование	7389995,1	6691264,2	6475559,6
Культура, кинематография	618544,5	485310,3	414508,1
Здравоохранение	5705363,0	5791851,6	1676998,8
Социальная политика	7000146,1	7090223,5	10953044,6
Физическая культура и спорт	337788,1	303020,7	100418,8
Средства массовой информации	96829,2	84179,8	80515,1
Обслуживание государственного и муниципального долга	640154,0	1118099,7	1715691,9
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	4252403,7	3947384,9	4100973,4
Итого расходов	34402031,7	33068951,1	32066333,4
Дефицит (-), профицит (+)	-3278845,5	-2883114,7	-1201097,2