Приложение. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма

Приложение
к постановлению
администрации городского
округа Кинешма
от 16.03.2018 N 361п

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма (далее - Порядок)

1. Общие положения

1.1 Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма (далее - Предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности работы Предприятий и усиления контроля за их деятельностью.

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- порядок утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- состав показателей, величина которых подлежит обязательному отражению в программе деятельности Предприятия, в том числе состав утверждаемых показателей эффективности деятельности Предприятия;

- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности Предприятий.

1.3. План (программа) финансово-хозяйственной деятельности Предприятия (далее - программа) представляет собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Программа должна отражать основные направления деятельности Предприятия в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом Предприятия.

1.4. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей программы финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а так же за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель Предприятия в соответствии с действующим законодательством.

1.5. При реорганизации Предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) программа финансово-хозяйственной деятельности представляется правопреемником предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

2. Основные принципы составления программы финансово-хозяйственной деятельности предприятий

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности Предприятия на очередной финансовый год, является программа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

2.2. Проект программы на очередной финансовый год Предприятия составляют на основании анализа результатов своей деятельности, финансового состояния и тенденций финансово-хозяйственной деятельности предприятия за текущий год, прогноза развития предприятия, рыночной конъюнктуры.

2.3. Исходными данными для составления программы и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, фактически достигнутые за текущий период.

2.4. Проект программы деятельности Предприятия оформляется в соответствии с формой согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Программа должна содержать следующие показатели:

- сведения о муниципальном унитарном предприятии;

- сведения о руководителе муниципального унитарного предприятия;

- основные показатели финансово-хозяйственной деятельности;

- численность работников и фонд оплаты труда;

- платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетные фонды;

- мероприятия по развитию муниципального унитарного предприятия;

- прогноз показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.

2.5. Показатели программы должны ориентировать Предприятия на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность.

2.6. Показатель выручки от выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом средств, полученных от выполнения (оказания) дополнительных платных услуг (работ).

2.7. Затраты Предприятия планируются исходя из прогнозируемого объема услуг (работ), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности.

2.8. Проект программы должен представляться на бумажном и электронном носителях и сопровождаться пояснительной запиской, в которой приводятся:

- обоснование приведенных показателей.

- анализ факторов, повлиявших на показатели.

- обоснование причин и факторов, препятствующих развитию предприятия, приводящих к ухудшению показателей.

3. Порядок утверждения и установления показателей программы финансово-хозяйственной деятельности Предприятий

3.1. Руководитель Предприятия представляет для согласования проект программы финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год в отдел по экономике и предпринимательству администрации городского округа Кинешма, не позднее 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду.

3.2. Отдел по экономике и предпринимательству администрации городского округа Кинешма:

3.2.1. Рассматривает программу в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней с даты получения и при отсутствии замечаний согласовывает её.

3.2.2. В случае необходимости внесения корректировок программа возвращается для доработки с указанием причин возврата.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

3.4. Доработанную программу руководитель Предприятия направляет на согласование заместителю главы администрации городского округа Кинешма, курирующему деятельность муниципального унитарного предприятия и представляет программу на утверждение главе городского округа Кинешма.

Программа на следующий год должна быть утверждена не позднее 31 декабря текущего календарного года.

3.5. Утвержденная программа направляется руководителем Предприятия в отдел по экономике и предпринимательству администрации городского округа Кинешма.

3.6. В течение финансового года утвержденная программа деятельности Предприятия при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Программы являются:

- изменение объема и номенклатуры оказываемых услуг;

- изменение экономических условий: цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства.

4. Показатели экономической эффективности деятельности Предприятия

4.1. Показатели экономической эффективности деятельности Предприятия на очередной финансовый год (далее - показатели эффективности) утверждаются в составе программы деятельности Предприятия.

4.2. Под показателями эффективности понимаются величины, которые позволяют судить о состоянии экономики Предприятия, его экономическом развитии, подъеме или спаде.

4.3. Утверждение показателей эффективности и оценка их выполнения производятся исходя из следующих критериев эффективности деятельности

Предприятия:

- социальная эффективность;

- бюджетная эффективность;

- экономическая эффективность.

4.4. Социальная эффективность Предприятия определяется путем создания новых рабочих мест, уровня заработной платы, формирования новых видов услуг (работ).

4.5. Показатель бюджетной эффективности определяется как соотношение суммы поступивших в бюджет городского округа Кинешма (в виде доходов от уплаченных Предприятием налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных действующим законодательством, формирующих доходную часть бюджета городского округа Кинешма, в том числе отчисления доли от прибыли предприятия) и стоимости основных средств Предприятия.

4.6. Показатели экономической эффективности определяются по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности, включая:

- показатели рентабельности;

- выручку от оказания услуг (работ);

- чистую прибыль.

4.7. Изменения утвержденных показателей эффективности в течение финансового года могут производиться в случае:

- реорганизации Предприятия;

- перепрофилирования Предприятия (после внесения изменений в перечень закрепленных уставом Предприятия видов деятельности);

- издания органами государственной власти, органами местного самоуправления правовых актов, делающих невозможным достижение утвержденных показателей эффективности или невозможным их выполнение вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

5. Контроль за выполнением показателей программы

5.1. С целью проведения анализа основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятий, проводится оценка для принятия мер по улучшению финансового состояния Предприятия, повышения экономической эффективности его деятельности.

5.2. Администрация городского округа Кинешма осуществляет контроль за выполнением утвержденных показателей эффективности деятельности Предприятий:

- анализ бухгалтерской отчетности, ежеквартальных, годовых отчетов и докладов руководителя Предприятия;

- оценка выполнения установленных показателей эффективности.

5.3. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, Предприятие представляет на бумажном и электронном носителе в отдел по экономике и предпринимательству администрацию городского округа Кинешма для проведения анализа эффективности деятельности предприятия следующие документы:

- бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации;

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

- расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

- отчет о выполнении основных показателей программы деятельности Предприятия по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, который включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений показателей;

- анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

5.4. Отдел по экономике и предпринимательству администрации городского округа Кинешма направляет отчеты о выполнении показателей программы на рассмотрение членам комиссии по рассмотрению результатов работы финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма в порядке и сроки, установленные положением о комиссии по рассмотрению результатов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма.