Приложение. Положение о порядке и размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципального казенного учреждения "Центр организации торгов"

Приложение
к Постановлению администрации
города Твери
от 13 марта 2018 N 348

Положение
о порядке и размерах возмещения расходов,
связанных со служебными командировками, работникам
муниципального казенного учреждения "Центр организации торгов"

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о порядке и размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципального казенного учреждения "Центр организации торгов" (далее - Положение) разработано в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.2008 N 749 "Об особенностях направления работников в служебные командировки".

1.2. Положение регулирует порядок и размер возмещения расходов, связанных со служебными командировками (далее - командировки), работников муниципального казенного учреждения "Центр организации торгов" (далее - МКУ "Центр организации торгов").

1.3. Положение распространяется на всех работников МКУ "Центр организации торгов" (далее - работники).

1.4. В соответствии с положениями действующего законодательства работники направляются в командировку на основании письменного решения работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения как на территории Российской Федерации, так и на территории иностранного государства. При этом в случае направления работника в командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных с командировкой, в пределах утвержденной сметы расходов.

1.5. Порядок направления работника в командировку определяется непосредственно работодателем.

2. Виды расходов, порядок и размеры их возмещения работнику

2.1. При направлении работника в служебную командировку на территории Российской Федерации работодатель возмещает работнику следующие виды расходов:

а) расходы по проезду;

б) расходы по найму жилого помещения;

в) дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);

г) иные расходы, связанные со служебной командировкой и произведенные работником с разрешения или ведома работодателя или уполномоченного им лица.

2.2. Документами, подтверждающими расходы работника по найму жилого помещения и по проезду, являются чек контрольно-кассовой техники или другой документ, подтверждающий произведенную оплату, оформленный на утвержденном бланке строгой отчетности.

Если авиа- или железнодорожный билет приобретен в бездокументарной форме (электронный билет), то оправдательными документами, подтверждающими расходы на его приобретение, являются сформированная автоматизированной информационной системой маршрут/квитанция электронного авиа- или железнодорожного билета на бумажном носителе, в котором указана стоимость перелета (проезда), посадочный талон (купон), подтверждающий перелет (проезд) работника по указанному в электронном авиа- или железнодорожном билете маршруту.

Расходы в виде суточных подтверждаются проездными документами, а в случае направления работника в командировку за пределы территории Российской Федерации также отметками о пересечении государственной границы Российской Федерации или иностранного государства в заграничном паспорте работника.

Возмещение иных расходов, связанных с командировкой, произведенных с разрешения работодателя, осуществляется при предъявлении документов, подтверждающих эти расходы.

2.3. Расходы по проезду работника к месту командировки и обратно (включая оплату услуг по оформлению проездных документов, предоставление в поездах постельных принадлежностей), а также по проезду из одного населенного пункта в другой, если работник командирован в несколько организаций, расположенных в разных населенных пунктах, воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом, возмещаются при наличии документов, подтверждающих эти расходы, по следующим нормам:

а) воздушным транспортом - по фактическим расходам, не превышающим тариф экономического класса;

б) железнодорожным транспортом - по фактическим расходам, не превышающим тариф, предусмотренный для проезда в купейном вагоне скорого фирменного поезда или в вагоне экономического класса скоростного поезда;

в) автомобильным транспортом - по существующей в данной местности стоимости проезда в автотранспортном средстве общего пользования (кроме такси);

г) морским и речным транспортом - по тарифам, устанавливаемым перевозчиком, но не выше стоимости проезда в каюте V группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте II категории речного судна всех линий сообщения, в каюте I категории судна паромной переправы;

д) иными видами транспорта - по фактическим расходам.

Командированному работнику оплачиваются расходы по проезду до станции, пристани, аэропорта на основании документов (билетов), подтверждающих эти расходы.

2.4. В случае потери подлинников проездных документов работниками могут быть представлены:

- дубликат проездного документа или копия экземпляра билета, оставшегося в распоряжении транспортной организации, осуществившей перевозку работника;

- справка из транспортной организации, содержащая необходимую для подтверждения проезда информацию. В ней должны быть указаны реквизиты, позволяющие идентифицировать работника, маршрут его проезда, стоимость билета и дату поездки.

Расходы, связанные с получением работниками, направляемыми в служебную командировку, у транспортных организаций таких документов, возмещению не подлежат.

2.5. Возмещение расходов по проезду к месту командировки и обратно при отсутствии проездных документов, подтверждающих произведенные расходы, осуществляется в размере минимальной стоимости проезда:

железнодорожным транспортом - в плацкартном вагоне пассажирского поезда;

водным транспортом - в каюте X группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте III категории речного судна всех линий сообщения;

автомобильным транспортом - в автобусе общего типа.

2.6. Расходы по бронированию и найму жилого помещения (кроме случаев, когда командированному работнику предоставляется бесплатное жилое помещение) оплачиваются при наличии документов, подтверждающих эти расходы, но не более стоимости однокомнатного (одноместного) номера.

При отсутствии документов, подтверждающих расходы, - 12 рублей в сутки.

2.7. Фактический срок пребывания работника в командировке, в случае отсутствия проездных документов, подтверждается документами по найму жилого помещения в месте командирования. При проживании в гостинице указанный срок пребывания подтверждается квитанцией (талоном) либо иным документом, подтверждающим заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, содержащим сведения, предусмотренные Правилами предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 09.10.2015 N 1085 "Об утверждении Правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации".

При отсутствии проездных документов, документов по найму жилого помещения либо иных документов, подтверждающих заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, в целях подтверждения фактического срока пребывания в месте командирования работником представляются служебная записка и (или) иной документ о фактическом сроке пребывания работника в командировке, содержащий подтверждение принимающей работника стороны (организации либо должностного лица) о сроке прибытия (убытия) работника к месту командирования (из места командировки).

В случае вынужденной остановки в пути работнику возмещаются расходы по найму жилого помещения в порядке и размерах, установленных пунктом 2.6 настоящего Положения.

2.8. Дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства (суточные), выплачиваются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и праздничные дни, а также дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки, в следующих размерах:

а) за каждый день нахождения в командировке в пределах Тверской области - 200 рублей;

б) за каждый день нахождения в командировке за пределами Тверской области - 500 рублей.

2.9. При командировках на один день суточные не выплачиваются. При командировках в местность, откуда работник исходя из условий транспортного сообщения и характера выполняемой в командировке работы имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства, суточные не выплачиваются.

2.10. Работнику, отъезжающему в командировку по окончании рабочего дня, выплачиваются суточные в пределах норм, установленных пунктом 2.8 настоящего Положения.

Работнику, прибывающему из командировки до начала рабочего дня, приступившему к работе в этот день, оплата суточных производится в пределах норм, установленных пунктом 2.8 настоящего Положения.

2.11. Работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные) в следующем порядке:

2.11.1. На основании приказа работодателя о направлении работника в командировку учреждением составляется и утверждается смета командировочных расходов. Смета составляется командируемым работником на основании норм возмещения расходов, предусмотренных настоящим Положением.

2.11.2. Не позднее чем за 10 дней до получения денежного аванса на возмещение командировочных расходов работник, направляемый в командировку, обязан представить в бухгалтерию учреждения следующие документы:

- утвержденную смету расходов;

- заявление на выдачу денег.

2.11.3. За день до отъезда в командировку работнику выдается (перечисляется на банковскую карту) денежный аванс в пределах сумм, причитающихся по утвержденной работодателем смете командировочных расходов.

2.11.4. Выдача денежных средств для оплаты расходов, связанных с командировкой на территории Российской Федерации, производится в рублях.

2.12. Полученный работником аванс возвращается:

а) в случае отмены командировки - полностью;

б) в случае сокращения срока командировки - в части, пропорционально сроку ее сокращения.

В случае увеличения срока командировки работник вправе получить дополнительную сумму к авансу пропорционально сроку ее увеличения.

2.13. В течение трех рабочих дней по возвращении из командировки работник обязан произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы и представить в бухгалтерию МКУ "Центр организации торгов":

- авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах по форме 0504505, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2015 N 52н;

- документы, подтверждающие фактически произведенные расходы (документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду, включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей, и об иных расходах, связанных с командировкой).

2.14. Остаток неиспользованного аванса, выданного на командировку, возвращается работником в кассу в течение трех рабочих дней после приезда из командировки. При несвоевременном возврате остатка неиспользованного аванса работодатель вправе удержать его из сумм заработной платы работника в порядке, предусмотренном Трудовым кодексом Российской Федерации.

2.15. Работнику в случае его временной нетрудоспособности, удостоверенной в установленном порядке, возмещаются расходы по найму жилого помещения (кроме случаев, когда командированный работник находится на стационарном лечении) и выплачиваются суточные в течение всего времени, пока он не имеет возможности по состоянию здоровья приступить к выполнению возложенного на него служебного поручения или вернуться к месту работы.

За период временной нетрудоспособности работнику выплачивается пособие по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.16. Оплата и (или) возмещение расходов работника в иностранной валюте, связанных с командировкой за пределы территории Российской Федерации, включая выплату аванса в иностранной валюте, а также погашение неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного работнику в связи с командировкой, осуществляются в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Выплата работнику суточных в иностранной валюте при направлении работника в командировку за пределы территории Российской Федерации осуществляется в порядке и размерах, предусмотренных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2005 N 812 "О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений" и настоящим Положением.

2.17. За время нахождения в пути работника, направляемого в командировку за пределы Российской Федерации, суточные выплачиваются:

а) при проезде по территории Российской Федерации - в порядке и размерах, установленных пунктом 2.8 настоящего Положения;

б) при проезде по территории иностранного государства - в порядке и размерах, установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2005 N 812 "О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений".

2.18. Работнику, выехавшему в командировку на территорию иностранного государства и возвратившемуся на территорию Российской Федерации в тот же день, суточные в иностранной валюте выплачиваются в размере 50 процентов нормы расходов на выплату суточных, установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2005 N 812 "О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений".

2.19. В случае если принимающая сторона предоставляет работнику за свой счет питание, выплата работнику суточных в иностранной валюте производится в размере 30 процентов нормы расходов на выплату суточных, установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2005 N 812 "О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений".

2.20. Расходы по найму жилого помещения при направлении работника в командировку на территории иностранных государств возмещаются по фактическим затратам, подтвержденным соответствующими документами, но не превышающим предельные нормы возмещения расходов по найму жилого помещения при краткосрочных служебных командировках, установленные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.08.2004 N 64н "Об установлении предельных норм возмещения расходов по найму жилого помещения в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений".

2.21. Работнику при направлении его в командировку на территорию иностранного государства дополнительно возмещаются:

а) расходы по оформлению заграничного паспорта, визы и других выездных документов;

б) обязательные консульские и аэродромные сборы;

в) сборы на право въезда и транзита автомобильного транспорта;

г) иные обязательные платежи и сборы.

2.22. Расходы по проезду при направлении работника в командировку на территории иностранных государств возмещаются ему в том же порядке, что и при направлении в командировку в пределах Российской Федерации.

2.23. Командированный работник обязан сохранять все документы, подтверждающие расходы.

2.24. Иные вопросы, связанные с направлением работников МКУ "Центр организации торгов", не урегулированные настоящим положением, регулируются законодательством Российской Федерации.

Начальник правового управления администрации города Твери

И.М. Вуймина