Постановление Главы Администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 15 октября 2015 г. N 264 "О муниципальной программе "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы" (документ не действует)

Постановление Главы Администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 15 октября 2015 г. N 264
"О муниципальной программе "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы"

В целях обеспечения качественного управления муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия администрация Яшкульского районного муниципального образования постановляет:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы".

2. Утвердить ответственным исполнителем муниципальной программы Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы" Финансовое управление Яшкульского районного муниципального образования.

3. Финансовому управлению Яшкульского РМО при формировании проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период предусматривать бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы Яшкульского районного муниципального образования "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования на 2016 - 2018 годы".

4. Установить, что основные параметры муниципальной программы Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы" подлежат уточнению при рассмотрении проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

И.о. Главы Яшкульского районного
муниципального образования
Республики Калмыкия (ахлачи)

Т.К. Хаглышев

Муниципальная программа
Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы"
(утв. постановлением Администрации Яшкульского районного муниципального образования РК от 15 октября 2015 г. N 264)

Ответственный исполнитель программы: Финансовое управление Яшкульского районного муниципального образования

Ответственный за разработку муниципальной программы:

начальник финансового управления Яшкульского РМО Баштханова З.С. тел. 8(84746) 9-10-80 Электронный адрес: fin13@minfinrk.ru

Паспорт
муниципальной программы Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия

Наименование муниципальной программы	Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы
Основание для разработки муниципальной программы	"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 г N 145-ФЗ; Распоряжение Администрации Яшкульского РМО РК от 13.08.2015 г. N 92-р "О Плане мероприятий по разработке муниципальных программ и переходу к программному принципу формирования бюджета Яшкульского РМО РК"; Постановление Администрации Яшкульского РМО РК от 24.08.2015 г. N 203 "Об утверждении перечня муниципальных программ Яшкульского РМО РК"
Координатор муниципальной программы	Заместитель главы администрации - начальник отдела экономики и прогнозирования Устиева Е.С.
Ответственный исполнитель программы	Финансовое управление Яшкульского районного муниципального образования
Соисполнители муниципальной программы	Администраторы доходов и расходов
Перечень подпрограмм	Подпрограмма 1: "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района"; Подпрограмма 2: "Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования"; Подпрограмма 3: "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы"
Цели муниципальной Программы	Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами, оптимизация долговой нагрузки на районный бюджет.
Задачи муниципальной программы	1. Организация планирования и исполнения районного бюджета, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета; 2. Повышение эффективности использования средств районного бюджета; 3. Развитие межбюджетных отношений; 4. Обеспечение эффективного управления долгом Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия; 5. Проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств;
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	2016-2018 годы этапы не предусмотрены
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы,- 24731,8 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 2017 год - 2018 год -8230,6 тыс. рублей
Целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы	1. Исполнение расходов бюджета Яшкульского РМО РК, (%); 2. Удельный вес расходов бюджета Яшкульского РМО РК, формируемый в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Яшкульского РМО РК, (%); 3. Отношение объема муниципального долга Яшкульского РМО РК к общему объему доходов бюджета Яшкульского РМО РК без учета объема безвозмездных поступлений, (%).

Раздел 1. Общая характеристика сферы деятельности

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета.

В результате мероприятий по реформированию общественных финансов в Яшкульском районном муниципальном образовании Республики Калмыкия проведен ряд мероприятий по формированию целостной нормативной правовой базы, осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, в межбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованные методики.

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" определены новые требования к организации деятельности муниципальных учреждений, включающие как изменение форм и методов финансового обеспечения этих организаций, так и формирования количественных и качественных показателей их деятельности, определяемых учредителями учреждений в муниципальных заданиях.

Во исполнение Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения муниципальных (муниципальных) учреждений" была проведена работа по изменению правового статуса муниципальных учреждений. В результате создано 14 казенных и 10 бюджетных учреждений.

В целях повышения эффективных расходов в сферах образования, культуры приняты решения о реструктуризации муниципальных учреждений, проведена оптимизация структуры и штатной численности муниципальных учреждений, необходимой и достаточной для эффективного выполнения их функций.

В сфере муниципальных финансов в настоящее время существует ряд проблем, связанных с необходимостью увязки структуры и динамики расходов бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия с целями проводимой политики. Кроме того, сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, при этом в целом низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов, недостаточна оценка экономических последствий принимаемых решений.

Одним из основных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в районе, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств и расходов на обслуживание муниципального долга Яшкульского районного муниципального Республики Калмыкия.

Объем муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 1 января 2015 года составлял 0 рублей. Бюджетные кредиты бюджету Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия из республиканского бюджета за 2014 год не предоставлялись. В 2015 году из республиканского бюджета предоставлен бюджетный кредит бюджету Яшкульского РМО на частичное покрытие дефицита бюджета в сумме 3,0 млн. рублей со сроком возврата 20 июля 2018 года с оплатой за пользование в размере 0,1 процента годовых.

В плановом периоде долговая политика будет направлена на снижение долговой нагрузки на бюджет Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, обеспечению оптимального экономически безопасного уровня муниципального долга с учетом всех возможных рисков, в соответствии с требованиями и ограничениями, установленными бюджетным законодательством. Осуществление заимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций будет проводиться в соответствии с Программами муниципальных внутренних заимствований, утвержденных решениями о районном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, и при соблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещении муниципального заказа на право заключения муниципального контракта на оказание финансовых услуг по предоставлению кредита по результатам торгов. Отбор кредитных организаций для предоставления кредитов Яшкульскому районному муниципальному образованию будет осуществляться по результатам открытых аукционов в электронной форме, что позволит добиться оптимальной стоимости обслуживания привлекаемых кредитов.

Что касается налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, то на протяжении последних лет наблюдается нестабильность динамики поступления. Темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета в 2013 году к уровню 2012 года составил 109,5%, в 2014 году к уровню 2013 года -83,5% .

В 2012 году в бюджет Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия поступило налоговых и неналоговых доходов в объеме 69749,5 тыс. рублей, в 2013 году -72554,9 тыс. рублей, в 2014 году -58575,5 тыс. рублей. Основными доходообразующими источниками остаются налог на доходы физических лиц, налоги на совокупный доход и доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.

Исполнение по расходам бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 2014 год составило 253406,3 тыс. рублей, или 94,7% от плановых назначений. По результатам исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 2014 год сложился дефицит в сумме 5423,6 тыс. рублей.

В условиях реформирования бюджетного процесса, переход к формированию с применением программно-целевых методов предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов.

Раздел 2. Цели и задачи в сфере деятельности

Приоритеты в сфере совершенствования бюджетной политики и эффективного использования бюджетного потенциала Яшкульского района определены с учетом Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 12 декабря 2014 года, прогноза социально-экономического развития Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, перечня муниципальных программ Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, утвержденного постановлением Администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 24 августа 2015 года N 203 и основными целями муниципальной программы.

Цели Муниципальной программы: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами, оптимизация долговой нагрузки на районный бюджет.

Для этого необходимо создание условий для социально-экономического развития Яшкульского района, повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.

Для достижения указанных целей в рамках реализации Муниципальной программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:

- организация планирования и исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета;

- повышение эффективности использования средств бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- развитие межбюджетных отношений;

- обеспечение эффективного управления долгом Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- проведение ответственной долговой политики, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств.

Раздел 3. Целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы

Состав показателей (индикаторов) Муниципальной программы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Муниципальной программой.

Муниципальная программа имеет три важнейших целевых показателя, которые отражены в паспорте Муниципальной программы.

Показатель "Исполнение расходов бюджета Яшкульского РМО РК образования Республики Калмыкия", который в 2018 году достигнет уровня не менее чем 99%. Показатель отражает степень исполнения расходов бюджета Яшкульского РМО РК и рассчитывается по формуле:

где: ОР - объем расходов бюджета районного муниципального образования в отчетном финансовом году;

- плановый объем расходов бюджета районного муниципального образования в отчетном финансовом году.

Показатель "Удельный вес расходов бюджета Яшкульского РМО РК, формируемый в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Яшкульского РМО РК", в соответствии с программным принципом формирования бюджета достигнет не менее чем 90,0%. Оставшиеся 10,0% непрограммной части бюджетных ассигнований связаны с другими расходами органов местного самоуправления.

Показатель рассчитывается по формуле:

где: РП - объем расходов бюджета муниципального, сформированных в рамках муниципальных программ, за отчетный год;

-объем расходов бюджета районного муниципального образования за отчетный год.

Показатель "Отношение объема муниципального долга Яшкульского РМО РК к общему объему доходов бюджета Яшкульского РМО РК без учета объема безвозмездных поступлений" не должен превышать 100%. Показатель характеризует уровень долговой нагрузки на бюджет Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия и рассчитывается по формуле:

где: - Предельный объем муниципального долга районного муниципального образования, утвержденный решением Собрания депутатов о бюджете на отчетный финансовый год;

- Плановый объем доходов бюджета районного муниципального образования (без учета объемов безвозмездных поступлений) в отчетном финансовом году.

Количественные значения показателей муниципальной программы в разрезе подпрограмм муниципальной программы и их значениях приведены Приложении N 1.

Раздел 4. Сроки и этапы реализации муниципальной программы

Муниципальная программа носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 5. Основные мероприятия Муниципальной программы

Состав подпрограмм определен, исходя из состава задач Муниципальной программы, решение которых необходимо для реализации Муниципальной программы.

Решение задач Муниципальной программы реализуется посредством выполнения соответствующих им Подпрограмм.

Достижение целей и решение задач Муниципальной программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограмм:

1) подпрограмма "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района";

2) подпрограмма "Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования";

3) подпрограмма "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы".

Для решения задач соответствующих подпрограмм Муниципальной программы, требуется обеспечение условий для их реализации, что предусмотрено мероприятиями, подпрограммы 3 "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы".

В рамках реализации подпрограммы 1 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района" предусмотрено проведение мероприятий по совершенствованию организации и осуществления бюджетного процесса Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, усилении роли бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия в развитии экономики, обеспечение устойчивого экономического роста, определение приоритетов в бюджетной политике, выявление проблем и рисков в бюджетной системе и разработку мероприятий по их устранению в долгосрочной перспективе.

Также предусматривается осуществление комплекса мер, направленных на оптимизацию муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, в том числе снижение долговой нагрузки на бюджет района, обеспечение своевременного исполнения принятых долговых обязательств Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия. Мероприятием предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия. Планируемыми результатами реализации данного мероприятия является соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам муниципального долга и расходов на его обслуживание.

В рамках реализации подпрограммы "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы" планируется осуществление мониторинга хода реализации Муниципальной программы, анализ процессов и результатов с целью своевременного принятия управленческих решений. В рамках реализации данного мероприятия обеспечивается ведение бюджетного учета исполнение бюджетной сметы Финансового управления Яшкульского РМО.

Раздел 6. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Источниками финансирования реализации мероприятий Муниципальной программы являются средства Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия и республиканского бюджета.

В состав муниципальной программы включены расходы на осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности. Объем данных расходов определяется с учетом средств республиканского бюджета, выделенных на осуществление переданных полномочий. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района".

Кроме того, муниципальная программа включает расходы на обслуживание муниципального долга Яшкульского РМО РК, которые предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга и не имеют прямого влияния на достижение ее целей. Кроме того, объем этих расходов зависит от долгосрочной бюджетной и долговой политики. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования".

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Муниципальной программы в 2016 - 2018 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований на 2016 год, предусмотренным решением о районном бюджете на 2016 год. На 2017 - 2018 годы объемы бюджетных ассигнований, сохранены на уровне 2016 года или проиндексированы исходя из прогнозного уровня инфляции (в зависимости от типа расходных обязательств). Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, определены исходя из прогнозного объема заимствований.

Общий объем расходов на реализацию Муниципальной программы в 2016 - 2018 годах за счет всех источников составит 24731,8 тыс. рублей, в том числе по годам:

2016 год -8250,6 тыс. рублей;

2017 год -8250,6 тыс. рублей;

2018 год -8230,6 тыс. рублей.

Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Ресурсное обеспечение реализации Муниципальной программы за счет средств районного бюджета по годам ее реализации в разрезе мероприятий с указанием кодов бюджетной классификации расходов районного бюджета (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении N 4 к Муниципальной программе в форме 3.

Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации Муниципальной программы за счет всех источников финансирования приведены в приложении N 5 к Муниципальной программе в форме 4.

Раздел 7. Механизм реализации муниципальной программы

Управление реализацией муниципальной программы осуществляет координатор. Реализацию муниципальной программы осуществляет Финансовое управление Яшкульского РМО.

Реализация муниципальной программы осуществляется в соответствии с перечнем мероприятий муниципальной программы (включая мероприятия подпрограмм), являющимся неотъемлемой частью муниципальной программы, с указанием исполнителей и соисполнителей, обеспечивающих реализацию соответствующих мероприятий, сроков их выполнения, объема бюджетных ассигнований районного бюджета, а также информации о расходах из других источников.

Реализация муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 -2018 годы" потребует соответствующее нормативно-правовое обеспечение. В рамках муниципальной программы планируется внесение изменений в Решение Собрания депутатов Яшкульского РМО РК от 26.12.2011 г. N 99 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе Яшкульского районного муниципального образования Республике Калмыкия".

Финансовое управление Яшкульского РМО является ответственным исполнителем муниципальной программы.

Ожидаемые результаты реализации Муниципальной программы:

1. Создание финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения эффективности системы управления муниципальными финансами, повышения уровня и качества жизни населения Яшкульского района.

2. Перевод большей части средств бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования.

3. Повышение бюджетного потенциала Яшкульского района как за счет роста собственной доходной базы районного бюджета, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата.

4. Совершенствование оказания финансовой поддержки в рамках межбюджетных отношений бюджетам сельских муниципальных образований.

Раздел 8. Контроль за реализацией муниципальной программы

Текущий контроль за ходом реализации программы, целевым и эффективным расходованием средств муниципального бюджета осуществляет финансовое управление Яшкульского РМО .

Контроль за законностью, результативностью использования средств осуществляет финансовое управление Яшкульского РМО.

Контроль реализации муниципальных программ осуществляется координатором на основе составления годового отчета о реализации муниципальных программ, а также проведения ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ.

Паспорт
подпрограммы муниципальной программы Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы"

Наименование подпрограммы	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района
Основание для разработки подпрограммы муниципальной программы	"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 г N 145-ФЗ; Распоряжение Администрации Яшкульского РМО РК от 13.08.2015 г. N 92-р "О Плане мероприятий по разработке муниципальных программ и переходу к программному принципу формирования бюджета Яшкульского РМО РК"; Постановление Администрации Яшкульского РМО РК от 24.08.2015 г. N 203 "Об утверждении перечня муниципальных программ Яшкульского РМО РК"
Координатор муниципальной программы	Заместитель главы администрации - начальник отдела экономики и прогнозирования Устиева Е.С.
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия
Соисполнители подпрограммы	Администраторы доходов и расходов
Цели подпрограммы	Создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Яшкульского района
Задачи подпрограммы	1. Повышение качества организации планирования и исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия. 2. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2016-2021 годы этапы не предусмотрены
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию подпрограммы,- 10584,3 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 2017 год - 2018 год -3 528,1 тыс. рублей.
Целевые показатели (индикаторы) муниципальной подпрограммы	- исполнение бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия по доходам без учета безвозмездных поступлений к утвержденному плану; - исполнение расходов бюджета Яшкульского РМО РК, (%); - удельный вес расходов бюджета Яшкульского РМО РК, формируемый в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Яшкульского РМО РК, (%); - формирование и предоставление отчетности об исполнении районного и консолидированного бюджета; - перечисление дотаций местным бюджетам из бюджета районного муниципального образования в объеме, утвержденном решением о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период; - отношение объемов кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджетов поселений.

Раздел 1. Общая характеристика сферы деятельности

На сегодняшний день выстраивание эффективной системы межбюджетных отношений является одной из самых трудных задач в области бюджетного регулирования. В соответствии со статьей 130 Конституции Российской Федерации органы местного самоуправления обеспечивают самостоятельное решение населением вопросов местного значения, перечень которых содержится в Федеральном законе от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации". В целях реализации органами местного самоуправления закрепленных за ними полномочий Бюджетным кодексом Российской Федерации предусмотрен перечень налоговых и неналоговых доходов, поступающих в местные бюджеты. При этом совокупный объем собственных доходов в значительной степени не покрывает общий объем расходных обязательств местных бюджетов. Кроме того, реализация отдельных полномочий органов местного самоуправления требует целевого финансового участия со стороны местного бюджета, а отдельные полномочия возможно реализовать только на уровне органов местного самоуправления муниципальных образований района. В 2006 году в Республике Калмыкия был принят Закон от 16.10.2006 г. N 290-III-З "О межбюджетных отношениях в Республике Калмыкия". В целях обеспечения равной возможности граждан к получению базовых муниципальных услуг муниципальным образованиям Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия предоставляются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, объем которых определяется по единой Методике, утвержденной Законом Республики Калмыкия от 16.10.2006 г. N 290-III-З "О межбюджетных отношениях в Республике Калмыкия" (Методика).

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений предоставляются бюджетам поселений из бюджета муниципального района за счет средств субвенций из республиканского бюджета в соответствии с Законом Республики Калмыкия от 18.11.2009 г. N 143-IV-З "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Республики Калмыкия государственными полномочиями республики Калмыкия по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений".

Бюджетам поселений из бюджета Яшкульского РМО РК предоставляются: кроме дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений, которая распределяется исходя из прогнозируемых доходов и прогнозируемых расходов бюджетов поселений района.

Мероприятие по сбалансированности бюджетов муниципальных образований направлено на обеспечение сбалансированности бюджетов тех муниципальных образований, у которых в процессе исполнения их бюджетов возникают непредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.

В целях выявления муниципальных образований, нуждающихся в финансовой поддержке из бюджета Яшкульского РМО РК для сбалансированности бюджетов, финансовым управлением РМО систематически проводится мониторинг хода исполнения бюджетов муниципальных образований по доходам, выплатам заработной платы работникам муниципальных бюджетных учреждений, стабильности осуществления иных социально значимых и приоритетных расходов.

Выстраивание эффективной системы межбюджетных отношений между районным бюджетом и бюджетами поселений Яшкульского района в значительной степени определяется стабильностью доходных источников и расходных обязательств бюджетов бюджетной системы. Перераспределение полномочий между муниципальными образованиями в соответствии с федеральным законодательством приводит к необходимости изменения доходных источников между уровнями бюджетной системы.

Эффективность реализации органами местного самоуправления поселений района закрепленных за ними полномочий напрямую зависит от выстроенной в Яшкульском районном муниципальном образовании Республики Калмыкия системы межбюджетных отношений, обеспечивающей стабильность при формировании доходной части местных бюджетов и стимулирующей муниципальные образования к наращиванию налогового потенциала.

В рамках реализованного консолидированного бюджета в муниципальном районе выстроена современная система управления муниципальными финансами:

- создана необходимая нормативная правовая база;

- расширен горизонт финансового планирования;

- бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемых обязательств и ресурсных возможностей бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- казначейская система исполнения бюджета районного муниципального образования обеспечивает эффективный учет и исполнение действующих обязательств, управление единым счетом бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

- в межбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованные методики.

Реализация программы позволит достичь оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета районного муниципального образования источникам их финансового обеспечения, обеспечить создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов.

Раздел 2. Цели и задачи в сфере деятельности

Подпрограмма " "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района" является частью муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 -2018 годы", сформирована с учетом согласованности основных параметров Муниципальной программы и муниципальной подпрограммы и направлена на достижение ее цели и выполнение задач.

Приоритетами муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы являются:

- проведение взвешенной и ответственной бюджетной политики, бюджетных правил и процедур, обеспечивающих прозрачность, подотчетность, эффективность и результативность бюджетных расходов;

- повышение качества управления бюджетным процессом, разработка новых подходов к организации и осуществлению бюджетного процесса;

- расширение программно-целевого подхода при формировании бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, переход к программной структуре расходов;

- повышение эффективности и усиление целевого характера бюджетных расходов;

- организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия с целью безусловного выполнения обязательств перед гражданами, выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы, оплаты первоочередных расходов.

Целью подпрограммы является создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Яшкульского района.

Достижение цели подпрограммы будет осуществляться путем решения следующих основных задач:

1. Повышение качества организации планирования и исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

2. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.

В рамках данных задач бюджетам муниципальных образований района будут предоставляться дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности: из средств субвенции, полученной районным бюджетом на исполнение полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, исходя из численности жителей в расчете на одного жителя в соответствии с единой методикой.

В 2016 - 2018 годах, учитывая перераспределение полномочий между муниципальными образованиями в соответствии с федеральным законодательством, будут сохранены единые нормативы отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц.

Финансовым управлением Яшкульского РМО будет продолжено проведение мониторинга финансовой ситуации в муниципальных образованиях Яшкульского района Республики Калмыкия. Особое внимание будет уделено динамике кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований Яшкульского района Республики Калмыкия.

Раздел 3. Целевые показатели (индикаторы) муниципальной подпрограммы

Показателями решения поставленных задач являются:

1. Исполнение бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия по доходам без учета безвозмездных поступлений к утвержденному плану.

Показатель характеризует ход выполнения плана по доходам бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия и является количественной оценкой степени решения задачи по обеспечению долгосрочной сбалансированности бюджета, что позволяет добиться устойчивости бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Указанный показатель измеряется в процентах и должен достичь 100%. Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета об исполнении бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

2. Формирование и предоставление отчетности об исполнении районного и консолидированного бюджета;

Показатель характеризует своевременность и полноту формирования и предоставления отчетности об исполнении районного и консолидированного бюджета.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать 100%. Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета об исполнении консолидированного бюджета районного муниципального образования.

3. Перечисление дотаций местным бюджетам из бюджета районного муниципального образования в объеме, утвержденном решением о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.

Показатель характеризует полноту исполнения обязательств бюджета районного муниципального образования перед сельскими бюджетами в части предоставления финансовой помощи, что позволяет обеспечить поддержание устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений.

4. Отношение объема кредиторской задолженности к объему расходов бюджетов поселений;

Показатель характеризует своевременность и полноту финансирования расходных обязательств бюджетов сельских муниципального образования района.

Указанный показатель измеряется в процентах и к 2018 году не должен превышать 30%. Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета об исполнении бюджетов сельских муниципальных образований.

Сведения о показателях (индикаторах) муниципальной подпрограммы и их значениях представлены в приложении N 1.

Сведения о показателях (индикаторах) муниципальной подпрограммы в разрезе поселений Яшкульского района и их значениях представлены в приложении N 2.

Основными результатами реализации программы будут являться:

- формирование бюджета районного муниципального образования в рамках прогноза параметров бюджетной системы, что обеспечит стабильность и предсказуемость бюджетной политики;

- повышение обоснованности и прозрачности бюджетных расходов в результате качественной организации исполнения бюджета районного муниципального образования, полное и своевременное исполнение расходных обязательств;

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета районного муниципального образования;

- своевременное перечисление дотации бюджетам сельских поселений.

Раздел 4. Сроки и этапы реализации муниципальной подпрограммы

Подпрограмму предполагается реализовать в 2016 - 2018 годах без выделения этапов.

Раздел 5. Основные мероприятия подпрограммы

В рамках подпрограммы реализуется 2 основных мероприятий:

Мероприятие 1. Организация планирования и исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Результатам реализации данного мероприятия является принятий в установленные сроки и соответствующий требованиям положения о бюджетном процессе Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Мероприятие 2. Выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов поселений.

В рамках указанного мероприятия планируется обеспечить гарантированный уровень бюджетной обеспеченности бюджетов сельских поселений.

Ожидаемым конечным результатом выполнения основного мероприятия 2. являются своевременное перечисление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Реализация программных мероприятий приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:

1) объем налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений 10800 тыс. рублей - в 2016 году, 12800 тыс. рублей - в 2017 году, 13000 тыс. рублей - в 2018 году.

2) отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы.

Раздел 6. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Ресурсное обеспечение реализации мероприятий подпрограммы осуществляется за счет средств бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия

Объемы расходов на выполнение мероприятий подпрограммы ежегодно уточняются в процессе исполнения бюджета районного муниципального образования и при формировании бюджета на очередной финансовый год.

Источником финансирования подпрограммных мероприятий являются субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий из субъектов Российской Федерации.

Всего на реализацию подпрограммных мероприятий потребуется 10584,3 тыс. рублей, в том числе: 3528,1 тыс. рублей - в 2016 году, 3528,1 тыс. рублей - в 2017 году, 3528,1 тыс. рублей - в 2018 году.

Раздел 7. Механизм реализации подпрограммы

Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Яшкульского района производится ежемесячно в соответствии со сводной бюджетной росписью, если иное не предусмотрено решением о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Раздел 8. Контроль за реализацией подпрограммы

Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы, целевым и эффективным расходованием средств муниципального бюджета осуществляет финансовое управление Яшкульского РМО .

Наименование подпрограммы	"Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2015 - 2019 годы" (далее -подпрограмма)
Основание для разработки подпрограммы муниципальной программы	"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 г N 145-ФЗ; Распоряжение Администрации Яшкульского РМО РК от 13.08.2015 г. N 92-р "О Плане мероприятий по разработке муниципальных программ и переходу к программному принципу формирования бюджета Яшкульского РМО РК"; Постановление Администрации Яшкульского РМО РК от 24.08.2015 г. N 203 "Об утверждении перечня муниципальных программ Яшкульского РМО РК"
Координатор муниципальной программы	Заместитель главы администрации - начальник отдела экономики и прогнозирования Устиева Е.С.
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Яшкульского районного муниципального образования
Соисполнители подпрограммы	Администрация Яшкульского РМО РК
Цели подпрограммы	Эффективное управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее - муниципальный долг)
Задачи подпрограммы	Сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне; соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных федеральным законодательством; обслуживание муниципального долга
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2016-2018 годы Этапы не предусмотрены
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию подпрограммы,- 640 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 2017 год - 2018 год -200 тыс. рублей.
Целевые показатели (индикаторы) муниципальной подпрограммы	Отношение муниципального долга к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений; Отношение годовой суммы платежей на обслуживание муниципального долга Яшкульского РМО РК к доходам местного бюджета; Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; Просроченная задолженность по долговым обязательствам

Раздел 1. Общая характеристика сферы деятельности

Долговая политика Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее -долговая политика) является неотъемлемой частью финансовой политики Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только своевременное обслуживание долговых обязательств, но и проведение рациональной долговой политики, направленной на сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне при соблюдении ограничений, установленных федеральным законодательством. Качественное и эффективное управление муниципальным долгом непосредственно влияют на исполнение расходной части бюджета.

Исполнение бюджета за 2009 -2014 годы характеризовались отсутствием муниципального долга.

В структуре муниципального долга в 2015 году в основном преобладают бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Опережающий (по сравнению с доходами) рост расходной части муниципального бюджета может формировать в ближайшие годы устойчивый дефицит, основным источником покрытия которого выступают заемные средства.

В 2015 году в целях обеспечения финансовой устойчивости районного бюджета решением Собрания депутатов Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия от установлен верхний предел муниципального долга Яшкульского РМО на 01.01.2016 г., на 01.01.2017 г. и на 01.01.2018 г. в сумме 6629,6 тыс. рублей.

Реализация подпрограммы направлена на осуществление в рамках бюджетного планирования мер, направленных на оптимизацию муниципального долга, безусловное исполнение принятых долговых обязательств, не допущение возникновения просроченной задолженности по ним.

Раздел 2. Цели и задачи в сфере деятельности

Приоритетом бюджетной политики в сфере реализации подпрограммы является проведение ответственной долговой политики.

Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом.

В рамках реализации подпрограммы предполагается решение следующих задач:

а) сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне;

б) соблюдение ограничений по объему муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством;

в) соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

г) обслуживание муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Раздел 3. Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

Целевыми индикаторами и показателями подпрограммы являются:

а) отношение муниципального долга к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений;

Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга за соответствующий год к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений за соответствующий год, представленных в решении Собрания депутатов Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия об исполнении районного бюджета, а также о бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

б) отношение годовой суммы платежей на обслуживание муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия к доходам местного бюджета.

Показатель рассчитывается как отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за соответствующий год к доходам местного бюджета за соответствующий год, представленным в решении Собрания депутатов Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия об исполнении районного бюджета, а также о бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах;

в) доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга за соответствующий год к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за соответствующий год, представленных в решении Собрания депутатов Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия об исполнении муниципального бюджета, а также о бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах;

г) Просроченная задолженность по долговым обязательствам.

Показатель характеризует своевременность и полноту финансирования расходных обязательств бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия по обслуживанию муниципального долга Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия и погашению долговых обязательств Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Указанный показатель ежегодно не должен превышать нулевого значения. Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании данных бюджетной отчетности об исполнении бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Сведения о наличии просроченной задолженности Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия за соответствующий год доступны также в муниципальной долговой книге Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия. Показатель измеряется в тысячах рублей.

Перечень целевых индикаторов подпрограммы "Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы" представлен в приложении 1 к настоящей подпрограмме.

Раздел 4. Сроки и этапы реализации муниципальной подпрограммы

Подпрограмму предполагается реализовать в 2016 - 2018 годах без выделения этапов.

Раздел 5. Основные мероприятия подпрограммы

В рамках подпрограммы реализуются четыре основных мероприятия.

1. Разработка программы муниципальных внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия (далее -программы) на очередной финансовый год и плановый период.

Разработка программ осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением Собрания депутатов от 26.12.2011 N 99 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе Яшкульского районного муниципального образования Республике Калмыкия".

2. Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Реализация указанных мероприятий позволит обеспечить соблюдение бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по предельному объему муниципального долга, предельному объему заимствований, предельному объему расходов на обслуживание, дефициту муниципального бюджета. Ограничения должны соблюдаться при утверждении муниципального бюджета на очередной финансовый год и плановый период, отчета о его исполнении и внесении изменений в бюджет на очередной финансовый год и плановый период.

3. Планирование расходов на обслуживание муниципального долга, обслуживание и погашение муниципального долга.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов муниципального бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения долговых обязательств по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.

В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия через осуществление муниципальных заимствований районного муниципального образования и ростом муниципального долга районного муниципального образования возрастают соответственно расходы на его обслуживание.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия и источников финансирования дефицита бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия в объеме, необходимом для полного исполнения обязательств Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия по выплате процентных платежей по муниципальному долгу, выполнению других обязательств района по погашению долговых обязательств районного муниципального образования.

Расходные обязательства районного муниципального образования по обслуживанию муниципального долга и выполнению других обязательств района определяются в соответствии с нормативными правовыми актами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, заключенными муниципальными контрактами, договорами и соглашениями, определяющими условия привлечения, обращения и погашения муниципальных долговых обязательств Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, а также планируемыми к принятию или изменению в текущем финансовом году.

Если в качестве источников финансирования дефицита бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия в текущем финансовом году и плановом периоде планируется привлечение новых заимствований, то при расчете и планировании объема привлечения заимствований учитываются возникающие в связи с этим расходные обязательства по обслуживанию соответствующих долговых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде соответственно.

Одновременно выполнение данного мероприятия направлено на осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующими муниципальными контрактами, договорами и соглашениями.

4. Ведение Муниципальной долговой книги Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

В рамках выполнения данного мероприятия предусматривается обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия в Муниципальной долговой книге.

Реализация данного мероприятия направлена на формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и их исполнении, необходимой для принятия оперативных управленческих решений по управлению муниципальным долгом и обеспечению своевременного исполнения долговых обязательств.

В соответствии со статьей 8 Закона Республики Калмыкия от 21 декабря 2007 года N 394-III-З "О бюджетном процессе Республики Калмыкия" Министерство финансов Республики Калмыкия является финансовым органом Республики Калмыкия, уполномоченным осуществлять ведение в установленном порядке Государственной долговой книги Республики Калмыкия, учет информации о долговых обязательствах, отраженных в соответствующих муниципальных долговых книгах муниципальных образований.

Ведение Государственной долговой книги Республики Калмыкия осуществляется в соответствии с Положением о ведении Государственной долговой книги Республики Калмыкия, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 22 мая 2008 года N 10/132 м.

Раздел 6. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Мероприятия подпрограммы реализуются за счет средств муниципального бюджета.

Главным распорядителем бюджетных средств, предусмотренных на реализацию мероприятий подпрограммы, является финуправление Яшкульского РМО.

Объем средств муниципального бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 640 тыс. рублей, в том числе по годам:

2016 год -220 тыс. рублей;

2017 год -220 тыс. рублей;

2018 год -200 тыс. рублей;

Раздел 7. Механизм реализации подпрограммы

Финуправление Яшкульского РМО несет ответственность за ее реализацию, достижение конечного результата, целевое и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение подпрограммы.

Ожидаемыми социально-экономическими результатами решения задач подпрограммы являются:

а) сохранение объема муниципального долга на уровне, не превышающем объем доходов муниципального бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

б) отсутствие выплат из муниципального бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств.

Раздел 8. Контроль за реализацией подпрограммы

1. Текущее управление реализацией подпрограммы осуществляется финуправлением Яшкульского РМО.

Финуправление Яшкульского РМО для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации подпрограммы организует ведение ежемесячной отчетности.

2. Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы, целевым и эффективным расходованием средств местного бюджета и контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств муниципального бюджета осуществляет финуправление Яшкульского РМО РК.

Наименование подпрограммы	Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы
Основание для разработки подпрограммы муниципальной программы	"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 г N 145-ФЗ; Распоряжение Администрации Яшкульского РМО РК от 13.08.2015 г. N 92-р "О Плане мероприятий по разработке муниципальных программ и переходу к программному принципу формирования бюджета Яшкульского РМО РК"; Постановление Администрации Яшкульского РМО РК от 24.08.2015 г. N 203 "Об утверждении перечня муниципальных программ Яшкульского РМО РК"
Координатор муниципальной программы	Заместитель главы администрации - начальник отдела экономики и прогнозирования Устиева Е.С.
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Яшкульского районного муниципального образования
Цели подпрограммы	Обеспечение реализации мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы"
Задачи подпрограммы	Обеспечение деятельности финансового управления Яшкульского районного муниципального образования как ответственного исполнителя муниципальной программы.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2016-2018 годы этапы не предусмотрены
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию подпрограммы,- 13507,5 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 2017 год - 2018 год -4 502,5 тыс. рублей.
Целевые показатели (индикаторы) муниципальной подпрограммы	Своевременная подготовка и внесение в собрание депутатов проекта решения о бюджете Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период; Наличие утвержденного бюджетного прогноза Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия; Исполнение расходов на содержание финансового управления Яшкульского районного муниципального образования.

Раздел 1. Общая характеристика сферы деятельности

Выделение Подпрограммы предусматривается в целях обеспечения реализации мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы".

Сферой осуществления Подпрограммы является управленческая и организационная деятельность финансового управления Яшкульского районного муниципального образования (далее ФУ Яшкульского РМО ).

Реализуемая муниципальная программа имеет существенные отличия от других муниципальных программ Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия. Она является "обеспечивающей", т.е. ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов муниципальной власти Яшкульского района, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.

Поэтому реализация Подпрограммы предполагает дальнейшее совершенствование взаимодействия ФУ Яшкульского РМО с республиканскими органами исполнительной власти, органами исполнительной власти Республики Калмыкия, органами местного самоуправления по вопросам организации планирования и исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, повышения эффективности системы управления муниципальными финансами, уровня и качества жизни населения Яшкульского района.

Практическое управление реализацией муниципальной программы основывается на использовании программно-целевых методов, повышении эффективности использования бюджетных средств Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия, выделяемых ФУ Яшкульского РМО , повышение качества финансового менеджмента, развитии и оптимальном использовании профессиональных навыков сотрудников.

Основными направлениями, в которых могут возникнуть проблемы при реализации муниципальной программы, являются финансовое обеспечение выполнения основных мероприятий муниципальной программы достижение ожидаемых результатов и прогнозных показателей (индикаторов) муниципальной программы.

Соответственно, необходимо дальнейшее совершенствование организации и управления муниципальной программой на всех уровнях ее реализации.

Раздел 2. Цели и задачи в сфере деятельности

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для Муниципальной программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Цель подпрограммы обеспечение реализации мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 - 2018 годы".

Задача подпрограммы обеспечение деятельности финансового управления Яшкульского районного муниципального образования как ответственного исполнителя муниципальной программы.

Раздел 3. Целевые показатели (индикаторы) муниципальной подпрограммы

Сведения о показателях (индикаторах) муниципальной подпрограммы и их значениях представлены в приложении N 1.

Раздел 4. Сроки и этапы реализации муниципальной подпрограммы

Подпрограмму предполагается реализовать в 2016 - 2018 годах без выделения этапов.

Раздел 5. Основные мероприятия подпрограммы

В рамках подпрограммы реализуется основное мероприятие:

Обеспечение деятельности муниципального органа.

Указанное мероприятие реализуется путем:

- своевременного и качественного формирования проекта бюджета районного муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период, а также документов и материалов, вносимых одновременно с проектом бюджета в Собрания депутатов Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия;

- своевременного и полного осуществления платежей с лицевых счетов получателей средств бюджета районного муниципального образования и муниципальных учреждений, контроля за целевым использованием средств;

- соблюдения установленных законодательством Российской Федерации требований о составе и сроках отчетности об исполнении консолидированного бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Ожидаемым конечным результатом выполнения основного мероприятия является:

- принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации бюджет районного муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период.

- переход к среднесрочному "программному" бюджету, что позволит увязать формирование бюджета с целями и результатами региональной политики, повысить ответственность и одновременно самостоятельность главных распорядителей бюджетных средств и, в конечном счете, повысить эффективность бюджетных расходов.

- обеспечение своевременного и в полном объеме финансирования расходных обязательств бюджета районного муниципального образования.

- качественная подготовка и своевременное представление в министерства финансов Республики Калмыкия месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета районного муниципального образования.

В рамках реализации основного мероприятия подпрограммы по обеспечению мероприятий муниципальной программы финансового управления Яшкульского РМО:

осуществляет полномочия в соответствии с Положением о финансовом управлении Яшкульского районного муниципального образования, утвержденным постановлением Главы Администрации Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия от 26 декабря 2005 г. N 221;

ведет бюджетный учет исполнения сметы управления;

осуществляет закупки для обеспечения муниципальных нужд;

обеспечивает соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Яшкульского района.

Раздел 6. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Ресурсное обеспечение реализации мероприятий подпрограммы осуществляется за счет средств бюджета районного муниципального образования.

Общий объем расходов на реализацию мероприятий муниципальной подпрограммы составляет 13507,5 тыс. рублей.

Раздел 7. Механизм реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы осуществляется в соответствии с перечнем мероприятий Финансовым управлением Яшкульского РМО. В процессе реализации ответственный исполнитель вправе по согласованию с координатором принимать решение о внесении изменений в перечень и состав мероприятий, сроки их реализации, а также в соответствии с действующим законодательством в объемы бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий в пределах утвержденных лимитов бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы в целом.

Раздел 8. Контроль за реализацией подпрограммы

Контроль за реализацией подпрограммы, целевым и эффективным расходованием средств муниципального бюджета осуществляет финансовое управление Яшкульского РМО.

Контроль реализации осуществляется на основе составления отчетов.

Приложение N 1
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Яшкульского РМО РК на 2016 - 2018 годы"

Форма 1. Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Яшкульского РМО РК на 2016 - 2018 годы"

Код аналитической программной классификации		N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Ед. измерения	Значения целевых показателей (индикаторов)
Код аналитической программной классификации					2014 г.	2015 г.	2016. г.	2017 г.	2018 г
МП	Пп				отчет	оценка	прогноз	прогноз	прогноз
6	1	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района
		1	Исполнение бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия по доходам без учета безвозмездных поступлений к утвержденному плану	%	90	96	98,0	99,0	100
		2	Исполнение расходов бюджета Яшкульского РМО РК	%	94,7	96	97	98	99
		3	Удельный вес расходов бюджета Яшкульского РМО РК, формируемый в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Яшкульского РМО РК	%	12,7	15,4	80	85	90
		4	Формирование и предоставление отчетности об исполнении районного и консолидированного бюджета	%	100	100	100	100	100
		5	Перечисление дотаций местным бюджетам из бюджета районного муниципального образования в объеме, утвержденном решением о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.	%	100	100	100	100	100
		6	Отношение объемов кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджетов поселений	%	25,5	45	40	35	30
6	2	Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования"
		1	Отношение муниципального долга к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	%	0	3,6	9,1	9,1	9,1
		2	Отношение годовой суммы платежей на обслуживание муниципального долга Яшкульского РМО РК к доходам местного бюджета	%	0	0,001	0,3	0,3	0,2
		3	Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ	%	0	0,001	0,1	0,1	0,1
		4	Просроченная задолженность по долговым обязательствам	Тыс. рублей	0	0	0	0	0
6	3	Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы
		1	Своевременная подготовка и внесение в Собрание депутатов проекта решения о бюджете Яшкульского РМО РК на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	да	да	да	да	да
		2	Наличие утвержденного бюджетного прогноза Яшкульского РМО РК	Да/нет	нет	нет	нет	да	да
		3	Исполнение расходов на содержание Финансового управления Яшкульского РМО	%	96,0	96,0	97,0	98,0	99,0

Приложение N 2
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Яшкульского РМО РК на 2016 - 2018 годы"

Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы
"Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района" Муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Яшкульского РМО РК на 2016 - 2021 годы"
в разрезе поселений Яшкульского района

N п/п	Наименование поселения	Значение показателей
N п/п	Наименование поселения	2014 г. отчет	2015 г. оценка	2016 г	2017 г	2018 г
Показатель 1. Отношение объемов просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджетов поселений, %
1.	Гашунское СМО	638,2	483,7	480	480	480
2.	Молодежненское СМО	0,7	3,9	2	1	0
3.	Привольненское СМО	0,04	0,9	0	0	0
4.	Тавнгашунское СМО	0	17,2	16,5	8	3
5.	Уланэргинское СМО	0,1	24	22,5	17	10
6.	Уттинское СМО	3,6	11,8	11	5	0
7.	Хартолгинское СМО	50,8	65,4	62	60	55
8.	Хулхутинское СМО	0,4	4,4	4	2	0
9.	Цаган-Уснское СМО	37,6	87,6	75	74	73
10.	Чилгирское СМО	11,5	6,8	6	3	0
11.	Элвгинское СМО	10,4	36,8	35	30	25
12.	Яшкульское СМО	0	0	0	0	0
Показатель 2 Перечисление дотаций бюджетам сельских поселений из бюджета районного муниципального образования в объеме, утвержденном решением о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, %

1.	Гашунское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
2.	Молодежненское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
3.	Привольненское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
4.	Тавнгашунское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
5.	Уланэргинское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
6.	Уттинское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
7.	Хартолгинское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
8.	Хулхутинское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
9.	Цаган-Уснское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
10.	Чилгирское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
11.	Элвгинское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100
12.	Яшкульское СМО	100	100	100	100	100	100	100	100

Приложение N 3
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Яшкульского РМО РК на 2016 - 2018 годы"

Форма 2. Перечень основных мероприятий муниципальной программы

Код аналитической программной классификации				Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители	Срок выполнения	Ожидаемый непосредственный результат
МП	Пп	ОМ	М		Ответственный исполнитель, соисполнители	Срок выполнения	Ожидаемый непосредственный результат
6	1			Подпрограмма 1 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района"	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.
6	1	01		Организация планирования и исполнения бюджета Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.	Принятие в установленные сроки и соответствующий требованиям положения о бюджетном процессе Яшкульского РМО РК.
6	1	02		Выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов поселений.	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.	Своевременное перечисление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.
6	2			Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования"	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.
6	2	01		Разработка программы муниципальных внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период.	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.	Планирование расходов районного бюджета и источников финансирования дефицита бюджета в объеме, необходимом для полного исполнения обязательств
6	2	02		Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.	Обеспечение соблюдения бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом РФ по предельному объему муниципального долга, предельному объему заимствований, предельному объему расходов на обслуживание, дефициту муниципального бюджета.
6	2	03		Планирование расходов на обслуживание муниципального долга, обслуживание и погашение муниципального долга.	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.	Планирование расходов муниципального бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения долговых обязательств по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.
6	2	04		Ведение Муниципальной долговой книги Яшкульского районного муниципального образования Республики Калмыкия.	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.	Обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств Яшкульского РМО РК. Формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и их исполнении, необходимой для принятия оперативных управленческих решений по управлению муниципальным долгом и обеспечению своевременного исполнения долговых обязательств.
6	3			Подпрограмма 3 "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы"	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.
6	3	01		Обеспечение деятельности муниципального органа	Финансовое управление Яшкульского РМО	2016-2018 г.г.	Обеспечение принятия в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства бюджет РМО; Качественная подготовка и своевременное представление в Министерство финансов РК отчетности об исполнении консолидированного бюджета РМО.

Приложение N 4
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Яшкульского РМО РК на 2016 - 2018 годы"

Форма 3. Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета муниципального образования

Код аналитической программной классификации				Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Код бюджетной классификации					Расходы бюджета муниципального образования, тыс. рублей
МП	Пп	ОМ	М		Ответственный исполнитель, соисполнитель	ГРБС	Рз	Пр	ЦС	ВР	2016 г.	2017 г.	2018 г.
6	0			Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Яшкульского РМО РК на 2016 - 2018 годы"	Всего	976	00	00	0000000	000	8250,6	8250,6	8230,6
					Финансовое управление Яшкульского РМО	976	01	06	0020400	000	4502,5	4502,5	4502,5
					Финансовое управление Яшкульского РМО	976	13	01	0650500	730	220	220	200
					Финансовое управление Яшкульского РМО	976	14	01	5167101	511	3528,1	3528,1	3528,1
6	1			Подпрограмма 1 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района"	Всего	976	14	01	5167101	511	3528,1	3528,1	3528,1
6	1				Финансовое управление Яшкульского РМО	976	14	01	5167101	511	3528,1	3528,1	3528,1
6	1	02		Выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов поселений.	Всего	976	14	01	5167101	511	3528,1	3528,1	3528,1
6	1	02		Выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов поселений.	Финансовое управление Яшкульского РМО	976	14	01	5167101	511	3528,1	3528,1	3528,1
6	2			Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования	Всего	976	13	01	0650500	730	220	220	200
					Финансовое управление Яшкульского РМО	976	13	01	0650500	730	220	220	200

				Планирование расходов на обслуживание муниципального долга, обслуживание и погашение муниципального долга.	Всего	976	13	01	0650500	730	220	220	200
6	2	03			Финансовое управление Яшкульского РМО	976	13	01	0650500	730	220	220	200
6	3			Подпрограмма 3 "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы"	Всего	976	01	06	0020400	000	4502,5	4502,5	4502,5
6	3				Финансовое управление Яшкульского РМО	976	01	06	0020400	000	4502,5	4502,5	4502,5
				Обеспечение деятельности муниципального органа	Всего	976	01	06	0020400	000	4502,5	4502,5	4502,5
6	3	01		Обеспечение деятельности муниципального органа	Финансовое управление Яшкульского РМО	976	01	06	0020400	000	4502,5	4502,5	4502,5

Приложение N 5
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Яшкульского РМО РК на 2016 - 2018 годы"

Форма 4. Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации муниципальной программы за счет всех источников финансирования

Код аналитической программной классификации		Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Источник финансирования	Оценка расходов, тыс. рублей
МП	Пп	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Источник финансирования	Итого	2016 г.	2017 г.	2018 г.
6		Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Яшкульского РМО РК на 2016 - 2018 годы"	Всего	24731,8	8250,6	8250,6	8230,6
			бюджет муниципального района образования
			в том числе:
			собственные средства бюджета муниципального образования	14147,5	4722,5	4722,5	4702,5
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия	10584,3	3528,1	3528,1	3528,1
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Республики Калмыкия, имеющие целевое назначение
			субвенции из бюджетов поселений
			средства бюджета Республики Калмыкия, планируемые к привлечению
			иные источники
6	1	Подпрограмма 1 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Яшкульского района"	Всего	10584,3	3528,1	3528,1	3528,1
			бюджет муниципального образования	10584,3	3528,1	3528,1	3528,1
			в том числе:
			собственные средства бюджета муниципального образования
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия	10584,3	3528,1	3528,1	3528,1
			иные межбюджетные трансферты из бюджета Республики Калмыкия, имеющие целевое назначение
			субвенции из бюджетов поселений
			средства бюджета Республики Калмыкия, планируемые к привлечению
			иные источники
6	2	Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом Яшкульского районного муниципального образования"	Всего	640	220	220	200
			бюджет муниципального образования
			в том числе:	640	220	220	200
			собственные средства бюджета муниципального образования	640	220	220	200
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия
			иные межбюджетные трансферты из бюджета РК, имеющие целевое назначение
			субвенции из бюджетов поселений
6	3	Подпрограмма 3 "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы"	Всего	13507,5	4502,5	4502,5	4502,5
			бюджет муниципального образования	13507,5	4502,5	4502,5	4502,5
			в том числе:
			собственные средства бюджета муниципального образования	13507,5	4502,5	4502,5	4502,5
			субсидии из бюджета Республики Калмыкия
			субвенции из бюджета Республики Калмыкия
			иные межбюджетные трансферты из бюджета РК, имеющие целевое назначение

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.