Приказ Министерства финансов Хабаровского края от 29 марта 2018 г. N 63П "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигации Хабаровского края 2018 года"

В соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", законами Хабаровского края от 26 декабря 2007 г. N 170 "О реализации государственных полномочий Хабаровского края в сфере управления государственным долгом Хабаровского края" и от 06 декабря 2017 г. N 303 "О краевом бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов", постановлениями Правительства Хабаровского края от 06 февраля 2018 г. N 31-пр "О предельном объеме выпуска государственных ценных бумаг Хабаровского края на 2018 год" и от 08 февраля 2018 г. N 35-пр "Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Хабаровского края" приказываю:

Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Хабаровского края 2018 года.

И.о. заместителя Председателя Правительства края - министра

В.С. Костюшин

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Хабаровского края 2018 года
(утв. приказом министерства финансов Хабаровского края от 29 марта 2018 г. N 63П)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Хабаровского края 2018 года (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Хабаровского края, утвержденными постановлением Правительства Хабаровского края от 08 февраля 2018 г. N 35-пр (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Хабаровского края 2018 года (далее - Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от имени Хабаровского края выступает министерство финансов Хабаровского края (далее - Эмитент). Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент. Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: 680002, г. Хабаровск, ул. Фрунзе,72.

Уполномоченным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее - Уполномоченный агент).

Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее - Уполномоченный депозитарий).

Организатором торговли выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определенное в соответствии с законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли).

Данные об Уполномоченным агенте, Уполномоченном депозитарии и Организаторе торговли раскрываются в решении об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии).

1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

1.4. Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в порядке, объемах и даты, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода в порядке и даты, установленные Решением об эмиссии.

Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями и совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

1.5. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

Решением об эмиссии может быть установлено деление выпуска на транши.

1.6. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения - от одного года до десяти лет. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.

1.7. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.

1.8. Каждый выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения Облигаций передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

1.9. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации, в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными законом о краевом бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, за счет средств краевого бюджета. Рыночная стоимость Облигаций определяется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Выкуп Облигаций может осуществляться путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом и владельцами Облигаций в порядке, определенном Решением об эмиссии.

Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение до срока их погашения по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными законом о краевом бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период.

Выпуск Облигаций в последующее обращение осуществляется посредством заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и покупателями на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

1.10. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.

Вопросы эмиссии, обращения, выкупа и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии, регулируются действующим законодательством Российской Федерации.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Дата начала размещения и дата окончания размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.

Дата окончания размещения Облигаций - день продажи последней Облигации первым владельцам.

2.2. Раскрытие информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется путем размещения (опубликования) на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети Интернет не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций.

2.3. Размещение Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов по открытой подписке путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями, Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций. Размещение облигаций может осуществляться одним из следующих способов:

2.3.1. На конкурсе по определению процентной ставки купонного дохода по первому купонному периоду (далее - ставка первого купона), проводимом у Организатора торговли (далее - конкурс).

Конкурс проводится в дату начала размещения Облигаций. Размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене, равной номинальной стоимости Облигаций.

Участники конкурса подают в адрес Уполномоченного агента заявки на покупку Облигаций (далее - заявки на покупку). Существенными условиями каждой заявки на покупку является указание ставки первого купона в процентах годовых и количества приобретаемых Облигаций.

Эмитент устанавливает ставку первого купона на основании поданных в ходе конкурса заявок на покупку с учетом приемлемой стоимости заимствования.

Уполномоченный агент удовлетворяет только те заявки на покупку, в которых ставка первого купона равна или ниже ставки первого купона, установленной Эмитентом. Заявки на покупку удовлетворяются на условиях приоритета заявок на покупку с минимальной ставкой первого купона. Если с одинаковой ставкой первого купона зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке на покупку, не влияет на ее приоритет. В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.

Информация о размере ставки первого купона размещается на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в дату начала размещения Облигаций.

Дальнейшее размещение Облигаций с установленной Эмитентом по итогам проведения конкурса ставкой первого купона, если они не были полностью размещены в ходе конкурса, начинается в день проведения конкурса после его завершения и проводится в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии, путем удовлетворения адресных заявок на покупку, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки на покупку удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от нее в последующие даты).

Начиная со второго дня размещения Облигаций покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, размер которого определяется в соответствии с пунктом 3.4 настоящих Условий.

2.3.2. Путем сбора адресных заявок на покупку со стороны потенциальных покупателей по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигации в дату начала размещения и равной или отличной от нее в последующие даты, и ставке первого купона, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о заключении предварительного договора о приобретении Облигаций (далее - оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в последующие даты, и ставке первого купона, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии.

Потенциальные покупатели направляют оферты в адрес Уполномоченного агента в порядке, установленном в Решении об эмиссии.

При размещении Облигаций Эмитент и (или) Уполномоченный агент намереваются заключать предварительные договоры с потенциальными покупателями, содержащие обязанность заключить в будущем с ними или с действующим в их интересах участником торгов основные договоры, направленные на отчуждение им размещаемых Облигаций.

Заключение таких предварительных договоров осуществляется путем акцепта Эмитентом и (или) Уполномоченным агентом оферт, в соответствии с которыми потенциальный покупатель и Уполномоченный агент, действующий по поручению и за счет Эмитента, обязуются заключить в дату начала размещения Облигаций договоры купли-продажи Облигаций.

Обязательным условием оферты является указание максимальной суммы денежных средств, на которую потенциальный покупатель готов купить Облигации, количество Облигаций и минимально приемлемой для потенциального покупателя ставки первого купона, при которой он готов приобрести Облигации на указанную максимальную сумму.

Оферты могут быть акцептованы или отклонены. В случае акцепта оферты потенциальный покупатель соглашается, что количество Облигаций, указанное в оферте, может быть уменьшено Эмитентом.

После окончания срока для направления оферт Уполномоченный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр оферт.

На основании анализа сводного реестра оферт и с учетом приемлемой стоимости заимствования Эмитент принимает решение о величине ставки первого купона, о количестве Облигаций, распределяемом среди потенциальных покупателей, и направляет Уполномоченному агенту поручение об акцептовании указанных Эмитентом оферт.

Информация о размере ставки первого купона размещается на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети Интернет не позднее даты начала размещения Облигаций.

Уполномоченный агент направляет акцепт на оферты потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций осуществляется по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в последующие даты, и ставке первого купона, определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.

В дату начала размещения Облигаций участники торгов Организатора торговли подают в адрес Уполномоченного агента адресные заявки на покупку с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Адресные заявки на покупку подаются в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли.

Существенными условиями каждой адресной заявки на покупку является указание цены покупки Облигаций, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигации, количества Облигаций, и величины ставки первого купона, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.

На основании анализа сводного реестра адресных заявок на покупку, составленного Организатором торговли, Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок на покупку, руководствуясь наличием акцепта оферты, и передает Уполномоченному агенту информацию об адресных заявках на покупку, которые будут удовлетворены, а также о количестве Облигаций, которые он намеревается продать данным участникам торгов.

Уполномоченный агент заключает сделки купли-продажи Облигаций с участниками торгов путем выставления в системе торгов Организатора торговли встречных адресных заявок.

В случае неполного размещения выпуска Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, и проводится в течение всего периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, путем удовлетворения адресных заявок на покупку, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от нее в последующие даты).

Начиная со второго дня размещения Облигаций покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, размер которого определяется в соответствии с пунктом 3.4 настоящих Условий.

2.4. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

2.5. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

2.6. Способ размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.

3. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций

3.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций.

Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купонного дохода, установленной в процентах к номинальной стоимости (к непогашенной части номинальной стоимости) Облигаций.

3.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций ставка первого купона определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, или устанавливается Эмитентом на основании сбора адресных заявок на покупку, полученных от потенциальных покупателей. Ставки купонов по следующим купонным периодам и/или порядок их определения фиксируются в Решении об эмиссии.

Даты начала купонных периодов, их окончания и выплат купонного дохода устанавливаются Эмитентом в Решении о выпуске.

3.3. Величина купонного дохода определяется по формуле:

Ci = Ni x Ri x Ti / (365 x 100%), где:

i - порядковый номер купонного периода;

Ci - величина купонного дохода за i-й купонный период, в рублях;

Ni - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) Облигации на дату выплаты купонного дохода за i-й купонный период, в рублях;

Ri - ставка купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Ti - i-й купонный период, в днях.

Сумма выплаты по купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).

Даты начала и окончания купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.

3.4. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход на одну Облигацию, который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД = Ni x Ci x ((Т - T(i-1)) / 365) / 100%, где:

i - порядковый номер купонного периода;

НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, в рублях;

Ni - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) Облигации на дату выплаты купонного дохода за i-й купонный период, в рублях;

Ci - ставка купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

T - дата расчета НКД внутри i-го купонного периода;

T(i-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения Облигаций).

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).

3.5. Выплата купонного дохода производится в денежной форме в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают купонный доход по Облигациям через Депозитарии, осуществляющие учет прав на Облигации, депонентами которых они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на счет Уполномоченного депозитария.

Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и действующим законодательством Российской Федерации.

Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.

3.6. Выплаты при погашении номинальной стоимости Облигаций производятся в денежной форме в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - дата амортизации долга).

Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга Решением об эмиссии.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через Депозитарии, осуществляющие учет прав на Облигации, депонентами которых они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на счет Уполномоченного депозитария.

Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляется в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и действующим законодательством Российской Федерации.

3.7. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и/или дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций выпадает на выходной день, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и/или датой погашения части номинальной стоимости Облигаций.

Держатели Облигаций не имеют права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

3.8. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. Информация об Эмитенте

4.1. В соответствии с Законом Хабаровского края от 06 декабря 2017 г. N 303 "О краевом бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов" (в редакции законов Хабаровского края от 28 февраля 2018 г. N 321, от 28 марта 2018 г. N 332) установлены следующие параметры краевого бюджета на 2018 год:

общий объем доходов - 94 719 389,77 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений - 22 957 651,77 тыс. рублей, из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 22 693 325,41 тыс. рублей;

общий объем расходов - 107 277 940,04 тыс. рублей, в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга края - 3 454 394,05 тыс. рублей;

дефицит - 12 558 550,27 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Хабаровского края по состоянию на 1 января 2019 года - 50 959 875,05 тыс. рублей, в том числе верхний предел государственного долга по государственным гарантиям - 274 230,0 тыс. рублей;

предельный объем государственного долга Хабаровского края на 2018 год - 71 761 738,0 тыс. рублей.

4.2. На дату утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Хабаровского края составляет 46 108 239,77 тыс. рублей.

4.3. Сведения об исполнении краевого бюджета Хабаровского края за 2015, 2016 и 2017 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.

Приложение
к Условиям эмиссии и обращения
государственных облигаций
Хабаровского края 2018 года

Сведения
об исполнении краевого бюджета Хабаровского края за 2015, 2016 и 2017 годы

Наименование показателя	Исполнено по годам (тыс. рублей)
	2015	2016	2017
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы	55 397 100,1	65 147 784,5	69 595 079,9
в том числе:
Налоги на прибыль, доходы	31 486 186,8	38 469 452,0	40 432 632,9
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	6 350 686,3	8 166 169,9	9 154 872,3
Налоги на совокупный доход	2 524 571,8	2 644 872,8	3 152 124,9
Налоги на имущество	11 525 794,3	12 022 159,0	13 057 370,1
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	2 162 698,2	2 411 374,2	2 137 819,8
Государственная пошлина	168 494,2	200 082,3	230 564,7
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	114,7	158,7	282,7
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	51 119,1	53 513,9	99 013,1
Платежи при пользовании природными ресурсами	313 180,3	337 983,3	434 407,8
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	122 800,8	107 842,9	135 967,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	40 285,7	96 255,6	68 053,2
Административные платежи и сборы	7 008,4	6 905,6	6 966,3
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	631 279,8	629 347,9	682 749,3
Прочие неналоговые доходы	10 463,4	1 666,4	2 255,8
Поступления (перечисления) по урегулированию расчетов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации	2 416,3	-	-
Безвозмездные поступления	16 513 274,8	17 013 681,6	20 567 791,6
в том числе:
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	16 528 555,9	16 882 750,3	20 161 819,0
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	218 599,8-	258 945,6	193 633,4
Прочие безвозмездные поступления	2 794,0	2 432,0	6 464,5
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	377 149,9	169 638,0	274 086,9
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	- 613 824,8	- 300 084,3	-68 212,2
Всего доходов	71 910 374,9	82 161 466,1	90 162 871,5
Расходы
Общегосударственные вопросы	3 986 600,1	4 463 482,1	4 806 130,6
Национальная оборона	30 831,3	31 077,8	34 657,6
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2 068 869,4	1 797 733,1	2 137 395,4
Национальная экономика	12 647 759,2	12 871 453,4	15 603 702,3
Жилищно-коммунальное хозяйство	4 670 168,2	5 299 746,1	6 287 153,9
Охрана окружающей среды	86 260,1	80 503,2	81 907,8
Образование	18 969 204,8	20 131 325,2	21 145 507,6
Культура, кинематография	1 208 109,1	1 262 348,9	1 962 405,7
Здравоохранение	14 130 427,9	15 182 123,4	7 249 006,5
Социальная политика	16 585 764,0	17 925 412,3	26 159 726,5
Физическая культура и спорт	1 722 345,8	1 871 363,1	3 798 876,4
Средства массовой информации	260 641,5	272 874,0	332 050,0
Обслуживание государственного и муниципального долга	2 004 713,6	2 025 468,6	2 168 507,1
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	3 839 724,00	3 617 555,2	4 169 034,4
Всего расходов	82 211 419,0	86 832 466,4	95 936 061,8
Дефицит (-)	-10 301 044,1	-4 671 000,3	-5 773 190,3