23 марта 2015 г., 29 января, 20 мая, 22 июля, 17 октября 2016 г., 3 февраля 2017 г., 31 января, 29 июня, 24 октября 2018 г., 15 февраля, 16 октября 2019 г., 10 февраля 2020 г.
В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", постановлением администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 06.08.2013 N 521 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формирования, согласования, утверждения и реализации муниципальных программ Комсомольского муниципального района", в целях развития системы управления муниципальными финансами администрация Комсомольского муниципального района постановляет:
1. Утвердить прилагаемую муниципальную Программу "Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года" (далее - Программа).
2. Финансовому управлению администрации Комсомольского муниципального района (Сергиенко Г.А.) обеспечить организацию работы соисполнителей Программы.
3. Настоящее постановление опубликовать в Сборнике муниципальных правовых актов Комсомольского муниципального района и на официальном сайте администрации Комсомольского муниципального района.
4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления администрации муниципального района Сергиенко Г.А.
Глава муниципального района |
А.В. Коломыцев |
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года"
(утв. Постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 30 сентября 2014 г. N 788)
16 октября 2019 г., 10 февраля 2020 г.
Паспорт изменен. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87
Паспорт
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года" (далее - Программа)
Ответственный исполнитель Программы |
Финансовое управление администрации Комсомольского муниципального района (далее - финансовое управление) |
Соисполнители Программы |
Отдел экономического развития и инвестиций Отдел по управлению имуществом и охраны окружающей среды Отдел капитального строительства Отдел промышленности, транспорта, связи и потребительского рынка Отдел коммунального хозяйства Отдел архитектуры и градостроительства Отдел по финансово-бюджетной работе Управление образования (далее - отраслевые органы администрации района) |
Основные мероприятия Программы |
- обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования; - повышение эффективности управления муниципальными финансами; - поддержка устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений и содействие повышению качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях; - информатизация в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами. |
Цель Программы |
обеспечение эффективного муниципального управления в сфере финансов в Комсомольском муниципальном районе |
Задачи Программы |
- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Комсомольского муниципального района; - совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса, создание условий для повышения качества управления доходами и эффективности расходов бюджета, обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом; - обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств сельских поселений и эффективного управления муниципальными финансами сельских поселений; - создание комплекса информационной системы, предполагающего автоматизацию бюджетного планирования, исполнения, контроля за исполнением бюджета, формирования и анализа бюджетной отчетности. |
Целевые индикаторы (показатели) Программы |
- доля программных расходов бюджета муниципального района запланированных с использованием предельных объемов ("потолков") расходов по каждой муниципальной программе; - отношение дефицита бюджета муниципального района к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - удельный вес расходов бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ; - отношение муниципального долга к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета муниципального района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов; - отношение просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района к общему объему долговых обязательств района; - отношение просроченной задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района к общему объему задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района; - исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района; - выполнение задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района; - процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год; - процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объема расходов за I-III кварталы (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение); - доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100 процентов, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания; - доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, максимальная оценка качества финансового менеджмента которых превышает 4,00 балла; - уровень исполнения расходов бюджета муниципального района; - уровень соответствия электронных брошюр "Бюджет для граждан", "Отчет для граждан" требованиям Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденных Минфином России (соблюдение сроков и качества размещаемой информации); - выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего муниципального финансового контроля; - соотношение объема проверенных средств бюджета муниципального района и общей суммы расходов бюджета муниципального района года, предшествующего отчетному; - доля фактически возмещенных средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства и подлежащих возмещению в доходы бюджета района, в общем объеме средств, подлежащих возмещению; - результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности; - темп изменения объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля; - результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности; - абзац двадцать второй утратил силу. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87 Информация об изменениях:- доля достигнутых показателей (индикаторов) муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный период; - количество работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района, прошедших профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации, обучение на курсах, семинарах по направлению деятельности; - эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений; - количество сельских поселений, имеющих просроченную кредиторскую задолженность; - доля сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом; - доля сельских поселений, которыми соблюдены требования бюджетного законодательства; - количество семинаров-совещаний, проведенных финансовым управлением с главными специалистами сельских поселений по вопросам организации бюджетного процесса; - количество внедренных новых программных продуктов, усовершенствованных программных продуктов, обеспечивающих автоматизацию организации бюджетного процесса в муниципальном районе в текущем финансовом году; - увеличение в текущем финансовом году количества автоматизированных рабочих мест в муниципальном районе, отвечающих технических требованиям для осуществления бюджетного планирования, исполнения, контроля за исполнением бюджета, формирования и анализа бюджетной отчетности. |
Этапы и сроки реализации Программы |
Программа реализуется в один этап с 2015 - 2020 гг. |
Финансовое обеспечение реализации Программы |
Общий объем финансирования Программы - 1 237 140,87 тыс. рублей; из них: краевой бюджет - 20 862,07 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 1 209 747,98 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 6 530,82 тыс. рублей. В том числе по годам: 2015 год - 193 792,68 тыс. рублей, из них: бюджет муниципального района - 192 823,08 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 969,60 тыс. рублей, 2016 год - 187 640,69 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 409,44 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 186 230,43 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 1 000,82 тыс. рублей. 2017 год - 187 095,45 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 422,75 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 185 605,02 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 1 067,68 тыс. рублей, 2018 год - 211 933,70 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 15 737,32 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 195 078,76 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 1 117,62 тыс. рублей, 2019 год - 225 489,21 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 3 278,12 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 221 010,73 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 1 200,36 тыс. рублей, 2020 год - 231 189,14 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 1 014,44 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 228 999,96 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 1 174,74 тыс. рублей. |
Конечный результат реализации Программы |
- увеличение доли программных расходов бюджета муниципального района запланированных с использованием предельных объемов ("потолков") расходов по каждой муниципальной программе до 90 процентов; - соблюдение ограничений по уровню дефицита не более 5 процентов общего годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - формирование бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период с долей программных расходов более 90 процентов; - обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга не более 50 процентов годового объема доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - обеспечение объема расходов на обслуживание муниципального долга на уровне не более 15 процентов общего объема расходов бюджета муниципального района за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов; - выполнение утверждённых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района в размере не менее 100 процентов; - отсутствие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района и по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района; - исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района к 2020 году не менее 100 процентов; - выполнение установленного задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района к 2020 году не менее 100 процентов; - сокращение до 10 процентов абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год; -обеспечение абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объема расходов за I-III кварталы (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение) на уровне не более 30 процентов; - выполнение муниципальными учреждениями муниципального задания на 100 процентов; - достижение и поддержание на уровне не менее 60 процентов доли главных распорядителей средств бюджета муниципального района, максимальная оценка качества финансового менеджмента которых превышает 4,00 балла; - достижение уровня исполнения расходов бюджета муниципального района в 98 процентов; - соблюдение сроков и качества размещаемой информации, в соответствии с требованиями Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденных Минфином России, не менее 90 процентов; - полное выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего муниципального финансового контроля; - соотношение объема проверенных средств бюджета муниципального района и общей суммы расходов бюджета муниципального района года, предшествующего отчетному, не менее 15 процентов; - увеличение до 95 процентов доли фактически возмещенных средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства и подлежащих возмещению в доходы бюджета муниципального района, в общем объеме средств, подлежащих возмещению; - обеспечение результативности контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности, на уровне не менее 60 процентов; - обеспечение ежегодного увеличения не менее чем на 3 процента объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля; - обеспечение результативности контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности, на уровне не менее 50 процентов; - проведение ежегодного анализа осуществления внутреннего финансового аудита всех главных администраторов средств бюджета муниципального района; - обеспечение выполнения всех показателей (индикаторов) муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный период; - абзац двадцать второй утратил силу. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87 Информация об изменениях:- эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений не более 2 баллов; - отсутствие просроченной кредиторской задолженности в сельских поселениях района; - увеличение доли сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом, к 2020 году до 50 процентов; - соблюдение всеми сельскими поселениями требований бюджетного законодательства; - проведение финансовым управлением ежегодно 4 семинаров-совещаний с главными специалистами сельских поселений по вопросам организации бюджетного процесса;
- увеличение количества внедренных (усовершенствованных) программных продуктов, обеспечивающих автоматизацию организации бюджетного процесса на 5 ед.; - увеличение количества автоматизированных рабочих мест, отвечающих техническим требованиям для осуществления бюджетного процесса на 57 шт. |
1. Характеристика текущего состояния муниципальных финансов Комсомольского муниципального района
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижения других стратегических целей социально-экономического развития Комсомольского муниципального района (далее - район).
Система управления муниципальными финансами района постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми на федеральном, региональном и местном уровне. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетных реформ остаются соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств.
В рамках бюджетной реформы в районе выстроена современная система управления муниципальными финансами:
- создана целостная нормативная правовая база;
- осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию;
- бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения всех ранее принятых расходных обязательств;
- в межбюджетных отношениях используются единые принципы и установленные бюджетным законодательством методики.
В 2011 - 2013 годах развитие бюджетной системы района осуществлялось в рамках Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в Комсомольском муниципальном районе на период до 2014 года, утвержденной постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 23.05.2011 N 318.
В ходе реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в районе:
- разработана и утверждена методика формализованного прогнозирования доходов бюджета;
- внедрены инструменты бюджетирования, ориентированного на результат, включая разработку муниципальных программ;
- осуществлен переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;
- введена практика конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств района;
- утвержден бюджет на очередной финансовый год и плановый период в программном формате;
- созданы системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета района; мониторинга качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях района;
- проведена работа по информатизации бюджетного процесса.
В целях перехода на программный бюджет впервые при формировании бюджета района на 2013 год в составе материалов, представленных в Собрание депутатов муниципального района, одновременно с проектом бюджета сформировано аналитическое распределение бюджетных ассигнований по муниципальным программам.
В течение 2013 года работа финансового управления была нацелена на совершенствование муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения для планомерного перехода к формированию и утверждению бюджета на трехлетний период в программном формате, в ходе которой разработаны и утверждены в новой редакции:
- Положение о бюджетном процессе в Комсомольском муниципальном районе;
- Порядок принятия решений о разработке, формирования, согласования, утверждения и реализации муниципальных программ Комсомольского муниципального района;
- Порядок составления проекта бюджета Комсомольского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
- Порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов;
- Порядок установления кодов бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Комсомольского муниципального района.
При переходе к программному бюджету в целях определения объема и структуры действующих расходных обязательств проведена инвентаризация текущих расходов, бюджетные ассигнования перераспределены в пользу более приоритетных расходов, исключены расходы, не связанные с конкретными положительными результатами, неэффективные и второстепенные расходы.
Разработанные муниципальные правовые акты и реализованный комплекс мероприятий позволили обеспечить формирование проекта бюджета района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов на трехлетний период с учетом программно-целевого принципа на основе утвержденных муниципальных программ как одного из основных показателей результативности бюджетных расходов.
Бюджет района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов утвержден на основе 25 муниципальных программ с долей программных расходов бюджета, составляющей более 66 процентов.
В условиях предельной ограниченности ресурсов принятие новых расходных обязательств необходимо осуществлять путем проведения отбора наиболее эффективных и социально значимых обязательств. В этих целях в рамках Программы повышения эффективности бюджетных расходов разработан Порядок конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств Комсомольского муниципального района, который утвержден постановлением администрации муниципального района от 03.07.2012 N 607.
Начиная с формирования проекта бюджета района на 2013 год, распределение принимаемых расходных обязательств осуществляется на конкурсной основе.
Для обеспечения своевременного и качественного составления сводной бюджетной росписи, своевременного доведения показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей и получателей бюджетных средств района, эффективной организации кассового обслуживания бюджета района, в финансовом управлении в 2011 году в районе внедрен программный комплекс: "Бюджет-КС". Единая информационная система, к которой подключены главные распорядители и получатели бюджетных средств, обеспечила автоматизированный учет доходов, бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, кассового плана выплат и финансирования из бюджета, включая работу с лицевыми счетами участников бюджетного процесса.
Осуществление единого подхода к формированию и составлению отчетности главными распорядителями средств бюджета района, главными администраторами доходов бюджета района, органами местного самоуправления сельских поселений реализовано путем внедрения с ноября 2013 года программного комплекса "Свод-Смарт", позволяющего обеспечить формирование консолидированной отчетности всеми участниками бюджетного процесса в масштабе главного распорядителя, сельского поселения, муниципального района.
В настоящее время большое внимание уделяется обеспечению прозрачности и открытости бюджетного процесса. Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии общественных финансов является необходимым условием для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления.
В этих целях на официальном сайте администрации района с 01 июля 2013 года введен в эксплуатацию информационный ресурс "Финансовое управление", на котором размещаются муниципальные правовые акты по организации бюджетного процесса, отчетность и аналитическая информация об исполнении бюджета, результаты мониторингов, осуществляемых финансовым управлением, информация о внутреннем муниципальном финансовом контроле, муниципальных программах. Через портал также реализуется принцип "Открытого бюджета" и новая форма работы - "Бюджет для граждан", где в понятной и доступной для населения форме представлен бюджет района.
Комплекс мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов позволил оптимизировать функции исполнительных органов местного самоуправления района, обеспечить получение населением информации о деятельности органов местного самоуправления района в области муниципальных финансов, повысить качество и доступность муниципальных услуг, оказываемых администрацией района, в соответствии с утвержденными административными регламентами.
Важную роль в организации бюджетного процесса на современном этапе развития занимает система муниципального финансового контроля.
Переход к программному бюджету и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг требуют комплексного реформирования системы финансового контроля, направленного на повышение его результативности.
В связи с внесением изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 23.07.2013 N 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в районе началась работа по реформированию системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Постановлением администрации района от 31.12.2013 N 994 утвержден порядок осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Комсомольском муниципальном районе, определен орган внутреннего муниципального финансового контроля - финансовое управление, закреплены новые формы, методы, предмет и объекты внутреннего муниципального финансового контроля, порядок планирования и организации контрольных мероприятий.
В дальнейшем необходимо продолжить реформирование системы внутреннего муниципального финансового контроля в целях повышения его эффективности, внедрения новых форм и методов контроля, которые в рамках перехода к программному бюджету позволят обеспечить более комплексный и системный контроль за результативностью бюджетных расходов.
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы как базового принципа ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств района и выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая и 01 июня 2012 года, предполагает поиск возможностей для повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, доходов бюджета.
При формировании основных параметров бюджета района определяются приоритеты и основные направления бюджетной и налоговой политики.
Реалистичность доходов и расходов бюджета района обеспечивается в результате планирования их на основе прогноза социально-экономического развития района.
В целях единой политики в области планирования доходов в районе утверждена формализованная методика прогнозирования доходов.
Кроме того, в районе принят комплекс мер, направленных на увеличение собственных доходов за счет имеющихся резервов.
Одним из направлений в области повышения доходного потенциала бюджета района является оптимизация существующей системы налоговых льгот. В целях реализации данного направления постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 18.11.2011 N 841 "Об утверждении Порядка оценки бюджетной и социальной эффективности налоговых льгот по местным налогам" утвержден Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности налоговых льгот.
Для осуществления вышеуказанной деятельности необходимы систематический мониторинг применяемых либо планируемых к применению налоговых льгот и оценка результативности их действия, позволяющая принимать решения об их продлении, отмене либо принятии, а также создание системы оценки доходов, не поступивших в бюджетную систему в результате применения налоговых льгот.
В целях достижения устойчивого роста доходного потенциала также необходимо обеспечить осуществление соответствующих долгосрочных мер, направленных на эффективное управление и распоряжение в сфере имущественных и земельных отношений на территории муниципального района, предусматривающих, в свою очередь, оптимизацию состава и структуры муниципальной собственности с целью получения дополнительных доходов от ее использования или реализации, а также своевременную индексацию (пересмотр) базовых ставок арендной платы.
Другим приоритетным направлением деятельности финансового управления и отраслевых органов по наполнению бюджета является снижение налоговой и неналоговой задолженности. Финансовое управление муниципального района осуществляет функцию координатора этой работы. В районе выстроена схема взаимодействия фискальных и силовых ведомств, отраслевых органов администрации муниципального района, муниципальных образований.
Деятельность финансового управления в области расходования бюджетных средств ориентирована на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов.
В целях осуществления контроля за надлежащим качеством управления муниципальными финансами, обеспечивающим эффективность и результативность использования бюджетных средств и охватывающим все элементы бюджетного процесса, необходимо создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств бюджета района и подведомственных им муниципальных учреждений.
Начиная с отчетности за 2012 год в районе проводится ежегодный мониторинг и оценка качества финансового менеджмента ГРБС. При анализе по 5-балльной системе средний уровень финансового менеджмента ГРБС за 2013 год составил 3,8 балла и увеличился в сравнении с 2012 годом на 0,02 пункта.
В рамках реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" в районе создана необходимая нормативная правовая база по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений, регулирующая порядок их создания, утверждения уставов учреждений, ведения лицевых счетов, а также иные документы, регламентирующие порядок деятельности муниципальных учреждений и осуществления контроля за их деятельностью.
В целях совершенствования правового статуса муниципальных учреждений проведена инвентаризация бюджетной сети района, подготовлены обоснованные предложения по поэтапному изменению типа учреждений. В качестве критериев определения типа муниципальных учреждений рассматривались экономический и управленческий потенциал учреждений.
В результате с 01 января 2014 года в районе осуществляют свою деятельность 61 бюджетное учреждение, 12 казенных учреждений. Муниципальные задания формируются для бюджетных и казенных учреждений на основании нормативов затрат на оказание муниципальных услуг, утверждаются планы финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений, осуществляется мониторинг выполнения муниципальных заданий. Информация о муниципальных учреждениях размещается на официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет.
Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики в районе для обеспечения стабильности и сбалансированности бюджета невозможно без соблюдения бюджетных ограничений по уровню дефицита бюджета района.
В соответствии со статьями 92.1, 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации дефицит местного бюджета не должен превышать 5 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Для соблюдения требований бюджетного законодательства необходим постоянный контроль уровня дефицита бюджета района.
Одним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в районе, в результате которой в последние годы не допускается привлечение кредитных ресурсов для покрытия дефицита бюджета.
Муниципальный долг района на 01 января 2014 года равен нулю.
Основными функциями межбюджетных отношений в районе являются выравнивание бюджетной обеспеченности в сельских поселениях.
Неравномерность распределения налоговой базы по поселениям, связанная с различиями в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, обуславливает существенные диспропорции в бюджетной обеспеченности поселений района.
Данная ситуация требует активных действий органов местного самоуправления района по созданию равных финансовых возможностей для сельских поселений по эффективному осуществлению ими полномочий в части решения вопросов местного значения.
Эта работа в настоящее время проводится путем межбюджетного регулирования. В соответствии с решением Собрания депутатов района от 22.12.2010 N 187 "О порядке предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Комсомольского муниципального района бюджетам городского, сельских поселений" бюджетам сельских поселений из бюджета района предоставляются дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности и иные межбюджетные трансферты.
В целях выравнивания бюджетной обеспеченности при расчете дотации из районного фонда финансовой поддержки поселений сельские поселения были доведены до единого уровня бюджетной обеспеченности на 2014 год - 0,940, 2015 год - 1,012, 2016 год - 1,035.
Финансовая поддержка на решение вопросов местного значения поселений в форме иных межбюджетных трансфертов составила в 2013 году - 383 294,1 тыс. рублей, на 2014 год предусмотрено 157 276,2 тыс. рублей.
В 2012 году в районе началась практика предоставления иных межбюджетных трансфертов сельским поселениям, имеющих целевой характер расходования. Данная мера позволила повысить ответственность глав поселений за эффективное исполнение полномочий по решению вопросов местного значения непосредственно на местах и их финансового обеспечения.
Вместе с тем, в целях укрепления финансовой самостоятельности сельских поселений района, повышения эффективности финансовых взаимоотношений с поселениями района необходимо продолжить работу по созданию условий для эффективного выполнения поселениями своих полномочий.
В настоящее время в условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности исполнительных органов местного самоуправления поселений возрастает значение работы, направленной на проведение мониторинга соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и оценки качества управления бюджетным процессом.
Оценка качества управления бюджетным процессом в соответствии с приказом финансового управления от 27.12.2012 N 61 впервые проведена по итогам работы за 2012 год.
По результатам оценки качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях за 2012 год 2 степень качества управления присвоена двум поселениям: Верхнетамбовское, "Село Новый Мир", за 2013 год - по восьми поселениям: Верхнетамбовское, "Село Новый Мир", Кенайское, "Поселок Молодежный", Уктурское, Селихинское, Бельговское, "Село Большая Картель", всем остальным поселениям района присвоена третья степень качества.
Мониторинг качества управления бюджетным процессом свидетельствует как о положительных тенденциях качества организации и осуществления бюджетного процесса в сельских поселениях, так и об имеющихся недостатках.
Приказом финансового управления от 30.12.2013 N 75 утверждена методика проведения проверки соблюдения требований бюджетного законодательства Российской Федерации в сельских поселениях, осуществление которой планируется начать с результатов работы по итогам 2014 года.
Несмотря на достигнутые результаты, в настоящее время система управления муниципальными финансами сохраняет ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием, недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования, низкий уровень практики использования муниципальных программ в качестве инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования;
- сохранение низкой мотивации органов местного самоуправления к увеличению доходной базы бюджета муниципального района, формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов, формального применения новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг, низкой степени вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств. Недостаточная действенность системы внутреннего муниципального финансового контроля и его ориентация на оценку эффективности бюджетных расходов;
- неравномерность распределения налоговой базы по сельским поселениям и существенные различия в затратах на предоставление бюджетных услуг, в результате наличие существенных диспропорций в бюджетной обеспеченности сельских поселений, а также недостаточность проводимой в сельских поселениях работы по повышению эффективности управления муниципальными финансами;
- недостаточный уровень информатизации функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами.
При этом управление муниципальными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики.
Для организации отраслевых органов по решению вышеуказанных проблем, формирования целостной и эффективной системы управления муниципальными финансами разработана настоящая Программа.
Данная Программа имеет существенные отличия от других муниципальных программ района. Она является "обеспечивающей", то есть ориентированной на создание общих условий и механизмов для всех отраслевых органов, реализующих другие муниципальные программы.
2. Приоритеты и цели политики муниципального района в сфере финансов. Цели и задачи Программы
Приоритеты политики в сфере управления муниципальными финансами Комсомольского муниципального района определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", положениями Комплексной программы социально- экономического развития и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики района.
Основным стратегическим приоритетом политики в сфере управления муниципальными финансами является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности.
В соответствии с указанными приоритетами социально-экономического развития района определена следующая основная цель Программы - обеспечение эффективного муниципального управления в сфере финансов в Комсомольском муниципальном районе.
Достижение цели Программы планируется осуществлять путем решения следующих приоритетных задач:
- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Комсомольского муниципального района;
- совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса, создание условий для повышения качества управления доходами и эффективности расходов бюджета, обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом;
- обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств сельских поселений и эффективного управления муниципальными финансами сельских поселений;
- создание комплекса информационной системы, предполагающего автоматизацию бюджетного планирования, исполнения, контроля за исполнением бюджета, формирования и анализа бюджетной отчетности.
Исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач в Программе определены основные мероприятия Программы и целевые показатели (индикаторы) Программы.
Раздел 3 изменен. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87
3. Прогноз конечных результатов Программы
Основными ожидаемыми результатами реализации программных мероприятий должны стать:
- увеличение доли программных расходов бюджета муниципального района запланированных с использованием предельных объемов ("потолков") расходов по каждой муниципальной программе до 90 процентов;
- соблюдение ограничений по уровню дефицита не более 5 процентов общего годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;
- формирование бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период с долей программных расходов более 90 процентов;
- обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга не более 50 процентов годового объема доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;
- обеспечение объема расходов на обслуживание муниципального долга на уровне не более 15 процентов общего объема расходов бюджета муниципального района за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов;
- выполнение утверждённых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района в размере не менее 100 процентов;
- отсутствие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района и по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района;
- исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района к 2020 году не менее 100 процентов;
- выполнение установленного задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района к 2020 году не менее 100 процентов;
- сокращение до 10 процентов абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год;
- обеспечение абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объема расходов за I-III кварталы (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение) на уровне не более 30 процентов;
- выполнение муниципальными учреждениями муниципального задания на 100 процентов;
- достижение и поддержание на уровне не менее 60 процентов доли главных распорядителей средств бюджета муниципального района, максимальная оценка качества финансового менеджмента которых превышает 4,00 балла;
- достижение уровня исполнения расходов бюджета муниципального района в 98 процентов;
- соблюдение сроков и качества размещаемой информации, в соответствии с требованиями Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденных Минфином России, не менее 90 процентов;
- полное выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего муниципального финансового контроля;
- соотношение объема проверенных средств бюджета муниципального района и общей суммы расходов бюджета муниципального района года, предшествующего отчетному, не менее 15 процентов;
- увеличение до 95 процентов доли фактически возмещенных средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства и подлежащих возмещению в доходы бюджета муниципального района, в общем объеме средств, подлежащих возмещению;
- обеспечение результативности контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности, на уровне не менее 60 процентов;
- обеспечение ежегодного увеличения не менее чем на 3 процента объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля;
- обеспечение результативности контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности, на уровне не менее 50 процентов;
- абзац двадцать третий утратил силу. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87
- обеспечение выполнения всех показателей (индикаторов) муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный период;
- увеличение количества работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района, прошедших профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации, обучение на курсах, семинарах по направлению деятельности до 34 человек;
- эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений не более 2 баллов;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности в сельских поселениях района;
- увеличение доли сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом, к 2020 году до 50 процентов;
- соблюдение всеми сельскими поселениями требований бюджетного законодательства;
- проведение финансовым управлением ежегодно 4 семинаров-совещаний с главными специалистами сельских поселений по вопросам организации бюджетного процесса;
- увеличение количества внедренных (усовершенствованных) программных продуктов, обеспечивающих автоматизацию организации бюджетного процесса на 5 ед.;
- увеличение количества автоматизированных рабочих мест, отвечающих техническим требованиям для осуществления бюджетного процесса на 57 шт.
4. Сроки и этапы реализации Программы
Реализация Программы планируется в один этап в течение 2015 - 2020 годов.
Раздел 5 изменен. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87
5. Сведения об индикаторах (показателях) Программы
Для оценки эффективности реализации Программы планируется использование 30 показателей (индикаторов), характеризующих достижение цели Программы и результаты решения задач и выполнения основных мероприятий Программы.
Перечень показателей (индикаторов) Программы с расшифровкой плановых значений по годам приведен в приложении N 1 к Программе.
Раздел 6 изменен. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87
6. Финансовое обеспечение Программы
Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств краевого бюджета, бюджета муниципального района и бюджетов сельских поселений.
Общий объем средств составит 1 204 986,99 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 193 792,68 тыс. рублей, из них:
бюджет муниципального района - 192 823,08 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 969,60 тыс. рублей,
2016 год - 187 640,69 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 409,44 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 186 230,43 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 1 000,82 тыс. рублей.
2017 год - 187 095,45 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 422,75 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 185 605,02 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 1 067,68 тыс. рублей,
2018 год - 211 933,70 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 15 737,32 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 195 078,76 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 1 117,62 тыс. рублей,
2019 год - 225 489,21 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 3 278,12 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 221 010,73 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 1 200,36 тыс. рублей,
2020 год - 231 189,14 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 1 014,44 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 228 999,96 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 1 174,74 тыс. рублей.
Финансовое обеспечение реализации Программы представлено в приложении N 2 к Программе.
7. Анализ рисков реализации Программы, описание мер управления рисками
При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
- изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Хабаровском крае, муниципальном районе, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение процентных ставок Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);
- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий Программы;
- возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;
- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению единства бюджетной системы Российской Федерации;
- перераспределение расходных обязательств и доходных источников местных бюджетов;
- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению бюджетного законодательства Российской Федерации, снижению качества управления муниципальными финансами;
- повышение рисков несбалансированности местных бюджетов.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:
- формирование эффективной системы управления Программой на основе четкого распределения функций и полномочий в финансовом управлении;
- детальное планирование мероприятий Программы;
- оперативный мониторинг выполнения мероприятий Программы;
- разработка и принятие муниципальных правовых актов, регулирующих отношения в сфере финансов;
- контроль соблюдения установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений;
- принятие иных мер в соответствии с полномочиями.
8. Механизм реализации и оценки эффективности Программы.
Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода исполнения основных мероприятий, координацию действий соисполнителей Программы, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению Программы, выработку решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий Программы.
Финансовое управление обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, осуществляет текущее управление реализации Программы, обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию, проводит оценку эффективности Программы на этапе реализации, запрашивает у соисполнителей сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета, готовит совместно с соисполнителями Программы годовой отчет о ходе реализации и об оценке эффективности Программы (далее - годовой отчет).
Соисполнители Программы осуществляют следующие полномочия:
- осуществляют реализацию основных мероприятий, в отношении которых они являются соисполнителем;
- представляют ответственному исполнителю предложения о внесении изменений в Программу;
- представляют ответственному исполнителю сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета;
- представляют ответственному исполнителю информацию, необходимую для проведения оценки эффективности Программы.
В течение года внесение изменений в Программу может осуществляться ответственным исполнителем в следующих случаях:
- по результатам ежегодной оценки эффективности реализации Программы;
- значительного влияния планируемых изменений бюджетных ассигнований на индикаторы (показатели) и ожидаемые результаты реализации Программы;
- принятия правых актов, регулирующих сферу реализации Программы.
Ответственный исполнитель обеспечивает внесение утвержденной Программы и изменений в неё в федеральный государственный реестр документов стратегического планирования в государственной информационной системе "Управление".
Методика оценки эффективности реализации Программы представляет собой алгоритм расчета оценки эффективности реализации Программы, основанный на оценке результативности Программы с учетом объема ресурсов, направленных на ее реализацию, а также реализовавшихся рисков и критериев социально-экономической эффективности, оказывающих влияние на изменение соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального района.
Оценка эффективности реализации Программы проводится путем расчета интегральной оценки эффективности реализации Программы. Интегральная оценка эффективности реализации Программы проводится ответственным исполнителем ежегодно по итогам ее реализации в целях оценки вклада результатов Программы в социально-экономическое развитие муниципального района.
Для расчета интегральной оценки эффективности реализации Программы определяются:
1) оценка степени достижения цели и решения задач Программы;
2) оценка степени исполнения запланированного уровня расходов;
3) оценка степени своевременности реализации мероприятий подпрограмм и (или) основных мероприятий Программы.
Оценка степени достижения цели и решения задач Программы рассчитывается по формуле:
,
где:
ДИ - показатель достижения плановых значений показателей (индикаторов) Программы;
Ф - фактическое значение показателя (индикатора) Программы за отчетный период;
П - планируемое значение достижения показателя (индикатора) Программы за отчетный период;
к - количество показателей (индикаторов) Программы.
В случае, когда уменьшение значения показателя (индикатора) является положительной динамикой, показатели Ф и П в формуле меняются местами (например, ).
Оценка степени исполнения запланированного уровня расходов рассчитывается по формуле:
БЛ = О / Л,
где:
БЛ - показатель исполнения запланированного уровня расходов;
О - фактическое освоение средств по Программе в отчетном периоде;
Л - планируемые расходы на реализацию Программы в отчетном периоде.
В случае когда БЛ < 1 за счет экономии бюджетных средств при условии выполнения всех мероприятий и индикаторов (показателей), то считается, что БЛ = 1.
В случае не освоения средств бюджета муниципального района, источником финансового обеспечения которых явились поступившие в бюджет муниципального района в ноябре-декабре отчетного года средства краевого и (или) федерального бюджета, предоставленные муниципальному району в соответствии с правовыми актами Хабаровского края, Российской Федерации, соглашениями с краевыми, федеральными органами исполнительной власти, значение Л подлежит уменьшению на сумму вышеуказанных неосвоенных средств. Обоснования внесения в подсчет Л изменений отражаются ответственным исполнителем в пояснительной записке годового отчета о ходе реализации Программы.
Оценка степени своевременности реализации мероприятий подпрограмм и (или) основных мероприятий Программы (далее - мероприятия Программы) осуществляется на основе показателей соблюдения установленных сроков начала и завершения реализации мероприятий Программы.
Оценка степени своевременности реализации мероприятий Программы рассчитывается по формуле:
,
где:
- показатель своевременности реализации мероприятий Программы;
- количество мероприятий Программы, выполненных с соблюдением установленных сроков начала реализации;
- количество мероприятий Программы, завершенных с соблюдением установленных сроков;
М - количество мероприятий Программы.
В расчет принимаются:
1) мероприятия Программы, реализуемые в текущем году, то есть плановые сроки начала и окончания их реализации соответствуют текущему году, за который проводится оценка эффективности реализации Программы;
2) переходящие мероприятия Программы, если:
- в Программе на весь период ее реализации предусмотрены мероприятия организационно-методического характера без финансирования (например, ежегодное проведение совещаний, конференций, заключение соглашений, организация работы комиссий), то выполнение этих мероприятий оценивается в соответствии с выполнением планов (графиков) работ ответственных исполнителей (соисполнителей), запланированных на текущий год;
- в Программе на весь период ее реализации предусмотрено финансирование мероприятий Программы (например, ежегодное проведение текущих, капитальных ремонтов, укрепление материально-технической базы подведомственных учреждений, ежегодное предоставление субсидий и других видов поддержки), то выполнение этих мероприятий оценивается в соответствии с выполнением планов (графиков) работ ответственных исполнителей, соисполнителей, участников.
Расчет интегральной оценки эффективности реализации Программы осуществляется по формуле:
= 0,6 x ДИ + 0,25 x БЛ + 0,15 x ,
где:
- показатель интегральной оценки эффективности реализации Программы;
ДИ - показатель достижения плановых значений показателей (индикаторов) Программы;
БЛ - показатель исполнения запланированного уровня расходов краевого бюджета;
- показатель своевременности реализации мероприятий Программы.
По результатам оценки эффективности Программы могут быть сделаны следующие выводы:
- эффективность находится на уровне запланированной - при = 1;
- эффективность повысилась - при > 1;
- эффективность снизилась - при < 1.
Для оценки эффективности реализации Программы применяются индикаторы (показатели), указанные в Приложении N 1 к Программе.
Приложение 1 изменено. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87
Приложение N 1
к муниципальной программе "Управление
муниципальными финансами Комсомольского
муниципального района на период до 2020 года",
утвержденной постановлением администрации
Комсомольского муниципального района
от 16 октября 2019 г. N 1206
Сведения
об индикаторах (показателях) основных мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года"
10 февраля 2020 г.
N |
Наименование |
Ответственный исполнитель, соисполнитель |
Срок реализации |
Предполагаемый результат (краткое описание) |
Единица измерения |
Значение индикатора (показателя) |
||||||||||||||||||||
2014 год |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
Всего (прирост) |
|||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|||||||||||||
1. |
Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования |
|||||||||||||||||||||||||
1.1. |
Формирование бюджетного прогноза муниципального района на долгосрочный период |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 1.: доля программных расходов бюджета муниципального района запланированных с использованием предельных объемов ("потолков") расходов по каждой муниципальной программе |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
не менее 80 |
не менее 85 |
не менее 90 |
+90 |
|||||||||||||||||
1.2. |
Формирование бюджета муниципального района в соответствии с бюджетной политикой, налоговой политикой муниципального района с учетом прогноза социально-экономического развития муниципального района |
финансовое управление, отдел экономического развития и инвестиций |
2015 - 2020 гг. |
обеспечение взаимосвязи бюджетного планирования с планированием социально-экономического развития района |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 2.: отношение дефицита бюджета муниципального района к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
% |
0 |
3,98 |
5,0 |
5,0 |
не более 5,0 |
не более 5,0 |
не более 5,0 |
не более 5,0 |
|||||||||||||||||
1.3. |
Развитие муниципальной правовой базы и методического сопровождения бюджетного процесса в районе |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
совершенствование муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в районе, совершенствование процедуры составления и организации исполнения бюджета |
|
|||||||||||||||||||||
1.4. |
Составление проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период на основе программно-целевого принципа |
финансовое управление, отраслевые органы администрации района |
2015 - 2020 гг. |
принятие решения Собрания депутатов "О бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период" на основе муниципальных программ |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 3.: удельный вес расходов бюджета муниципального района формируемых в рамках муниципальных программ |
% |
61,4 |
более 90 |
более 90 |
более 90 |
более 90 |
более 90 |
более 90 |
+28,6 |
|||||||||||||||||
1.5. |
Обеспечение допустимого уровня муниципального долга района |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга района, выполнение требований статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 4.: отношение муниципального долга к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
% |
9,4 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
не более 50 |
|||||||||||||||||
1.6. |
Обеспечение допустимого уровня расходов на обслуживание муниципального долга района |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема расходов бюджета муниципального района на обслуживание муниципального долга района, выполнение требований статьи 111 Бюджетного кодекса РФ |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 5: отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета муниципального района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
не более 15 |
не более 15 |
не более 15 |
не более 15 |
|||||||||||||||||
1.7. |
Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам муниципального района |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
качественная организация исполнения бюджета муниципального района |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 6: отношение просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района к общему объему долговых обязательств района |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||
1.8. |
Обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию долговых обязательств муниципального района |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
отсутствие просроченной задолженности по обязательствам муниципального района |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 7: отношение просроченной задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района к общему объему задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||
2. |
Повышение эффективности управления муниципальными финансами |
|||||||||||||||||||||||||
2.1. |
Мониторинг и анализ налоговых льгот, предоставленных в соответствии с муниципальными правовыми актами |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
оценка выпадающих доходов бюджета, повышение эффективности налогового стимулирования для развития налогового потенциала |
|
|||||||||||||||||||||
2.2. |
Координация работы и мониторинг состояния недоимки по налогам в бюджет края |
финансовое управление, отдел экономического развития и инвестиций, отдел по управлению имуществом и охраны окружающей среды, отдел капитального строительства, отдел архитектуры и градостроительства, отдел промышленности, транспорта, связи и потребительского рынка, отдел коммунального хозяйства |
2015 - 2020 гг. |
формирование структуры недоимки по налогам в бюджет края, в том числе недоимки, возможной к взысканию в разрезе видов экономической деятельности и предприятий-должников |
|
|||||||||||||||||||||
2.3. |
Контроль за выполнением показателей по мобилизации доходов консолидированного бюджета муниципального района |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
анализ выполнения показателей по мобилизации доходов консолидированного бюджета муниципального района |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 8: исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района |
% |
х |
х |
х |
х |
более 97 |
не менее 100 |
не менее 100 |
+ 3 |
|||||||||||||||||
Индикатор 9: выполнение задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района |
% |
от 95,0 до 112 |
от 95,0 до 112 |
от 95,0 до 112 |
от 95,0 до 112 |
100 |
не менее 100 |
не менее 100 |
+ 5 |
|||||||||||||||||
2.4. |
Повышение качества планирования расходов бюджета муниципального района |
финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования |
2015 - 2020 гг. |
совершенствование методологической базы планирования в соответствии с бюджетным законодательством, определение предельных объемов бюджетных ассигнований главных распорядителей бюджетных средств и ответственных исполнителей муниципальных программ, принятие новых видов расходных обязательств бюджета муниципального района на конкурсной основе с учетом эффективности планируемых мероприятий, создание системы анализа эффективности расходов, обеспечение планирования в соответствии с требованиями бюджетного законодательства |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 10: процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год |
% |
14,7 |
не более 10 |
х |
не более 10 |
не более 10 |
не более 10 |
не более 10 |
-4,7 |
|||||||||||||||||
2.5. |
Повышение качества исполнения расходов бюджета муниципального района |
финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования |
2015 - 2020 гг. |
совершенствование муниципальной правовой базы исполнения бюджета муниципального района, обеспечение более равномерного расходования бюджетных средств, своевременное и качественное составление сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств, качественное составление и ведение кассового плана бюджета муниципального района, организация исполнения бюджета по расходам в соответствии и с требованиями бюджетного законодательства |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 11: процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объема расходов за I-III кварталы (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение) |
% |
29,9 |
не более 30 |
не более 30 |
не более 30 |
не более 30 |
не более 30 |
не более 30 |
-0,1 |
|||||||||||||||||
2.6. |
Совершенствование финансового обеспечения деятельности муниципальных учреждений |
финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования |
2015 - 2020 гг. |
расчет объема субсидии на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) на основании нормативов затрат, выполнение требований статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 12: доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100% в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлено муниципальное задание |
% |
84,2 |
более 80 |
более 85 |
более 90 |
более 90 |
более 90 |
100 |
+15,8 |
|||||||||||||||||
2.7. |
Мониторинг и оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и муниципальными учреждениями |
финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования |
2015 - 2020 гг. |
формирование отчета о результатах мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, а также рейтинга главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений на официальном сайте администрации района в разделе "Финансы района" |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 13: доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, максимальная оценка качества финансового менеджмента которых превышает 4,00 балла |
% |
33 |
более 30 |
более 33 |
более 60 |
более 60 |
более 60 |
более 60 |
+27 |
|||||||||||||||||
2.8. |
Обеспечение ликвидности единого счета бюджета муниципального района |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
своевременное кассовое исполнение расходов бюджета муниципального района |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 14: уровень исполнения расходов бюджета муниципального района |
% |
97,5 |
98,9 |
более 95 |
более 95 |
более 95 |
более 97 |
более 98 |
+0,5 |
|||||||||||||||||
2.9. |
Формирование и публикация на официальном сайте администрации муниципального района электронных брошюр "Отчет для граждан" и "Бюджет для граждан" |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
обеспечение реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения информирования граждан (заинтересованных пользователей) о бюджете и бюджетном процессе в районе |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 15: Уровень соответствия электронных брошюр "Бюджет для граждан", "Отчет для граждан" требованиям Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденных Минфином России (соблюдение сроков и качества размещаемой информации) |
% |
0 |
0 |
0 |
не менее 80 |
не менее 85 |
не менее 90 |
не менее 90 |
не менее 90 |
|||||||||||||||||
2.10. |
Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации внутреннего муниципального финансового контроля |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
внедрение новых методов финансового контроля, в том числе направленных на создание системы мониторинга муниципальных программ |
|
|||||||||||||||||||||
2.11. |
Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение организации и осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главных распорядителей бюджетных средств |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
формирование полноценных систем внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главных распорядителей бюджетных средств в районе |
|
|||||||||||||||||||||
2.12. |
Осуществление контрольных мероприятий в сфере бюджетных правоотношений и сфере закупок товаров, работ услуг для муниципальных нужд |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
недопущение нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, качественная организация бюджетного процесса в районе, соблюдение требований законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг |
|
|||||||||||||||||||||
2.13. |
Осуществление полномочий сельских поселений по решению вопросов местного значения в области внутреннего муниципального финансового контроля |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
Недопущение нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, качественная организация бюджетного процесса, соблюдение требований законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг в сельских поселениях |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 16: выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего муниципального финансового контроля |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
х |
х |
100 |
|||||||||||||||||
Индикатор 17: соотношение объема проверенных средств бюджета муниципального района и общей суммы расходов бюджета муниципального района года, предшествующего отчетному |
% |
13,2 |
не менее 10 |
не менее 15 |
не менее 15 |
не менее 15 |
х |
х |
+1,8 |
|||||||||||||||||
Индикатор 18: доля фактически возмещенных средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства и подлежащих возмещению в доходы бюджета муниципального района, в общем объеме средств, подлежащих возмещению |
% |
85 |
не менее 90 |
не менее 90 |
не менее 95 |
не менее 95 |
х |
х |
+ 10 |
|||||||||||||||||
Индикатор 19: результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности |
% |
х |
х |
х |
х |
х |
не менее 60 |
не менее 60 |
не менее 60 |
|||||||||||||||||
Индикатор 20: темп изменения объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля |
% |
х |
х |
х |
х |
х |
не менее 103 |
не менее 103 |
не менее 103 |
|||||||||||||||||
Индикатор 21: результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности |
% |
х |
х |
х |
х |
х |
не менее 50 |
не менее 50 |
не менее 50 |
|||||||||||||||||
Индикатор 22. Утратил силу. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87 Информация об изменениях: | ||||||||||||||||||||||||||
2.14. |
Обеспечение функционирования финансового управления администрации муниципального района |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
организация качественного управления муниципальными финансами района |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 23: доля достигнутых показателей (индикаторов) муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный период |
% |
х |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|||||||||||||||||
2.15. |
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации, обучение на курсах, семинарах работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района по направлению деятельности |
финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования |
2018 - 2020 гг. |
рост уровня квалификации работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 24: количество работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района, прошедших профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации, обучение на курсах, семинарах по направлению деятельности |
чел. |
х |
х |
х |
х |
24 |
5 |
5 |
+ 34 |
|||||||||||||||||
3. |
Поддержка устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений и содействие повышению качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях |
|||||||||||||||||||||||||
3.1. |
Проведение расчетов объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, распределение указанных дотаций между сельскими поселениями на основе исходных данных согласованных с администрациями сельских поселений |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
проведение бюджетного выравнивания на прозрачной и объективной основе, сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности сельских поселений исходя из достижения установленных критериев выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению полномочий по решению вопросов местного значения |
|
|||||||||||||||||||||
3.2. |
Закон Хабаровского края от 30 ноября 2005 года N 312 "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов полномочиями органов государственной власти Хабаровского края по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств краевого бюджета" |
|
||||||||||||||||||||||||
3.3. |
Предоставление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений |
|
||||||||||||||||||||||||
Индикатор 25: эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений |
балл |
0,94 |
0,96 |
0,83 |
не более 2 |
не более 2 |
не более 2 |
не более 2 |
не более 2 |
|||||||||||||||||
3.4. |
Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений из бюджета муниципального района |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
эффективное исполнение полномочий по решению вопросов местного значения непосредственно в поселениях |
|
|||||||||||||||||||||
3.5. |
Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений из бюджета муниципального района на осуществление части переданных полномочий по решению вопросов местного значения муниципального района |
|
||||||||||||||||||||||||
Индикатор 26: количество сельских поселений, имеющих просроченную кредиторскую задолженность |
ед. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||
3.6. |
Проведение мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
повышение качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 27: доля сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом |
% |
38 |
не менее 40 |
не менее 45 |
не менее 50 |
не менее 50 |
не менее 50 |
не менее 50 |
+12 |
|||||||||||||||||
3.7. |
Проведение мониторинга соблюдения сельскими поселениями требований бюджетного законодательств |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
соблюдение требований Бюджетного кодекса в сельских поселениях |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 28: доля сельских поселений, которыми соблюдены требования бюджетного законодательства |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|||||||||||||||||
3.8. |
Проведение семинаров-совещаний со специалистами по финансовой работе сельских поселений по вопросам организации бюджетного процесса |
финансовое управление |
2015 - 2020 гг. |
проведение семинаров-совещаний со специалистами по финансовой работе сельских поселений в целях повышения качества управления муниципальными финансам |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 29: количество семинаров-совещаний проведенных финансовым управлением с главными специалистами сельских поселений по вопросам организации бюджетного процесса |
ед. |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|||||||||||||||||
4. |
Информатизация в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами |
|||||||||||||||||||||||||
4.1. |
Обеспечение компьютерной техникой и программным обеспечением в рамках развития информационных систем в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами |
финансовое управление, отраслевые органы администрации района |
2017 - 2020 гг. |
увеличение количества автоматизированных рабочих мест, отвечающим техническим требованиям для осуществления бюджетного процесса, количества внедренных (усовершенствованных) программных продуктов обеспечивающих автоматизацию организации бюджетного процесса |
|
|||||||||||||||||||||
Индикатор 30: количество внедренных новых программных продуктов, усовершенствованных программных продуктов, обеспечивающих автоматизацию организации бюджетного процесса в муниципальном районе в текущем финансовом году |
шт. |
х |
х |
х |
1 |
2 |
1 |
1 |
+ 5 |
|||||||||||||||||
Индикатор 31: увеличение в текущем финансовом году количества автоматизированных рабочих мест в муниципальном районе, отвечающих техническим требованиям для осуществления бюджетного планирования, исполнения, контроля за исполнением бюджета, формирования и анализа бюджетной отчетности |
шт. |
х |
х |
х |
х |
54 |
3 |
х |
+ 57 |
Приложение 2 изменено. - Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 10 февраля 2020 г. N 87
Приложение N 2
к муниципальной программе "Управление
муниципальными финансами Комсомольского
муниципального района на период до 2020 года",
утвержденной постановлением администрации
Комсомольского муниципального района
от 16 октября 2019 г. N 1206
Финансовое обеспечение
и прогнозная (справочная) оценка расходов бюджета муниципального района, в том числе за счет средств федерального и краевого бюджетов, расходов бюджетов сельских поселений и организаций на реализацию муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года"
10 февраля 2020 г.
тыс. рублей
N |
Наименование мероприятия |
Источник финансирования |
Оценка расходов |
||||||
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
Всего |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года" |
Всего |
193 792,68 |
187 640,69 |
187 095,45 |
211 933,70 |
225 489,21 |
231 189,14 |
1 237 140,87 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
409,44 |
422,75 |
15 737,32 |
3 278,12 |
1 014,44 |
20 862,07 |
||
бюджет муниципального района |
192 823,08 |
186 230,43 |
185 605,02 |
195 078,76 |
221 010,73 |
228 999,96 |
1 209 747,98 |
||
бюджеты сельских поселений |
969,60 |
1 000,82 |
1 067,68 |
1 117,62 |
1 200,36 |
1 174,74 |
6 530,82 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
1. |
Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования |
Всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
954,48 |
954,48 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
954,48 |
954,48 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
1.1. |
Обеспечение допустимого уровня расходов на обслуживание муниципального долга района |
Всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
954,48 |
954,48 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
954,48 |
954,48 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2. |
Повышение эффективности управления муниципальными финансами |
Всего |
24 680,88 |
24 355,79 |
24 468,11 |
25 069,96 |
25 874,48 |
24 941,83 |
149 391,05 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 369,64 |
0,00 |
0,00 |
10 369,64 |
||
бюджет муниципального района |
23 711,28 |
23 354,97 |
23 400,43 |
13 582,70 |
24 674,12 |
23 767,09 |
132 490,59 |
||
бюджеты сельских поселений |
969,60 |
1 000,82 |
1 067,68 |
1 117,62 |
1 200,36 |
1 174,74 |
6 530,82 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2.1. |
Обеспечение функционирования финансового управления администрации муниципального района |
Всего |
23 711,28 |
23 354,97 |
23 400,43 |
13 414,50 |
24 616,12 |
23 709,09 |
132 206,39 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджет муниципального района |
23 711,28 |
23 354,97 |
23 400,43 |
13 414,50 |
24 616,12 |
23 709,09 |
132 206,39 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2.2. |
Осуществление полномочий сельских поселений по решению вопросов местного значения в области внутреннего муниципального финансового контроля |
Всего |
969,60 |
1 000,82 |
1 067,68 |
1 117,62 |
1 200,36 |
1 174,74 |
6 530,82 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджеты сельских поселений |
969,60 |
1 000,82 |
1 067,68 |
1 117,62 |
1 200,36 |
1 174,74 |
6 530,82 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2.3. |
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации, обучение на курсах, семинарах работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района, администраций сельских поселений по направлению деятельности |
Всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
337,84 |
58,00 |
58,00 |
453,84 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
169,64 |
0,00 |
0,00 |
169,64 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
168,20 |
58,00 |
58,00 |
284,20 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2.4. |
Выравнивание обеспеченности муниципальных образований по реализации отдельных расходных обязательств в соответствии со статьями 15 и 16 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работников органов местного самоуправления) |
Всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 200,00 |
0,00 |
0,00 |
10 200,00 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 200,00 |
0,00 |
0,00 |
10 200,00 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3. |
Поддержка устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений и содействие повышению качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях |
Всего |
169 111,80 |
163 284,90 |
162 330,34 |
181 662,71 |
196 711,70 |
204 992,83 |
1 078 094,28 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
409,44 |
422,75 |
537,32 |
580,09 |
1 014,44 |
2 964,04 |
||
бюджет муниципального района |
169 111,80 |
162 875,46 |
161 907,59 |
181 125,39 |
196 131,61 |
203 978,39 |
1 075 130,24 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3.1. |
Предоставление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений |
Всего |
27 724,10 |
44 713,37 |
47 396,17 |
49 813,37 |
65 461,61 |
68 080,05 |
303 188,67 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджет муниципального района |
27 724,10 |
44 713,37 |
47 396,17 |
49 813,37 |
65 461,61 |
68 080,05 |
303 188,67 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3.2. |
Закон Хабаровского края от 30.11.2005 N 312 "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов полномочиями органов государственной власти Хабаровского края по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств краевого бюджета" |
Всего |
0,00 |
409,44 |
422,75 |
537,32 |
580,09 |
1 014,44 |
2 964,04 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
|
409,44 |
422,75 |
537,32 |
580,09 |
1 014,44 |
2 964,04 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3.3. |
Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений из бюджета муниципального района |
Всего |
141 387,70 |
114 526,69 |
110 897,55 |
127 499,36 |
123 364,87 |
131 353,07 |
749 029,24 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджет муниципального района |
141 387,70 |
114 526,69 |
110 897,55 |
127 499,36 |
123 364,87 |
131 353,07 |
749 029,24 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3.4. |
Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений из бюджета муниципального района на осуществление части переданных полномочий по решению вопросов местного значения муниципального района |
Всего |
0,00 |
3 635,40 |
3 613,87 |
3 812,66 |
7 305,13 |
4 545,27 |
22 912,33 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
3 635,40 |
3 613,87 |
3 812,66 |
7 305,13 |
4 545,27 |
22 912,33 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4. |
Информатизация в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами |
Всего |
0,00 |
0,00 |
297,00 |
5 201,03 |
2 903,03 |
300,00 |
8 701,06 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 830,36 |
2 698,03 |
0,00 |
7 528,39 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
0,00 |
297,00 |
370,67 |
205,00 |
300,00 |
1 172,67 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4.1. |
Обеспечение компьютерной техникой и программным обеспечением в рамках развития информационных систем в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами |
Всего |
0,00 |
0,00 |
297,00 |
5 201,03 |
2 903,03 |
300,00 |
8 701,06 |
федеральный бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
краевой бюджет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 830,36 |
2 698,03 |
0,00 |
7 528,39 |
||
бюджет муниципального района |
0,00 |
0,00 |
297,00 |
370,67 |
205,00 |
300,00 |
1 172,67 |
||
бюджеты сельских поселений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 30 сентября 2014 г. N 788 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года"
Текст постановления опубликован в Сборнике муниципальных правовых актов Комсомольского муниципального района от 6 октября 2014 г. N 9
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29 января 2021 г. N 47
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 10 февраля 2020 г. N 87
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района от 16 октября 2019 г. N 1206
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 15 февраля 2019 г. N 177
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 24 октября 2018 г. N 1229
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29 июня 2018 г. N 648
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 31 января 2018 г. N 70
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 3 февраля 2017 г. N 86
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 17 октября 2016 г. N 696
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 22 июля 2016 г. N 492
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 20 мая 2016 г. N 339
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29 января 2016 г. N 86
Текст приводится без учета названных изменений
Постановление Администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 23 марта 2015 г. N 204
Текст приводится без учета названных изменений