Приложение 3. Примерный перечень процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых для формирования карты внутреннего финансового контроля

Приложение 3
к приложению N 1
к Методическим рекомендациям
по осуществлению внутреннего
финансового контроля

Примерный перечень
процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых для формирования карты внутреннего финансового контроля

Наименование внутренней бюджетной процедуры	Наименование процесса	Субъект, ответственный за результат выполнения внутренней бюджетной процедуры
1	2	3
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств (за исключением приобретения товаров, работ, услуг в пользу граждан и субвенций по переданным полномочиям)	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств по приобретению товаров, работ и услуг в пользу граждан	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению за счет субвенций на осуществление переданных полномочий	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственной собственности	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций (за исключением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность)	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетного трансферта (за исключением субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности, субвенции на осуществление переданных полномочий в части социального обеспечения и иных выплат населению)	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным (муниципальным) учреждениям	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим, физическим лицам и индивидуальным предпринимателям (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям, государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям)	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на исполнение судебных исков	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на уплату налогов и иных платежей	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление резервных средств	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета	ведение реестра расходных обязательств	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов и (или) документа об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	формирование и направление проекта нормативного правового акта о предоставлении средств из бюджета (проекта решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты государственной (муниципальной) собственности)	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
Составление и представление в Федеральное казначейство (финансовый орган) документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета, расходам бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета	составление и представление в федеральное казначейство (финансовый орган) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление в федеральное казначейство (финансовый орган) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	составление и представление в федеральное казначейство (финансовый орган) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств	формирование и утверждение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств	уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств
	ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись	уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств
Составление и направление в финансовый орган (Федеральное казначейство) документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств	формирование и направление предложений по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований для включения в проект закона (решения) о внесении изменений в закон (решение) о бюджете	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	формирование и направление предложений об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
Доведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств	формирование и представление в орган федерального казначейства (финансовый орган) расходного расписания	уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств
	формирование и представление в орган Федерального казначейства (финансовый орган) реестра расходных расписаний	уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств
Составление свода бюджетных смет, утверждение и ведение бюджетных смет (свода бюджетных смет)	составление свода бюджетных смет	уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств
	утверждение и ведение свода бюджетных смет	уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств
	утверждение и ведение бюджетных смет	уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств
Формирование и утверждение государственных (муниципальных) заданий в отношении подведомственных государственных (муниципальных) учреждений	формирование государственных (муниципальных) заданий в отношении подведомственных государственных (муниципальных) учреждений	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	утверждение государственных (муниципальных) заданий в отношении подведомственных государственных (муниципальных) учреждений	руководитель главного администратора бюджетных средств
Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении	сбор и анализ информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета (результативности их использования) по соответствующему трансферту	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	представление результатов руководителю (заместителю руководителя) главного администратора бюджетных средств анализа информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	принятие мер по обеспечению условий предоставления средств из бюджета по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета	руководитель (заместитель руководителя) главного администратора бюджетных средств
Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности	составление бюджетной отчетности	уполномоченное должностное лицо субъекта учета
	представление бюджетной отчетности	уполномоченное должностное лицо субъекта учета
	составление сводной бюджетной отчетности	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	представление сводной бюджетной отчетности	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет, пеней и штрафов по ним (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном деле)	формирование (актуализация) и утверждение перечня администраторов доходов бюджетов, подведомственных главному администратору доходов бюджетов	уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет	администратор доходов бюджетов, администратор источников финансирования дефицита бюджета
	принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представление в орган федерального казначейства поручений (сообщений) для осуществления возврата	администратор доходов бюджетов, администратор источников финансирования дефицита бюджета
	уточнение платежей в бюджет, в том числе невыясненных поступлений	администратор доходов бюджетов, администратор источников финансирования дефицита бюджета