Приложение. Долгосрочный бюджетный прогноз Республики Хакасия на период до 2030 года

Приложение

Долгосрочный бюджетный прогноз Республики Хакасия на период до 2030 года
(утв. постановлением Правительства Республики Хакасия от 27 февраля 2017 г. N 75)

С изменениями и дополнениями от:

14 февраля 2018 г.

1. Цели и задачи бюджетного прогнозирования

Долгосрочный бюджетный прогноз Республики Хакасия на период до 2030 года (далее - Бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком разработки и утверждения бюджетного прогноза Республики Хакасия на долгосрочный период, утвержденным постановлением Правительства Республики Хакасия от 26.06.2015 N 311.

Целью разработки Бюджетного прогноза является оценка долгосрочной динамики бюджетных параметров, которая позволит путем выработки и реализации соответствующих решений в сфере налоговой, бюджетной и долговой политики обеспечить необходимый уровень сбалансированности республиканского и местных бюджетов, а также достижение стратегических целей социально- экономического развития Республики Хакасия.

Исходя из целеполагания Бюджетного прогноза, определены следующие задачи, способствующие достижению эффективных результатов:

осуществление бюджетного прогнозирования на период, позволяющий оценить основные изменения и последствия социально-экономических и иных событий, оказывающих наибольшее воздействие на состояние бюджетной системы Республики Хакасия;

принятие дополнительных мер по совершенствованию налоговой, бюджетной, долговой политики, включая повышение эффективности бюджетных расходов, которые способствуют сбалансированности бюджетов, а также решению ключевых задач социально-экономического развития республики в долгосрочном периоде;

профилактика бюджетных рисков для бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия с целью заблаговременного выявления негативных последствий и принятия мер по их минимизации;

определение объемов долгосрочных финансовых обязательств, включая показатели финансового обеспечения государственных программ Республики Хакасия, на период их действия;

обеспечение взаимного соответствия и координации бюджетного прогноза с другими документами стратегического планирования, в первую очередь, с прогнозом социально-экономического развития Республики Хакасия на долгосрочный период и государственными программами Республики Хакасия:

систематизация и регулярный учет основных бюджетных и макроэкономических рисков.

Информация об изменениях:

Раздел 2 изменен 21 февраля 2018 г. - Постановление Правительства Республики Хакасия от 14 февраля 2018 г. N 59

См. предыдущую редакцию

2. Основные итоги развития консолидированного, республиканского бюджетов Республики Хакасия (отчетный период) и текущие характеристики

Консолидированный бюджет Республики Хакасия включает в себя республиканский бюджет, бюджеты пяти городов, восьми муниципальных районов, 87 поселений, входящих в состав муниципальных районов, а также бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Хакасия.

Характеристики исполнения консолидированного бюджета за 2015, 2016 годы с учетом показателей Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Хакасия следующие:

2015 год: по доходам - 28298,9 млн рублей, 72,7% от планируемой суммы доходов, по расходам - 33350,4 млн рублей, 79,7% от планируемой суммы расходов.

Дефицит бюджета составил 5051,5 млн рублей;

2016 год: по доходам - 26500,0 млн рублей, 75,09% от планируемой суммы доходов, по расходам - 33687,5 млн рублей, 86,3% от планируемой суммы расходов.

Дефицит бюджета составил - 7187,3 млн рублей.

По итогам анализа факторов, повлиявших на неисполнение бюджетных назначений (доходов), выявлены следующие причины:

снижение налогооблагаемой прибыли крупнейших налогоплательщиков, что обусловлено значительным влиянием внешних факторов (конъюнктуры мирового рынка);

задолженность плательщиков по арендной плате за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также по аренде имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений;

снижение количества индивидуальных предпринимателей;

снижение платежной дисциплины в результате переноса сроков уплаты имущественных налогов для физических лиц (не позднее 1 декабря), а также с вступлением в силу нового порядка получения уведомлений из налоговых органов на уплату имущественных налогов;

снижение авансовых платежей налогоплательщиков - организаций, в том числе в связи с убыточностью и банкротством, осуществление перерасчетов, зачетов переплат и возвратов земельного налога по результатам судебных разбирательств, в том числе в части снижения налоговой базы по земельному налогу (установление кадастровой стоимости земельных участков в размере рыночной);

сокращение количества обращений граждан и юридических лиц по делам, рассматриваемых в судах общей юрисдикции и мировыми судьями;

снижение поступлений за размещение отходов производства и потребления;

снижение числа фактов оказываемых республиканскими казенными учреждениями платных услуг (работ);

не состоялись запланированные аукционы по продаже имущества и земельных участков;

снижение поступлений штрафов за правонарушения в области дорожного движения в связи со вступлением в силу с 01 января 2016 года изменений федерального законодательства.

Сравнительные характеристики исполнения республиканского бюджет в 2016 году по отношению к 2015 году:

исполнение по доходам - 21706,0 млн рублей (75% к годовым бюджетным назначениям):

доля налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходов республиканского бюджета составила 72,5%, из них 70,7% - налоговые поступления, большая часть из которых обеспечена:

поступлениями налога на доходы физических лиц - 30,3% (33,2% в 2015 году) от общего объема налоговых доходов;

налогом на прибыль организаций - 26,7% (26,8% в 2015 году);

налогом на имущество организаций - 13,6% (14,4% в 2015 году);

акцизами по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, - 16,4% (14,0% в 2015 году);

доля неналоговых доходов в общей сумме доходов республиканского бюджета в 2016 году увеличилась на 13 процентных пункта по сравнению с 2015 годом.

Структура неналоговых доходов за 2016 год:

наибольший удельный вес приходится на штрафы, санкции, возмещение ущерба - 59,30% (2015 год - 64.0%);

платежи при пользовании природными ресурсами составили 13,2% (17,4% в 2015 году);

доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства - 12,2% (10,8% в 2015 году);

доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, составили 6,9% всех неналоговых доходов (7,2% в 2015 году);

доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 8,2% (0,7% в 2015 году).

Доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов снизились на 14,3% к уровню 2015 года и составила 26,2%, из них 98,0% из федерального бюджета, снижение на 0,3% по отношению к аналогичному периоду 2015 года (98,3%).

Недоимка по налогам и сборам в бюджетную систему Российской Федерации от налогоплательщиков Республики Хакасия увеличилась на 452,3 млн рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - на 274,7 млн рублей, региональным налогам и сборам - на 87,1 млн рублей, по местным налогам и сборам - на 73,3 млн рублей и по налогам со специальным налоговым режимом - на 17,2 млн рублей.

По итогам анализируемого периода в 2016 году наблюдается сокращение поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Республики Хакасия на 6,4% по сравнению с 2015 годом.

Сложившаяся ситуация обусловлена значительным влиянием внешних факторов (конъюнктуры мирового рынка) на формирование налогооблагаемой прибыли крупнейших налогоплательщиков Республики Хакасия, относящихся к промышленному производству, которые составляют основную долю в формировании валовой добавленной стоимости республики (34,3%).

Так, за характеризуемый период из-за колебаний мирового рынка произошло снижение мировых цен на продукцию экспортно ориентированных организаций, из-за высоких темпов роста цен в обрабатывающей промышленности произошло снижение потребительского интереса на выпускаемую продукцию легкой промышленности.

Наряду с макроэкономическими факторами влияние на динамику поступлений собственных доходов Республики Хакасия оказали мероприятия, проводимые на федеральном уровне: индексация специфических ставок акцизов по подакцизным товарам, изменение норматива зачисления государственной пошлины за совершение федеральными органами исполнительной власти юридически значимых действий в случае подачи заявления и документов через многофункциональные центры, установление особенностей определения налоговой базы в отношении отдельных объектов недвижимого имущества, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества.

Поэтому в Республике Хакасия реализуется план мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Республики Хакасия на 2016 - 2019 годы, утвержденный постановлением Президиума Правительства Республики Хакасия от 09.06.2016 N 60-п.

В рамках плана проводится работа по:

оптимизации системы налоговых льгот, ставок и преференций по региональным и местным налогам (отмена неэффективных льгот, пересмотр ставок, не влияющих на стимулирование предпринимательской активности);

увеличению доходного потенциала (в том числе расширение налоговой базы и повышение собираемости по налогу на доходы физических лиц, платежей от использования имущества, земельных участков и объектов капитального строительства);

созданию благоприятных условий для развития бизнес-проектов на территории республики;

оптимизации штатной численности и сокращению расходов на содержание органов государственной и муниципальной власти Республики Хакасия, в том числе за счет реорганизации органов государственной власти и преобразования муниципальных образований республики путем их объединения, по оптимизации расходов на содержание бюджетной сети;

использованию при бюджетном планировании реалистичных оценок и прогнозов: социально-экономического развития и бюджетного прогноза с целью минимизации рисков несбалансированности бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия;

введению критериев нуждаемости и адресности при предоставлении мер социальной поддержки гражданам, а также введению дополнительных критериев при назначении мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, способствующей сокращению прироста численности получателей;

введению моратория на строительство (реконструкцию) новых объектов капитального характера, за исключением объектов в рамках софинансирования из федерального бюджета и объектов, финансируемых за счет средств дорожного фонда;

регулированию контрактной системы в сфере закупок;

мораторию на принятие новых расходных обязательств;

оценке предоставления субсидий из республиканского бюджета;

управлению инвестициями и государственным долгом;

совершенствованию долговой политики Республики Хакасия, сокращению государственного долга и сдерживанию расходов на его обслуживание за счет:

- экономии на процентах в результате замещения рыночных заимствований бюджетными кредитами;

- направления 50% дополнительных поступлений налоговых и неналоговых доходов;

- направления экономии в результате снижения ставок по действующим кредитным договорам при снижении ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации.

В целях выбора оптимальных форм поддержки важных для республики отраслей экономики, создания стимулов и формирования благоприятных условий для развития бизнеса на региональном уровне была проведена работа в соответствии с Планом мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в Республике Хакасия в 2015 - 2017 годах (распоряжение Главы Республики Хакасия - Председателя Правительства Республики Хакасия от 13.02.2015 N 15-рп):

подготовлен ряд законопроектов, принятых Верховным Советом Республики Хакасия в 2015 году, для обеспечения благоприятных условий ведения предпринимательской деятельности, в целях поддержки малого и среднего предпринимательства, развития самозанятости населения внесены изменения в законодательство Республики Хакасия, которые устанавливают для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную и патентную системы налогообложения, двухлетние налоговые каникулы, а также для ряда категорий налогоплательщиков - понижение налоговой ставки в отношении отдельных видов экономической деятельности;

расширен перечень видов деятельности по патентной системе налогообложения, сохранены действия налоговых льгот, связанных с оказанием государственной поддержки развития агропромышленного комплекса республики (для налогоплательщиков, осуществляющих производство, переработку и хранение сельскохозяйственной продукции, действие льгот пролонгировано на 2016 год и планируется к сохранению в плановом периоде);

мер государственной поддержки инвестиционной деятельности, предоставляемых в соответствии с Законом Республики Хакасия от 02.04.2010 N 27-ЗРХ "О государственной поддержке инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Республики Хакасия";

ежемесячно проводится анализ поступлений собственных (налоговых и неналоговых) доходов, недоимки в консолидированный бюджет Республики Хакасия в разрезе муниципальных образований и мониторинг уплачиваемых крупнейшими налогоплательщикам и налоговых платежей в консолидированный бюджет Республики Хакасия;

реализованы меры, направленные на повышение роли имущественных налогов. Муниципальными образованиями проводится разъяснительная работа с населением в целях побуждения лиц к регистрации права собственности на земельные участки и объекты капитального строительства. По итогам 2016 года зарегистрированы права на 3860 земельных участков и на 3735 объектов капитального строительства. Дополнительные поступления в 2017 году предполагаются в размере 12,0 млн рублей.

Кроме того, для обеспечения роста доходного потенциала муниципальных образований был принят закон Республики Хакасия, предусматривающий с 01 января 2016 года переход к исчислению налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. С этой целью в муниципальных образованиях созданы межведомственные комиссии, которые совместно с комиссиями территориальных налоговых органов осуществляют мероприятия, направленные на легализацию налоговой базы и "теневой" заработной платы.

В соответствии с приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 26.07.2010 N 87-од "О порядке комплексной оценки деятельности органов местного самоуправления по расширению доходного (налогового) потенциала местных бюджетов" (с последующими изменениями) проводилась оценка практической деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Республики Хакасия по расширению доходного (налогового) потенциала местных бюджетов. Оценка производилась на основании показателей результативности выполнения органами местного самоуправления минимального и основного объемов требований.

Полученная органом местного самоуправления общая оценка (общий индикатор результативности) учитывалась при осуществлении отбора муниципальных образований в целях предоставления и распределения субсидий из республиканского бюджета Республики Хакасия местным бюджетам.

Формирование и исполнение расходной части республиканского бюджета Республики Хакасия в 2015, 2016 годах осуществлялось в программном формате, так, в 2016 году 97,5% расходов бюджета осуществлялись в рамках 28 государственных программ (85% в 2015 году).

Исполнение по расходам составило 28472,6 млн рублей, меньше аналогичного периода 2015 года на 186,3 млн рублей, что обусловлено, в первую очередь, осуществлением мероприятий Плана по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Республики Хакасия (постановление Президиума Правительства Республики Хакасия от 09.06.2016 N 60-п).

В условиях экономического кризиса концентрация бюджетных ресурсов ориентирована на необходимость безусловного выполнения решений, принятых на федеральном уровне, за счет которых значительно увеличились расходные обязательства субъектов Российской Федерации. Поэтому сохраняется социальная направленность республиканского бюджета, доля социально направленных расходов ежегодно увеличивается, темпы роста превосходят другие направления бюджетных расходов, снижается удельный вес расходов на развитие экономики в общей сумме расходов республиканского бюджета (таблица 1).

Таблица 1

Анализ структуры расходов республиканского бюджета Республики Хакасия по основным направлениям в общей сумме расходов республиканского бюджета

Наименование раздела бюджетной классификации	Структура расходов, процентов от общей суммы расходов республиканского бюджета
	2014 год	2015 год	2016 год
1	2	3	4
Общегосударственные вопросы	5.9	4,7	5,06
Национальная оборона	0,05	0,04	0,04
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1.4	1,2	1,2
Национальная экономика	11,4	9,5	9,7
Жилищно-коммунальное хозяйство	2,7	11,4	2,2
Охрана окружающей среды	0,4	0,16	0,3
Образование	29,9	24,6	25,3
Культура, кинематография	4	3,7	3,3
Здравоохранение	19,5	21,5	27,8
Социальная политика	15,5	15,2	14,8
Физическая культура и спорт	1,6	1,2	1,5
Средства массовой информации	0,5	0,4	0,4
Обслуживание государственного и муниципального долга	3.3	3,9	6,6
Межбюджетные трансферты общего характера	3,9	2,5	1,8
Всего	100	100	100

При исполнении республиканского бюджета в 2015 - 2017 годах, а также при планировании на 2018 год Правительством Республики Хакасия были приняты меры по пересмотру расходной части с целью ее оптимизации, но в то же время не было возможности и полномочий сократить большую часть расходов, а именно расходов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, на формирование дорожного фонда, увязанных с доходными поступлениями бюджета, установленных федеральным законодательством в дорожной сфере.

Неприемлемо сокращение расходов на сельское хозяйство, которое является единственным направлением, активно поддерживаемым Правительством Республики Хакасия, где ежегодно прослеживается рост показателей, в том числе благодаря государственной помощи. Развитие данной отрасли необходимо в рамках государственной политики импортозамещения и обеспечения продовольственной безопасности страны.

В подобной ситуации в целях сбалансированности бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия являются неизбежными заимствования, привлечение дополнительных источников финансирования и, соответственно, рост расходов по обслуживанию государственного долга по разделу "Общегосударственные вопросы".

Основные источники финансирования дефицита бюджета Республики Хакасия - это привлечение кредитов кредитных организаций и размещение облигационных займов, поэтому рыночные заимствования занимают наиболее значительную долю в структуре государственного долга Республики Хакасия. Так, по итогам 2015 и 2016 годов доля рыночных заимствований составила 79,2% и 87,2% соответственно.

Значительный рост долговой нагрузки на бюджет Республики Хакасия, начиная с 2013 года, обусловлен существенным увеличением расходов на выполнение социальных обязательств, связанных с необходимостью исполнения майских указов Президента РФ от 2012 года по повышению зарплат работникам бюджетной сферы, и, как следствие, формированием максимального дефицита бюджета.

Вопрос закредитованности регионального бюджета на сегодняшний день приобрел острый характер не только в Республике Хакасия, но также и в других регионах Российской Федерации. Так, в 50 регионах Российской Федерации долг превышает половину собственных доходов, а в восьми регионах он выше, чем собственные доходы.

Текущие характеристики бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия сформированы по показателям исполнения бюджетов за первое полугодие 2017 года.

Основные параметры исполнения бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия за первое полугодие 2017 года характеризовались следующими показателями:

1. Консолидированный бюджет Республики Хакасия с учетом показателей Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Хакасия:

исполнение по доходам - 16407,4 млн рублей, или 46,5% к годовым бюджетным назначениям. При этом общий объем исполненных доходов увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2016 года на 1945,7 млн рублей;

исполнение по расходам - 18066,2 млн рублей, или 43,9% к годовым бюджетным назначениям. При этом общий исполненный объем расходов уменьшился по сравнению с аналогичным периодом 2016 года на 853,4 млн рублей.

Превышение расходов над доходами по исполнению консолидированного бюджета за первое полугодие 2017 года сложилось в размере 1 658,8 млн рублей.

2. Республиканский бюджет Республики Хакасия:

исполнение по доходам составило 7 444,9 млн рублей, или 46,6% к годовым бюджетным назначениям. При этом общий объем исполненных доходов уменьшился по сравнению с аналогичным периодом 2016 года на 1459,2 млн рублей;

исполнение по расходам - 12805,5 млн рублей, или 47,5% к годовым бюджетным назначениям. При этом общий объем исполненных расходов уменьшился по сравнению с аналогичным периодом 2016 года на 1356,6 млн рублей.

Превышение расходов над доходами по исполнению республиканского бюджета за первое полугодие 2017 года сложилось в размере 5360,6 млн рублей.

Структура расходов республиканского бюджета на 2017 год следующая:

68% в общем объеме расходов - расходы на социальную сферу;

12% от общего объема расходов - расходы на развитие отраслей национальной экономики и жилищно-коммунальное хозяйство, в том числе на поддержку дорожного хозяйства, сельхозтоваропроизводителей и предпринимателей;

20% от общего объема расходов - расходы на публично-нормативные обязательства и прочие направления.

В 2017 году 98% расходов республиканского бюджета предусмотрено в рамках 29 государственных программ.

Дефицит республиканского бюджета в 2017 году прогнозируется в объеме 4982,0 млн рублей.

Анализ исполнения бюджетов Республики Хакасия за период 2014 - 2016 годов и первое полугодие 2017 года отражает недостаток собственных (незаемных) финансовых ресурсов для исполнения принятых расходных обязательств, опережающий темп роста расходов по сравнению с темпом роста доходных источников, и. как следствие, значительное увеличение объема государственного долга Республики Хакасия.

В течение 2017 года проведена работа по оптимизации структуры государственного долга Республики Хакасия и снижению расходов на его обслуживание:

- заключено соглашение с Министерством финансов Российской Федерации о предоставлении бюджету Республики Хакасия из федерального бюджета бюджетного кредита для частичного покрытия дефицита бюджета Республики Хакасия сроком на пять лет на общую сумму 1 млрд 295 млн рублей;

- заключены соглашения с Министерством финансов Российской Федерации о предоставлении бюджету Республики Хакасия из федерального бюджета бюджетных кредитов для частичного покрытия дефицита бюджета Республики Хакасия с целью рефинансирования коммерческих заимствований со сроками погашения в 2018 - 2019 годах и 2021 - 2022 годах на общую сумму 4 млрд 700 млн рублей;

- проведена работа с коммерческими банками по снижению процентных ставок по полученным кредитам:

АО СМП Банк - процентная ставка снижена с 13,4% до 11,0%;

ПАО "Совкомбанк" - процентная ставка снижена с 15,5% до 13,5%;

ПАО "Сбербанк России" - процентная ставка снижена с 13,5% до 11,5%;

АО "Альфабанк" - процентная ставка снижена с 12,5% до 12,25%;

- досрочно погашены банковские кредиты в объеме 4 млрд рублей, полученные по ставке от 11,5% до 13,5% годовых, путем перекредитования под более низкую процентную ставку - 11,0%.

По результатам проведенной работы прогнозируется, что общая экономия средств по обслуживанию государственного долга Республики Хакасия за 2017 год составит 68,0 млн рублей.

Информация об изменениях:

Раздел 3 изменен 21 февраля 2018 г. - Постановление Правительства Республики Хакасия от 14 февраля 2018 г. N 59

См. предыдущую редакцию

3. Подходы, принципы и методология разработки Бюджетного прогноза

Предполагается, что Бюджетный прогноз должен определять необходимые характеристики бюджетов Республики Хакасия для реализации целей социально- экономического развития региона, определять первостепенные подходы к формированию основных направлений бюджетной политики республики, при этом долгосрочные планы будут регулярно актуализироваться с учетом фактических условий развития экономики, возможной переоценки приоритетных задач и изменений внешних условий.

Для достижения целей долгосрочного бюджетного планирования необходимо соблюдение следующих основных принципов:

системность, создание определенной системы, которая должна состоять из конкретных методов и способов сбора, обработки и анализа исходной информации для долгосрочного прогнозирования и планирования, регулярности анализа и оценки рисков для бюджетной системы Республики Хакасия и их использования в бюджетном планировании;

целенаправленность, выработка долгосрочных и краткосрочных планов, направленных на достижение установленных целей и задач стратегического планирования;

адекватность, прогнозирование и планирование в рамках реальных политических и экономических условий;

полнота прогнозирования (учета) финансовых ресурсов, обязательств и регулярных инструментов, используемых для достижения целей государственной политики;

устойчивость и сбалансированность бюджетов, применение мер по обеспечению гибкости объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их использования в соответствии с уточнением приоритетных задач либо сокращения (в пределах условно-утвержденных расходов) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов, а также сохранение государственного долга Республики Хакасия и муниципального долга на экономически безопасном уровне, позволяющем обеспечивать привлечение заемных средств на условиях реальной возможности обслуживания, погашения данных обязательств и применения мер, направленных на рост доходной базы бюджетов;

надежность (достоверность) и консервативность оценок и прогнозов, положенных в основу долгосрочной бюджетной политики;

эффективность, создание постоянно действующих механизмов повышения эффективности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;

вариантность, разработка бюджетного прогноза с разными количественными характеристиками бюджетов на основании показателей прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия на долгосрочный период;

прозрачность и открытость, на постоянной основе должны применяться механизмы обеспечения публичности и доступности планов и отчетов по реализации бюджетной политики.

С учетом основных принципов для эффективного формирования, реализации и утверждения Бюджетного прогноза были определены следующие основные подходы:

совершенствование нормативных правовых актов, регулирующих и систематизирующих процессы стратегического планирования в Республике Хакасия;

определение цели и задач Бюджетного прогноза;

характеристика макроэкономической ситуации в Республике Хакасия с учетом основных показателей прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия на долгосрочный период;

формирование системы исходных данных для Бюджетного прогноза на вариантной основе с учетом вариантов сценарного развития, установленных прогнозом социально-экономического развития Республики Хакасия на долгосрочный период;

обоснование выбора базового варианта сценарного развития Бюджетного прогноза;

выявление бюджетных рисков, их классификация и меры по профилактике;

определение механизма реализации Бюджетного прогноза, мер ответственности за выполнение и практическое его применение;

использование в целях долгосрочного бюджетного прогнозирования оперативных решений, позволяющих достичь требуемых результатов и уровня сбалансированности бюджетов Республики Хакасия;

оказание на постоянной основе методологической и консультационной поддержки муниципальным образованиям и главным распорядителям средств республиканского бюджета Республики Хакасия по вопросам долгосрочного бюджетного прогнозирования и планирования;

полноценное включение разработки и обеспечения учета Бюджетного прогноза в бюджетный процесс.

Общая эффективность реализации Бюджетного прогноза будет определяться путем его практического применения в рамках бюджетного процесса, а также при разработке, утверждении и реализации документов государственного стратегического планирования.

Следуя принципу системности долгосрочного бюджетного планирования, методология бюджетного прогнозирования сформирована на совокупности приемов, методов и способов разработки прогнозных и плановых документов: подготовка базы данных (сбор необходимой информации), проведение аналитического исследования и соединение информации в единое целое, применение формализованных методик. Так, аналитические исследования основных прогнозируемых показателей проводились методом экстраполяции (изучение сложившихся в прошлом и настоящем тенденций развития бюджетов республики).

Прогнозирование доходной части бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия проводилось с учетом норм бюджетного и налогового законодательства, действующих на момент формирования Бюджетного прогноза, с учетом его изменения на среднесрочную перспективу. Для определения оптимальной величины ожидаемых поступлений бюджетных доходов в консолидированный бюджет Республики Хакасия применялся метод экономического анализа, оценочный и индексный методы исходя из оценки поступления доходов в текущем году.

Информационной базой для составления Бюджетного прогноза послужили отчеты об исполнении консолидированного бюджета республики, отчетность Федеральной налоговой службы, данные статистического наблюдения. Так, анализ структуры налоговых поступлений по видам налогов позволяет судить о характере распределения доходов в экономике региона.

На изменение доходной части бюджетов в долгосрочной перспективе оказали влияние такие экономические показатели прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия на период до 2030 года, как объем ВРП, фонда начисленной заработной платы, объемы отгруженных товаров собственного производства по ОКВЭД "Добыча полезных ископаемых", а также факторы, не связанные с макроэкономическими показателями. К таким факторам относятся развитие промышленности, инвестиционная активность, демографические изменения и динамика доходов населения.

По отдельным источникам доходов в расчетах использованы дополнительные показатели и экспертные оценки, прогнозируемые отраслевыми министерствами (ведомствами) Республики Хакасия, Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Республики Хакасия, а также данные налоговой и бюджетной отчетности.

Прогнозирование доходов республиканского бюджета основывалось и на ежегодно проводимой работе по оценке эффективности предоставляемых налоговых льгот и преференций.

Доходы местных бюджетов спрогнозированы с учетом распределения налоговых и неналоговых доходов между республиканским бюджетом и местными бюджетами по нормативам, предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Прогнозирование расходной части республиканского бюджета Республики Хакасия осуществлялось в соответствии с задачами, определенными основными направлениями бюджетной политики в Республике Хакасия на трехлетний период, и выстраивалось в программном формате (метод программно-целевого планирования). Государственные программы Республики Хакасия, являющиеся документами стратегического планирования, позволили обеспечить выбор приоритетных направлений по использованию бюджетных средств, которые, в первую очередь, направлены на исполнение действующих расходных обязательств.

Общий объем расходов республиканского и местных бюджетов определен исходя из прогнозируемого объема доходных источников соответствующих бюджетов, уровня дефицита и долговых обязательств.

В этих целях использовались основные показатели сети, штатов и контингента республиканских и муниципальных учреждений Республики Хакасия, анализировалась информация по кредиторской задолженности по расходам консолидированного бюджета Республики Хакасия, проведена оценка эффективности реализации государственных программ Республики Хакасия (постановление Правительства Республики Хакасия от 23.04.2013 N 221 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Хакасия"),

Объем прогнозных расходов пересчитан, начиная с 2021 года, методом индексации с использованием индекса цен, который определен по вариантам сценарного развития прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия на период до 2030 года (постановление Правительства Республики Хакасия от 07.09.2015 N 87-п с последующими изменениями).";

Прогноз межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета Республики Хакасия бюджетам муниципальных образований определялся на основе единых методик, утвержденных нормативными правовыми актами Республики Хакасия.

Субвенции спрогнозированы в объеме, необходимом для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Республики Хакасия, переданных для осуществления органам местного самоуправления соответствующими законодательными актами. Объем прогнозных субвенций, начиная с 2020 года, пересчитан методом индексации аналогично прогнозным расходам бюджета.

Общий объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) рассчитан исходя из необходимости достижения минимального уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципального образования Республики Хакасия в соответствии с Методикой распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Республики Хакасия, утвержденной Законом Республики Хакасия от 07.12.2007 N 93-ЗPX "О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия".

Дотации на выравнивание бюджетам поселений за счет средств республиканского бюджета рассчитаны в соответствии с Методикой расчета субвенций бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств республиканского бюджета Республики Хакасия, утвержденной Законом Республики Хакасия от 06.12.2007 N 87-ЗРХ "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Республики Хакасия государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств республиканского бюджета Республики Хакасия".

В случае возникновения рисков неисполнения расходных обязательств и разбалансированности местных бюджетов Бюджетным прогнозом предусмотрено оказание финансовой помощи из республиканского бюджета Республики Хакасия в виде дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. Объем дотации спрогнозирован на основе объема средств, предоставляемых на поддержку мер по обеспечению сбалансированности муниципальных образований в предшествующем финансовом году в соответствии с Порядком предоставления из республиканского бюджета Республики Хакасия иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам Республики Хакасия в форме дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, утвержденным постановлением Правительства Республики Хакасия от 09.11.2015 N 574.

Субсидии и иные межбюджетные трансферты муниципальным образованиям предусмотрены в объемах, утвержденных соответствующими государственными программами Республики Хакасия. В целях стимулирования органов местного самоуправления муниципальных образований Республики Хакасия по расширению доходного (налогового) потенциала местных бюджетов и повышению эффективности бюджетных расходов на местном уровне Бюджетным прогнозом предусмотрены субсидии на реализацию мероприятий муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов, а также иные межбюджетные трансферты стимулирующего характера.

Абзац исключен. - Постановление Правительства Республики Хакасия от 14 февраля 2018 г. N 59 (Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного постановления)

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Объем государственного долга Республики Хакасия по базовому варианту спрогнозирован с учетом Правил предоставления (использования, возврата) из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации бюджетных кредитов на 2017 год, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2016 N 1482, устанавливающих ограничение объема рыночных заимствований (не более 50% от общего объема доходов бюджета Республики Хакасия без учета безвозмездных поступлений за 2020 год и за 2021 год к 01 января 2021 года и к 01 января 2022 года соответственно), а также с учетом сокращения объема государственного долга Республики Хакасия с 01 января 2018 года по 01 января 2022 года в номинальном выражении не менее чем на 5% ежегодно.

Информация об изменениях:

Раздел 4 изменен 21 февраля 2018 г. - Постановление Правительства Республики Хакасия от 14 февраля 2018 г. N 59

См. предыдущую редакцию

4. Основные подходы к формированию и реализации задач бюджетной политики Республики Хакасия на долгосрочный период

В соответствии с пунктом 2 статьи 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации одной из основных задач бюджетного прогноза для дальнейшей траектории развития бюджетной системы является обеспечение предсказуемости и соответствия планируемых расходов реальным возможностям бюджета, на основании которых определяются основные подходы (ориентиры) к формированию и реализации задач, целей бюджетной политики.

В условиях разработки и введения бюджетного прогноза в бюджетный процесс Республики Хакасия основным подходом (ориентиром) бюджетной политики на долгосрочную перспективу должно стать определение задач и целей на основе базы данных Бюджетного прогноза с учетом основных принципов долгосрочного планирования, которые направлены на:

минимизацию и профилактику бюджетных рисков;

на проведение эффективной налоговой политики, нацеленной на сохранение и развитие доходного потенциала консолидированного бюджета в долгосрочной перспективе, на привлечение инвестиций в экономику Республики Хакасия за счет создания благоприятных условии для деятельности хозяйствующих субъектов;

обеспечение условий по сдерживанию роста бюджетных расходов, по ограничению уровня дефицита и государственного долга Республики Хакасия, по планированию объема и структуры государственного долга Республики Хакасия, по своевременному и полному исполнению принятых обязательств по погашению и обслуживанию государственного долга Республики Хакасия, по соблюдению баланса финансовых ресурсов, направляемых на выполнение полномочий органов государственной власти Республики Хакасия и органов местного самоуправления муниципальных образований Республики Хакасия. при осуществлении межбюджетного регулирования.

Цели и задачи должны способствовать решению вопросов по внедрению новых бюджетных правил, устанавливаемых Российской Федерацией, повышению эффективности и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления и бюджетирования, а также повышению эффективности финансового менеджмента в органах государственной власти Республики Хакасия (органах местного самоуправления муниципальных образований Республики Хакасия) и в учреждениях, усилению финансового контроля за целевым и результативным использованием бюджетных средств.

Учитывая ограниченные возможности республиканского бюджета, следует особое внимание уделять проведению структурных реформ, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов. Требуется существенное повышение качества обоснований и точности планирования финансовых ресурсов, необходимых для исполнения соответствующих задач и достижения приоритетных целей социально-экономического развития Республики Хакасия. Государственные программы Республики Хакасия должны быть актуализированы в соответствии со стратегией социально-экономического развития Республики Хакасия и бюджетным прогнозом.

Информация об изменениях:

Раздел 5 изменен 21 февраля 2018 г. - Постановление Правительства Республики Хакасия от 14 февраля 2018 г. N 59

См. предыдущую редакцию

5. Условия формирования Бюджетного прогноза, основные характеристики бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия на период до 2030 года

В основу формирования Бюджетного прогноза положено проведение взвешенной долговой политики Республики Хакасия, направленной на сдерживание роста государственного и муниципального долга Республики Хакасия за счет последовательного сокращения дефицита республиканского и местных бюджетов, планирование и осуществление государственных заимствований исходя из необходимости безусловного исполнения долговых обязательств Республики Хакасия и минимизацию расходов на обслуживание долговых обязательств республики.

Бюджетный прогноз сформирован на основании прогнозных показателей социально-экономического развития Республики Хакасия на период до 2030 года по трем вариантам (сценариям) развития (постановление Президиума Правительства Республики Хакасия от 07.09.2015 N 87-п с последующими изменениями).

За период 2014 - 2016 годов на развитие бюджетной системы Республики Хакасия оказали влияние неблагоприятные внешнеэкономические и политические факторы, сложившиеся в Российской Федерации, воздействие которых проявилось в снижении ВРП, спаде инвестиционной активности, значительном росте инфляции, ощутимом снижении реальных доходов населения и доходов бюджетов.

Анализ динамики расходов бюджетов Республики Хакасия за трехлетний период по отношению к росту объема ВРП показал, что прирост расходов не оказал влияние на рост ВРП, что обусловлено ростом социальных расходов.

Так, рост расходов республиканского бюджета Республики Хакасия в 2016 году к уровню 2014 года составил 18,8%, а удельный вес объема расходов республиканского бюджета в объеме ВРП увеличился всего на 0,8%.

Доля бюджетных расходов республики в ВРП, а, соответственно, и степень участия публичного сектора в региональной экономике в 2014 - 2016 годах остаются на одном уровне: 18-19% - для консолидированного бюджета, 14-16% - для республиканского бюджета и 7-8% - для местных бюджетов (таблица 2).

Таблица 2

Динамика роста расходов бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия и роста удельного веса расходов бюджетов в объеме ВРП

Наименование показателя	2014 год	2015 год	2016 год	Оценка (рост/снижение (-) к уровню 2014 года, процентов
Расходы, млн рублей
Консолидированный бюджет, в том числе бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования РХ	29 177,2	33 350,4	33 687,5	15,5
Республиканский бюджет	23 957,1	28 685,9	28 472,6	18,8
Консолидированные бюджеты муниципальных образований	13 038,9	12 499,6	12 885,43	-1,2
Валовой региональный продукт, млн рублей	160 435,0	171 663,9	180 500,0	12,5
Расходы, процентов в ВРП
Консолидированный бюджет, в том числе бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования РХ	18,2	19,4	18,6	0,4
Республиканский бюджет	14,9	16,7	15,7	0,8
Консолидированные бюджеты муниципальных образований	8,1	7,3	7,1	-1

При этом доля расходов консолидированного бюджета Республики Хакасия в ВРП меньше аналогичного среднего показателя по Сибирскому федеральному округу (24,8%) (информационно-аналитический раздел, страница "Анализ исполнения региональных бюджетов Российской Федерации", раздел "Мониторинг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" сайта Министерства финансов Российской Федерации).

В целях адаптации экономики и бюджетной системы Республики Хакасия к изменившимся макроэкономическим условиям Правительством Республики Хакасия реализуются меры, которые направлены на оживление деловой активности, стабилизацию доходов бюджетов Республики Хакасия, обеспечение исполнения принятых расходных обязательств и повышение степени предсказуемости реализуемой бюджетной политики, что в итоге должно способствовать росту привлекательности экономики для потенциальных инвесторов и повышению эффективности действий органов государственного управления в целом.

Одним из основных и важных механизмов процесса адаптации как Российской Федерации, так и субъектов Российской Федерации определено долгосрочное прогнозирование, которое должно быть выстроено взаимоувязанной системой документов государственного стратегического планирования субъектов

Российской Федерации как на региональном уровне, так и с документами государственного стратегического планирования Российской Федерации.

Поэтому Бюджетный прогноз формировался с учетом тенденций социально-экономического развития Российской Федерации и Республики Хакасия.

Так, прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов характеризуется следующими условиями:

снижение неопределенности на сырьевых и финансовых рынках;

сохранение антироссийских санкций;

постепенное замедление мирового экономического роста с 3,2% в 2016 году до 2,8% к 2020 году;

ограничение темпов роста тарифов естественных монополий;

повышение инвестиционной активности частного сектора экономики;

снижение численности населения трудоспособного возраста;

необходимость безусловного исполнения социальных обязательств государства перед населением.

Исходя из условий, Бюджетный прогноз разработан на базе трех вариантов (сценариев) прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия на период до 2030 года, которые предполагают постепенное восстановление экономического роста и расширение процессов импортозамещения при сохранении во всех трех вариантах (сценариях) развития консервативной бюджетной политики.

Базовый вариант основан на сохранении современных тенденций развития отраслей экономики, социальной сферы и инфраструктуры, характеризуется экстенсивным развитием организационно-экономических механизмов (вовлечение и наращивание трудовых, капитальных ресурсов и освоение новых месторождений полезных ископаемых). Будут реализовываться наиболее приоритетные и наименее ресурсоемкие проекты. В долгосрочной перспективе, к 2030 году, прогнозируется небольшой, но стабильный экономический рост:

увеличение объема промышленного производства в 1,22 раза в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

увеличение объема ВРП в 1,28 раза в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

увеличение объема инвестиций в основной капитал в 1,2 раза в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

темп снижения индекса потребительских цен (инфляция) составит 2,8% к уровню 2016 года;

снижение численности населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума на 3,4% к уровню 2016 года;

рост численности населения, занятого в экономике, составит 1,7% к уровню 2016 года.

В целом при данном варианте экономического развития предполагается невысокий экономический рост (среднегодовые темпы роста экономики составят всего 0,7 - 1,7%), основная доля экономического роста прогнозируется на период 2024 - 2030 годов.

Прогнозный период 2021 - 2024 годов обусловлен рисками, связанными с нестабильной внешней и внутренней экономикой России, которые имеют значительное воздействие (конъюнктура мирового рынка, рост цен на экспортную продукцию, значительное колебание курса рубля по отношению к доллару США) на деятельность крупнейших налогоплательщиков республики.

Кроме рисков, связанных с ухудшением параметров внешнеэкономической конъюнктуры, к возникновению рисков неисполнения Бюджетного прогноза могут привести факторы, обусловленные изменением подходов к реализации бюджетной и налоговой политики на федеральном уровне, изменением бюджетного и налогового законодательства в отношении региональных и местных бюджетов (снижение нормативов отчислений от налогов и сборов, установление новых расходных обязательств, сокращение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, передача дополнительных полномочий без должного финансового обеспечения).

Ожидается, что рост собственных доходов консолидированного бюджета Республики Хакасия в 2024 году к уровню 2021 года составит всего 7,6% (темп роста объема собственных доходов в среднем составит 2 процентных пункта), рост объема расходов консолидированного бюджета Республики Хакасия -6,8%.

Снижение дефицита консолидированного бюджета Республики Хакасия предполагается с 2019 года и прогнозируется без учета безвозмездных поступлений из федерального бюджета (Методические рекомендации органам государственной власти субъектов Российской Федерации по долгосрочному бюджетному планированию, разработанные Министерством финансов Российской Федерации).

Прогнозный период 2025 - 2030 годов характеризуется умеренными темпами роста экономики (среднегодовой темп роста ВРП составит 1,7%). Объем ВРП увеличится в 2030 году в 1,26 раза в сопоставимых ценах к уровню 2025 года, в связи с чем рост собственных налоговых и неналоговых доходов в 2030 году составит 15,5% к уровню 2025 года (темп роста объема собственных доходов в среднем составит 3 процентных пункта). Рост объема расходов консолидированного бюджета Республики Хакасия к 2030 году - 10,9% к уровню 2025 года.

Предполагается ежегодное снижение доли объема государственного и муниципального долга Республики Хакасия от общего объема доходов консолидированного бюджета Республики Хакасия без учета безвозмездных поступлений, в 2030 году долговые обязательства будут погашены в полном объеме.

Консервативный вариант сформирован на основе ухудшения внешнеэкономических факторов, влияющих на экономику республики, которые продолжат оказывать существенное отрицательное воздействие на бюджетную систему Республики Хакасия. Организационно-экономические механизмы воздействия будут направлены на осуществление мер по преодолению ресурсных ограничений. Из-за ухудшения условий заимствования и возникновения внешних макроэкономических рисков предполагается, что предлагаемые и действующие инвестиционные проекты будут реализовываться со смещением на более поздний срок. При этом планируется реализация комплекса мер, направленных на развитие перерабатывающих производств.

В долгосрочной перспективе по данному варианту развития к 2030 году прогнозируется:

увеличение объема промышленного производства в 1,16 раза в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

увеличение объема ВРП в 1,23 раза в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

увеличение объема инвестиций в основной капитал на 9,4% в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

темп снижения индекса потребительских цен (инфляция) составит 2,6% к уровню 2016 года;

снижение численности населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума на 3,2% к уровню 2016 года;

рост численности населения, занятого в экономике, составит всего 1% к уровню 2016 года.

В консервативном варианте прогнозного периода рост собственных доходов консолидированного бюджета Республики Хакасия в 2024 году к уровню 2021 года составит всего 5% (на 2,6 процентных пункта меньше, чем в соответствующий период базового варианта развития, и на 2,4 процентного пункта меньше, чем в соответствующий период целевого варианта развития), рост объема расходов консолидированного бюджета Республики Хакасия -7,3%.

Дефицит консолидированного бюджета в 2019 году прогнозируется в объеме 3107,72 млн рублей (снижение на 22,8% к уровню 2018 года).

В 2030 году рост собственных доходов консолидированного бюджета Республики Хакасия составит всего 10,5% к уровню 2025 года (на 5 процентных пункта меньше, чем в соответствующий период базового варианта развития, и на 6,4 процентного пункта меньше, чем в соответствующий период целевого варианта развития), рост расходов консолидированного бюджета Республики Хакасия к 2030 году составит 10,8% к уровню 2025 года.

Снижение доли объема государственного и муниципального долга Республики Хакасия от общего объема доходов консолидированного бюджета Республики Хакасия (без учета безвозмездных поступлений) к 2030 году предполагается на 12 процентных пункта от уровня 2025 года.

Целевой вариант основан на благоприятной внешнеэкономической ситуации, способствующей поэтапному переходу республики на достижение целевых показателей, на достижение сбалансированности бюджетов республики и решение задач стратегического планирования. Организационно-экономические механизмы воздействия будут направлены по интенсивному пути развития экономики.

Предполагается, что восстановление положительных внешнеэкономических факторов, оказывающих влияние на развитие экономики в республике, будет способствовать реализации в установленные сроки действующих инвестиционных проектов, позволит организовать реализацию новых инвестиционных проектов, а также позволит провести модернизацию и реконструкцию действующих мощностей добывающей промышленности и создать условия для организации ввода новых мощностей по производству электроэнергии на основе углеводородного сырья.

В металлургическом комплексе продолжится реализация проектов, направленных на выпуск высокотехнологичных изделий дальнейшего передела, расширение сортамента и повышение качества металлопродукции. На территории промплощадок Саяногорского и Хакасского алюминиевых заводов планируется создание нового высокотехнологичного производства - строительство второго Хакасского алюминиевого завода. Планируемая производственная мощность предприятия составит до 600 тыс. тонн в год, на первом этапе создания предприятия производственная мощность увеличится - до 300 тыс. тонн.

В долгосрочной перспективе по данному варианту развития к 2030 году прогнозируется:

увеличение объема промышленного производства в 1,5 раза в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

увеличение объема ВРП в 1,5 раза в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

увеличение объема инвестиций в основной капитал в 1,33 раза в сопоставимых ценах к уровню 2016 года;

темп снижения индекса потребительских цен (инфляция) на 3,6% к уровню 2016 года;

снижение численности населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума на 3,5% к уровню 2016 года;

рост общей численности населения, занятого в экономике, - на 2,3% к уровню 2016 года.

Положительная динамика основных показателей Бюджетного прогноза по данному варианту (сценарию) развития экономики прогнозируются с 2025 года.

Рост собственных доходов консолидированного бюджета Республики Хакасия в первый прогнозный период (2021-2024 годы) составит 8,4%, рост расходов консолидированного бюджета Республики Хакасия составит 5,6% (в 2024 году к уровню 2021 года).

Снижение доли объема государственного и муниципального долга Республики Хакасия от общего объема доходов консолидированного бюджета Республики Хакасия (без учета безвозмездных поступлений) в 2024 году на 31,3 процентных пунктов от уровня 2021 года.

В 2030 году прогнозируется рост собственных доходов консолидированного бюджета Республики Хакасия, который составит 16,9% к уровню 2025 года, а рост расходов консолидированного бюджета Республики Хакасия к 2030 году составит 7,1% к уровню 2025 года.

В целом динамика роста (снижения) основных экономических показателей между базовым, консервативным и целевым вариантами развития прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия на период до 2030 года предполагается с диапазоном отклонения (+/-) на 0,05 - 1,0 процентного пункта.

Прогнозные значения основных показателей развития бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия имеют положительную динамику при реализации первого (базового) и третьего (целевого) вариантов Бюджетного прогноза.

Учитывая, что формирование бюджетов бюджетной системы Республики Хакасия на 2018 год ожидается с максимальным дефицитом, а также с целью исполнения Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Республики Хакасия (постановление Президиума Правительства Республики Хакасия от 09.06.2016 N 60-п) целесообразно выбрать для формирования бюджетного прогноза до 2030 года прогнозные показатели социально-экономического развития исходя из первого (базового) варианта развития экономики, значения основных показателей бюджетов которого являются наиболее приближенными к реальной ситуации, кроме того, этот вариант несет наименьшую нагрузку на все уровни бюджетов Республики Хакасия.

Для достижения положительных значений основных показателей Бюджетного прогноза по базовому варианту развития необходимо в первые годы прогнозного периода осуществлять сдерживание роста расходов на потребление и социальные обязательства государства.

В связи с этим инициативы и предложения по принятию новых расходных обязательств предлагается ограничивать и допускать к рассмотрению после соответствующей оценки их эффективности, пересмотра нормативных правовых актов, устанавливающих действующие расходные обязательства, и учитывать только при условии адекватной оптимизации расходов. Это позволит предотвратить принятие расходных обязательств, не соответствующих возможностям бюджетов.

Несмотря на консервативную бюджетную политику к формированию Бюджетного прогноза, в республике будет продолжена реализация перспективных инвестиционных проектов в ключевых сферах экономики: образовании, здравоохранении, культуре и спорте, социальной поддержки населения. В числе приоритетных направлений будут сохранены расходы на развитие сельского хозяйства, жилищно-коммунального хозяйства, дорожного хозяйства и безусловное исполнение указов Президента Российской Федерации.

При достижении намеченных целей предполагается смена ориентации Бюджетного прогноза на целевой вариант (сценарий) развития экономики.

Прогноз основных характеристик консолидированного и республиканского бюджетов Республики Хакасия, бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Хакасия до 2030 года приведен в приложении 1 к настоящему Бюджетному прогнозу, прогноз основных показателей сбалансированности республиканского бюджета Республики Хакасия на период до 2030 года по выбранному базовому варианту развития бюджетной системы Республики Хакасия представлен в таблице 3.

Информация об изменениях:

Раздел 6 изменен 21 февраля 2018 г. - Постановление Правительства Республики Хакасия от 14 февраля 2018 г. N 59

См. предыдущую редакцию

6. Показатели финансового обеспечения государственных программ Республики Хакасия на период до 2030 года

Бюджетное планирование в Республике Хакасия осуществляется в рамках государственных программ, объединяющих регулятивные (нормативные правовые) инструменты, контрольные функции, бюджетные ассигнования республиканского бюджета для достижения целей государственной политики в соответствующих сферах (отраслях), включая финансовое обеспечение государственных заданий на оказание (выполнение) государственных услуг (работ).

Постановлением Правительства Республики Хакасия от 07.06.2016 N 310 (с последующими изменениями) утвержден перечень государственных программ Республики Хакасия, на реализацию каждой из которых Бюджетным прогнозом установлены предельные объемы расходов республиканского бюджета до 2030 года.

Доля программных расходов в общем объеме расходов республиканского бюджета на 2017 год составила 98% (29 государственных программ), в 2016 году - 97,5% (28 государственных программ).

Исполнение в 2016 году государственных программ составило 18 339,95 млн рублей, или 64,4% от общего объема исполненных расходов республиканского бюджета Республики Хакасия.

Показатели финансового обеспечения государственных программ Республики Хакасия до 2030 года представлены в приложении 2 к настоящему Бюджетному прогнозу на период их действия.

В целях обеспечения сбалансированности республиканского бюджета Республики Хакасия ввиду возможных рисков сокращения расходов при формировании расходной части республиканского бюджета Республики Хакасия предусмотрены условные расходы, не распределяемые по государственным программам.

Информация об изменениях:

Раздел 7 изменен 21 февраля 2018 г. - Постановление Правительства Республики Хакасия от 14 февраля 2018 г. N 59

См. предыдущую редакцию

7. Прогноз основных показателей сбалансированности республиканского бюджета Республики Хакасия на период до 2030 года по выбранному базовому варианту развития бюджетной системы Республики Хакасия

Таблица 3

Прогноз основных показателей сбалансированности республиканского бюджета Республики Хакасия на период до 2030 года по базовому варианту

млн рублей

N п/п	Наименование показателя	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Доходы
1.1	Итого доходов, в том числе межбюджетные трансферты из федерального бюджета Российской Федерации	24002,30	21706,00	24020,42	26376,92	22076,77	22406,62	20965,00	21965,00
1.1.1	Дотации	2445,39	3322,10	3169,48	4259,72	-	-	-	-
1.1.2	Субвенции	1290,53	1330,20	1357,69	1294,46	1338,46	1338,46	-	-
1.1.3	Субсидии	1335,44	1105,10	1279,84	2061,51	745,24	745,24	-	-
1.1.4	Иные межбюджетные трансферты	4649,23	372.010	177,30	37,09	36,73	36,73		-
2. Расходы
2.1	Итого расходов, в том числе межбюджетные трансферты из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия	28685,95	28472,56	29076,36	27687,61	22394,44	14330,46	15497.15	16008,55
2.1.1	Дотации	533,00	330,99	439.56	561,60	562,01	472,53	-	-
2.1.2	Субвенции	5816,10	6137,69	7347,53	6178,33	5018,27	5498,97	-	-
2.1.3	Субсидии	975,40	1058,01	1083,39	1374,16	1131,99	773,55	-	-
2.1.4	Иные межбюджетные трансферты	510,35	348,89	22,95	37,40	12,40	12,40	-	-
Условно-утвержденные расходы		-	-	-	-	512,48	642,63	-	-
2.2	Итого расходов с условно-утвержденными расходами	-	-	-	-	22906,92	14973,09	-	-
2.3. Расходы республиканского бюджета Республики Хакасия по основным разделам бюджетной классификации
2.3.1	Общегосударственные вопросы	1355,20	1457,67	1584,98	1752,01	1338,84	967,60	1001,47	1021.35
2.3.2	Национальная оборона	12,51	12,54	12,39	13,12	13,26	13,75	14.23	14,70
2.3.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	335,60	336,23	479,50	405,32	340,31	172,07	178,09	183,97
2.3.4	Национальная экономика	2705,70	2759,94	3122,59	3127,70	2913,60	2615,96	2706,48	2795,79
2.3.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	3282,65	627,31	371,56	320,83	313,78	308,70	319,50	330,05
2.3.6	Охрана окружающей среды	81,70	96,60	114,32	98,26	90,32	53,74	55,62	57,46
2.3.7	Образование	7032,90	7194,46	8701,30	7572,90	6106,77	1454,60	1658,20	1712,91
2.3.8	Культура и кинематография	1060,06	923,19	794,88	790,96	562,47	253,21	262,07	270,72
2.3.9	Здравоохранение	6156,50	7903,61	2380,46	3070,49	1611,49	760,13	1300,21	1343,12
2.3.10	Социальная политика	4348,35	4200,49	7865,75	8178,61	8073,00	6946,98	6415,84	6628,57
2.3.11	Физическая культура и спорт	340,50	438,89	400,51	432,62	328,88	222,15	229,93	237,51
2.3.12	Средства массовой информации	118,21	117,31	125,86	118,63	110,81	60,14	62,24	64,30
2.3.13	Обслуживание государственного и муниципального долга	1132,60	1891,27	2563,97	1083,02	14,60	14,60	789,40	827,60
2.3.14	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	723,47	513,05	558,29	722,14	576,31	486,83	503,87	520,50
3	Дефицит (-) / профицит (+)	-4683,65	-6766,56	-5055,94	-1310,69	-830,15	-2028,62	5467,85	5956,45
4	Источники финансирования дефицита	4683,65	6766,56	5055,94	1310,69	830.15	2028,62	-	-

Информация об изменениях:

Раздел 8 изменен 21 февраля 2018 г. - Постановление Правительства Республики Хакасия от 14 февраля 2018 г. N 59

См. предыдущую редакцию

8. Риски и угрозы несбалансированности бюджета Республики Хакасия, механизмы профилактики рисков реализации бюджетного прогноза

Сбалансированность бюджетов Республики Хакасия зависит от внешних и внутренних экономических и политических факторов.

Внешним фактором риска является бюджетная и налоговая политика Российской Федерации в части перераспределения дополнительных полномочий на уровень субъектов, внесения изменений в межбюджетные отношения или принятия на федеральном уровне решений, приводящих к увеличению стоимости расходных обязательств регионов и муниципалитетов. Это может повлечь за собой значительное увеличение расходной нагрузки на республиканский бюджет Республики Хакасия и (или) сокращение объема и количества межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета. Кроме того, рост расходных обязательств может быть обусловлен неблагоприятными экономическими условиями, ростом инфляции и цен на услуги естественных монополий.

Основными мерами, направленными на минимизацию риска несбалансированности бюджетов Республики Хакасия, будут постоянная оценка расходных обязательств Республики Хакасия, оптимизация расходов и мораторий на принятие новых расходных обязательств.

Основными рисками в сфере долговой политики являются:

риск рефинансирования - вероятность того, что Республика Хакасия как заемщик не сможет осуществить на приемлемых условиях новые заимствования для погашения накопленного долга и в результате будет вынуждена использовать доходы бюджета для исполнения долговых обязательств.

Значительная доля краткосрочных обязательств в структуре задолженности или неравномерный график погашения значительно повышают указанный риск.

Самый надежный способ управления данным риском - полный отказ от использования краткосрочных инструментов заимствований;

риск увеличения расходов на обслуживание государственного долга республики в связи с ростом процентных ставок на рынке заимствований, а также риски снижения ликвидности финансового рынка. С целью снижения указанных рисков при планировании и исполнении бюджета необходимо проведение политики оптимизации и сдерживания роста расходов,

К числу основных внутренних рисков можно отнести следующие виды рисков:

демографические риски. Рост доли населения старше трудоспособного возраста увеличивает нагрузку на бюджеты за счет увеличения расходов на социальное обеспечение;

снижение конкурентоспособности экономики и производительности труда. Данный фактор носит системный характер. Его результатом является сокращение инвестиций, снижение рентабельности соответствующих видов деятельности и, в конечном итоге, дальнейшее замедление темпов экономического роста;

сокращение (отсутствие интенсивного роста) инвестиций в основной капитал. В среднесрочной перспективе инвестиции остаются практически единственным источником для стимулирования экономического роста, поскольку потенциал стимулирования внутреннего спроса и роста экспорта в настоящее время ограничен.

Дефицит инвестиций в основной капитал сдерживает темп экономического роста, а также формирует условия для консервации и усугубления отставания промышленного производства в регионе.

Основные меры по минимизации внутренних рисков - это сокращение налоговых льгот и реализация проектов, направленных на развитие экономики.