Приложение N 1. Программа проведения проверок

Приложение N 1

Программа

Проверки финансово-хозяйственной деятельности, в том числе проверку соблюдения порядка ведения бухгалтерского учета, составления отчетности, обеспечения требований законодательства РФ и Приморского края за 2017 год в государственном казенном учреждении здравоохранения "Краевой психоневрологический дом ребёнка"

N п/п	Основные вопросы проверки	Перечень документов
1.	Соблюдение учётной политики учреждения. Общий анализ бюджетного учёта и отчётности.	Устав, Учетная политика, главная книга, приказ о предоставлении права подписи первичных документов и регистров бухгалтерского учета, приказы о проведении инвентаризации перед составлением годового отчета и ее результаты, бюджетная отчетность, приказ об постоянно действующей инвентаризационной комиссии, справка о наличии лицевых счетов учреждения и др.
2.	Учет операций по движению безналичных денежных средств	Журнал операций, выписки со счетов с приложенными документами и др.
3.	Учет расчётов с поставщиками и подрядчиками	Журнал операций с приложениями, первичные учетные документы (в том числе документы аналитического учета), акты сверок и др.
4.	Учет расчетов с дебиторами по доходам	журнал операций по расчетам с дебиторами, акты сверок, первичные учетные документы (в том числе документы аналитического учета) и др.
5.	Учет операций по движению наличных денежных средств (денежных документов). Инвентаризация кассы.	Журнал операций, Кассовая книга, расчет лимита остатка кассы, журнал регистрации ПКО и РКО, первичные учетные документы, договоры о полной материальной ответственности, документальные основания для выдачи и поступления денежных средств (приложения к РКО и ПКО) и др.
6.	Учет расчетов с подотчетными лицами.	Журнал операций, авансовые отчеты, документы аналитического учета, приказы на командировки и др.
7.	Учет операций с нефинансовыми активами. Выборочная инвентаризация.	Журнал операций с приложениями, инвентарные карточки, описи инвентарных карточек по учету основных средств, инвентарные списки нефинансовых активов, договоры материальной ответственности, приказы, оборотные ведомости по нефинансовым активам, первичные учетные документы (в том числе документы аналитического учета) и др.
8.	Учет расчетов с персоналом по оплате труда.	Положение по оплате труда, штатное расписание, коллективный договор, табели учета рабочего времени, расчетные, платежные ведомос