Вопрос: Какие документы необходимо предоставить налогоплательщику для получения вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)? (официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", декабрь 2024 г.)

Какие документы необходимо предоставить налогоплательщику для получения вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

1) Для получения вычета (ИНВ) в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый до 31.12.2023 включительно, в налоговом органе нужно представить:

- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

- документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (платежное поручение если денежные средства зачислялись банковской картой, приходно-кассовый ордер если денежные средства вносились в кассу, поручение на перевод денежных средств, а также отчет о движение денежных средств по счетам налогоплательщика если переводились на ИИС с иного счета).

2) ИНВ может быть предоставлен налогоплательщику в упрощенном порядке при условии:

- наличия в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления налогоплательщиком денежных средств на ИИС, представленных налоговым агентом по формату, утвержденному ФНС России, в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке;

- наличия у налогоплательщика личного кабинета физического лица, куда ФНС России направит предзаполненное заявление о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Источник:

Пп. 2, 6 п. 3 ст. 219.1, ст. 221.1 НК РФ

12 декабря 2024 г.