Приложение

Приложение
к приказу комитета образования,
науки и молодежной политики
Волгоградской области
от 28 мая 2019 г. N 67

"Приложение 4
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового аудита
в комитете образования,
науки и молодежной политики
Волгоградской области

                                  Отчет

                   о результатах аудиторской проверки

_________________________________________________________________________

           (полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки:________________________

_________________________________________________________________________

      (реквизиты удостоверения о назначении аудиторской проверки,

            N пункта плана внутреннего финансового аудита)

2. Тема аудиторской проверки:____________________________________________

3. Проверяемый период:___________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки:_________________________________

5. Цель аудиторской проверки:____________________________________________

6. Вид аудиторской проверки:_____________________________________________

7. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

7.1._____________________________________________________________________

8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

 (кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

    недостатках и нарушениях  (в количественном и денежном выражении),

      об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых

бюджетных рисках в целях принятия мер,  предупреждающих их возникновение)

9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки:

_________________________________________________________________________

      (указывается информация о наличии или отсутствии возражений;

   при наличии возражений указываются реквизиты документа (возражений)

    (номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений))

10. Выводы:

10.1.____________________________________________________________________

            (излагаются выводы о степени надежности внутреннего

     финансового контроля и достоверности представленной объектами аудита

                           бюджетной отчетности)

10.2.____________________________________________________________________

        (выводы о достоверности бюджетной отчетности (о соответствии

     порядка ведения бюджетного учета и составления  бюджетной отчетности

           получателя бюджетных средств, сформированной Комитетом,

       методологии и стандартам бюджетного учета и бюджетной отчетности,

      установленным Министерством финансов Российской Федерации, включая

           выводы о соблюдении порядка формирования (актуализации)

          учетной политики, оформления и принятия к учету первичных

           учетных документов, проведения инвентаризации активов и

         обязательств, хранения документов бюджетного учета, а так же

           о соответствии состава бюджетной отчетности требованиям,

           установленным в нормативных правовых актах, регулирующих

       составление и представление бюджетной отчетности, ее составлении

     на основе данных, содержащихся в регистрах бюджетного учета) а также

                 о соблюдении Комитетом порядка формирования

                        сводной бюджетной отчетности)

11. Предложения и рекомендации:

_________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений

      и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков,

  внесению изменений в карты внутреннего  финансового контроля, а также

  предложения по повышению экономности и результативности использования

                            бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки N ___ на ___ л. в ___ экз.

2. Возражения к Акту проверки (при наличии) на л. __ в __ экз.

Руководитель субъекта

внутреннего финансового

аудита

________________________     ___________   ______________________________

(наименование должности)      (подпись)        (инициалы, фамилия)

"__" _____________ 20__ г.".

Начальник отдела внутреннего финансового аудита и контроля комитета образования, науки и молодежной политики Волгоградской области

Д.В. Емельянов