Приложение 7

Приложение 7
приказу
комитета информационных технологий
Волгоградской области
от 03.06.2019 г. N 94-о/д

Приложение 9
к приказу комитета
информационных технологий
Волгоградской области

Порядок
составления и предоставления отчета о результатах аудиторской проверки и годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в комитете информационных технологий Волгоградской области

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.30 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. N 266-п (далее именуется - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует процедуру составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки и годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в комитете информационных технологий Волгоградской области (далее именуется - Комитет).

2. Сектор внутреннего финансового аудита Комитета в течение 10 рабочих дней с момента возвращения акта аудиторской проверки с подписью об ознакомлении подготавливает отчет о результатах аудиторской проверки по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

3. Отчет о результатах аудиторской проверки с приложением акта аудиторской проверки направляется председателю Комитета.

4. Председателем Комитета по итогам рассмотрения отчета о результатах аудиторской проверки может быть принято решение в соответствии с п. 3.27 Порядка внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

5. Годовая отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита за отчетный финансовый год в Комитете формируется сектором внутреннего финансового аудита Комитета по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и представляется председателю Комитета до 01 февраля текущего финансового года.

6. Годовая отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита содержит информацию, подтверждающую выводы о надежности (об эффективности) внутреннего финансового контроля, достоверности сводной бюджетной отчетности Комитета.

Приложение 1
к Порядку составления и предоставления
отчета о результатах аудиторской проверки
и годовой отчетности о результатах
осуществления внутреннего финансового
аудита в комитете информационных
технологий Волгоградской области

Форма

                      Отчет о результатах проверки

_________________________________________________________________________

           (полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _______________________

_________________________________________________________________________

   (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана

                     внутреннему финансовому аудиту)

2. Тема аудиторской проверки: ___________________________________________

3. Проверяемый период: __________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________

5. Цель аудиторской проверки: ___________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ____________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________

8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ____________________________________________________________________

8.2. ____________________________________________________________________

8.3. ____________________________________________________________________

...

...

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

 (кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

  недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об

  условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных

   рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы

                                проверки)

10. Возражения   руководителя   (иного  уполномоченного   лица)   объекта

проверки, изложенные по результатам проверки:

_________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

  возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата,

          количество листов приложенных к Отчету возражений))

11. Выводы:

11.1. ___________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля)

11.2. ___________________________________________________________________

          (излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности и

     соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и

                       стандартам бюджетного учета)

12. Предложения и рекомендации:

_________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений

  и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению

 изменений в карты внутреннего финансового контроля и (или) предложения

   по повышению экономности и результативности использования бюджетных

                                средств)

Приложения:

1. Акт проверки _________________________________________________________

                   (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ___ листах в 1 экз.

2. Возражения к Акту проверки

_________________________________________________________________________

          (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ___ листах в 1 экз.

Руководитель субъекта

внутреннего финансового аудита

(иное уполномоченное лицо)

___________________________		___________		_____________________________
(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи) дата

Приложение 2
к Порядку составления и предоставления
отчета о результатах аудиторской проверки
и годовой отчетности о результатах
осуществления внутреннего финансового
аудита в комитете информационных
технологий Волгоградской области

Форма

                              ОТЧЕТНОСТЬ

       о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

на "___" __________ 20___ г.			Коды
		Дата
Наименование главного администратора бюджетных средств, администратора бюджетных средств	_____________________	Глава по БК
Наименование бюджета	_____________________	по ОКТМО
Периодичность: годовая	_____________________

1. Общие сведения о результатах внутреннего финансового аудита

Наименование показателя	Код строки	Значения показателя
1	2	3
Штатная численность субъекта внутреннего финансового аудита, человек	010
из них: фактическая численность субъекта внутреннего финансового аудита	011
Количество проведенных аудиторских проверок, единиц	020
в том числе в отношении: системы внутреннего финансового контроля	021
достоверности бюджетной отчетности	022
экономности и результативности использования бюджетных средств	023
Количество аудиторских проверок, предусмотренных в плане внутреннего финансового аудита на отчетный год, единиц	030
из них: количество проведенных плановых аудиторских проверок	031
Количество проведенных внеплановых аудиторских проверок, единиц	040
Количество направленных рекомендаций по повышению эффективности внутреннего финансового контроля, единиц	050
из них: количество исполненных рекомендаций	051
Количество направленных предложений о повышении экономности и результативности использования бюджетных средств, единиц	060
из них: количество исполненных предложений	061

2. Сведения о выявленных нарушениях и недостатках, тыс. руб.

Наименование показателя	Код строки	Количество (единиц)	Объем (тыс. руб.)	Динамика нарушений и недостатков
				(тыс. руб.)	(%)
1	2	3	4	5	6
Нецелевое использование бюджетных средств	010
Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого использования)	020
Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам, установленных бюджетным законодательством	030
Нарушения правил ведения бюджетного учета	040
Нарушения порядка составления бюджетной отчетности	050
Несоблюдение порядка, целей и условий предоставления средств из бюджета (субсидий)	060
Нарушения порядка администрирования доходов бюджета	070
Нарушения в сфере закупок в части обоснования закупок и исполнения контрактов	080
Нарушения установленных процедур и требований по осуществлению внутреннего финансового контроля	090		Х	Х
Прочие нарушения и недостатки	100

                         Пояснительная записка

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель субъекта    _____________ ___________ ______________________

внутреннего финансового   (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

аудита

"__" __________ 20__ г.