Приложение. Порядок завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2017 году

Утвержден
приказом Министерства финансов
Республики Коми
от 15 декабря 2017 г. N 255
(приложение)

Порядок
завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2017 году

1. Настоящий Порядок завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2017 году (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2017 году, в том числе порядок обеспечения получателей средств республиканского бюджета Республики Коми при завершении 2017 года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе 2018 года.

2. По операциям, подлежащим отражению на лицевых счетах, открытых главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета Республики Коми в Министерстве финансов Республики Коми:

2.1. Главные распорядители средств республиканского бюджета Республики Коми в срок до 27 декабря 2017 г. обеспечивают доведение бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, внесение необходимых изменений в доведенные до получателей средств республиканского бюджета Республики Коми бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных обязательств.

2.2. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми обеспечивают предоставление в Министерство финансов Республики Коми:

- в срок до 28 декабря 2017 г. заявок на оплату расходов и документов, необходимых для подтверждения принятых денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Коми;

- в срок до 27 декабря 2017 г. заявок на оплату расходов для перечисления средств на счета по обеспечению наличными денежными средствами, открытые Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", необходимых для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег;

2.3. Министерство финансов Республики Коми в срок до 29 декабря 2017 г. обеспечивает формирование распоряжений на выплаты по расходам на обслуживание государственного долга Республики Коми и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми.

3. По операциям, подлежащим отражению на лицевых счетах, открытых бюджетным и автономным учреждениям Республики Коми в Министерстве финансов Республики Коми, бюджетные и автономные учреждения Республики Коми обеспечивают представление в Министерство финансов Республики Коми:

- в срок до 29 декабря 2017 г. заявок на выплату средств для проведения кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами бюджетного (автономного) учреждения Республики Коми;

- в срок до 29 декабря 2017 г. заявок на выплату средств и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, для проведения кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетному (автономному) учреждению Республики Коми в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- в срок до 27 декабря 2017 г. заявок на выплату средств для перечисления средств на счета по обеспечению наличными денежными средствами, открытые Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям".

4. Министерство финансов Республики Коми на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 2.2, 2.3, 3 настоящего Порядка, обеспечивает в срок по 29 декабря 2017 г. включительно осуществление кассовых выплат, в том числе в срок по 27 декабря 2017 г. включительно перечисление на счета по обеспечению наличными денежными средствами, открытые Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям":

- за счет средств республиканского бюджета Республики Коми с лицевого счета Министерства финансов Республики Коми N 02072000010, открытого в Управлении Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

- за счет средств бюджетных и автономных учреждений Республики Коми со счета, открытого Министерству финансов Республики Коми в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".

5. По операциям, подлежащим отражению на лицевых счетах, открытых главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета Республики Коми в Управлении Федерального казначейства по Республике Коми:

5.1. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми обеспечивают представление в Управление Федерального казначейства по Республике Коми платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат в срок до 27 декабря 2017 г.

5.2. Управление Федерального казначейства по Республике Коми на основании документов, представленных в соответствии с пунктом 5.1. настоящего Порядка, в срок по 27 декабря 2017 г. включительно осуществляет кассовые расходы с лицевых счетов, открытых получателям средств республиканского бюджета Республики Коми.

6. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетные и автономные учреждения Республики Коми обеспечивают:

6.1. в срок до 29 декабря 2017 г. получение и расходование наличных денежных средств, полученных ими со счетов, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям";

6.2. сдачу из касс остатков наличных денежных средств:

- в срок до 27 декабря 2017 г. на счета, открытые на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" Управлению Федерального казначейства по Республике Коми, предназначенном для получения наличных с использованием расчетных (дебетовых) карт;

- в срок по 29 декабря 2017 г. включительно на счета, открытые на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" Управлению Федерального казначейства по Республике Коми, предназначенном для получения наличных с использованием денежных чеков.

6.3. По истечении срока, установленного абзацем вторым пункта 6.2 настоящего Порядка, получатели средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетные и автономные учреждения Республики Коми вправе внести наличные денежные средства непосредственно на счета, открытые на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" Управлению Федерального казначейства по Республике Коми, предназначенные для выдачи наличных денежных средств, на основании объявления на взнос наличными в срок, установленный абзацем третьим пункта 6.2 настоящего Порядка.

7. Неиспользованные остатки средств на счетах, открытых Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", перечисляются Управлением Федерального казначейства по Республике Коми 29 декабря 2017 г. платежными поручениями:

- в части средств республиканского бюджета Республики Коми - на счет Управления Федерального Казначейства по Республике Коми, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

- в части средств бюджетных и автономных учреждений Республики Коми - на счет Министерства финансов Республики Коми, открытый на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".

По состоянию на 1 января 2018 г. наличие неиспользованных остатков средств на счетах, открытых Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", не допускается.

8. Уведомления (справки по расходам) об уточнении вида и принадлежности платежа от получателей средств республиканского бюджета Республики Коми принимаются Министерством финансов Республики Коми в срок по 28 декабря 2017 г. включительно в пределах лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

9. Министерство финансов Республики Коми, получатели средств республиканского бюджета Республики Коми обеспечивают представление в Управление Федерального казначейства по Республике Коми:

- расчетных, платежных и иных документов для оплаты (уточнения) денежных обязательств получателей средств республиканского бюджета Республики Коми по расходным обязательствам Республики Коми, в целях финансового обеспечения (софинансирования) которых в текущем финансовом году из федерального бюджета республиканскому бюджету Республики Коми предоставляются межбюджетные трансферты в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств республиканского бюджета Республики Коми (далее соответственно - целевые расходы, целевые средства, фактическая потребность) до поступления суммы фактической потребности (для исполнения указанных документов за счет собственных средств республиканского бюджета Республики Коми) в срок по 18 декабря 2017 г. включительно;

- расчетных, платежных и иных документов для оплаты целевых расходов республиканского бюджета Республики Коми в срок по 27 декабря 2017 г. включительно.

10. Администраторы доходов республиканского бюджета Республики Коми обеспечивают представление в Управление Федерального казначейства по Республике Коми заявок на возврат:

- из республиканского бюджета Республики Коми дебиторской задолженности по целевым расходам текущего финансового года до поступления суммы фактической потребности (для исполнения указанных документов за счет собственных средств республиканского бюджета Республики Коми) в срок по 18 декабря 2017 г. включительно;

- дебиторской задолженности по целевым расходам республиканского бюджета Республики Коми текущего финансового года в срок по 27 декабря 2017 г.

11. Министерство финансов Республики Коми:

11.1. 29 декабря 2017 г.:

- завершает отражение операций со средствами республиканского бюджета Республики Коми, средствами бюджетных и автономных учреждений Республики Коми текущего финансового года на соответствующих лицевых счетах, открытых в Министерстве финансов Республики Коми главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетным и автономным учреждениям Республики Коми;

- формирует информацию об остатках денежных средств на счетах, открытых Министерству финансов Республики Коми в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовых счетах N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

- формирует информацию по неисполненным по состоянию на 1 января 2018 г. исполнительным документам, решениям налоговых органов о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, а также исполнительным документам, выплаты по которым имеют периодический характер;

11.2. 9 января 2018 г.:

- перечисляет остатки средств со счетов, открытых Министерству финансов Республики Коми в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" на соответствующие счета, открытые Управлению Федерального казначейства по Республике Коми в учреждении Центрального банка Российской Федерации;

- закрывает лицевые счета, открытые в Министерстве финансов Республики Коми главным распорядителям, получателям средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетным и автономным учреждениям Республики Коми.

12. После 1 января 2018 г. уведомления (справки по расходам) об уточнении вида и принадлежности платежа от получателей средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетных и автономных учреждений Республики Коми не принимаются.

13. Остатки средств республиканского бюджета Республики Коми 2017 года, поступившие на счет Управления Федерального казначейства по Республике Коми, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", в 2018 году подлежат перечислению в доход республиканского бюджета Республики Коми в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет получателей средств республиканского бюджета Республики Коми.

В случае если средства республиканского бюджета Республики Коми 2017 года, направленные на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республики Коми возвращены в 2018 году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счет республиканского бюджета Республики Коми по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, получатели средств республиканского бюджета Республики Коми вправе представлять платежные документы для перечисления указанных средств по уточненным реквизитам.

14. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетные и автономные учреждения Республики Коми, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе 2018 года, в целях финансового обеспечения указанной деятельности вправе иметь в кассе остаток наличных денежных средств завершенного финансового года в пределах установленной ими в соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе.

Кассовые операции 2018 года за счет указанного в абзаце первом настоящего пункта остатка наличных денежных средств подлежат отражению в бюджетном (бухгалтерском) учете и бюджетной (бухгалтерской) отчетности за 2018 год.