Приложение N 2

Приложение N 2
к постановлению администрации
МО ГО "Сыктывкар"
от 12.01.2018 N 1/88

"

1.	Финансовое планирование				0,15
1.1.	Количество ходатайств о внесении изменений в сводную бюджетную роспись	Р = 100, если Р = 70, если Р = 40, если Р = 0, если , где N - количество ходатайств о внесении изменений в сводную бюджетную роспись	%	Р	0,35	Сведения о ходатайствах о внесении изменений в сводную бюджетную роспись по форме согласно приложению N 2 к Порядку	Большое количество ходатайств о внесении изменений в сводную бюджетную роспись в отчетном периоде свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
1.2.	Количество ходатайств об изменении кассового плана в отчетном периоде	Р1, 2, 3, 4 = 100, если ; Р1, 2, 3, 4 = 0, если , где Р1, 2, 3, 4 - оценка показателя в 1 - 4 квартале соответственно N 1, 2, 3, 4 - количество ходатайств об изменении кассового плана в 1, 2, 3, 4 квартале соответственно	%	Р	0,35	Сведения о ходатайствах об изменении кассового плана по форме согласно приложению N 3 к Порядку	Большое количество ходатайств об изменении кассового плана в отчетном периоде свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
1.3.	Доля изменений в сводную бюджетную роспись в отчетном периоде	, где S - сумма положительных изменений в сводную бюджетную роспись по установленному перечню оснований b - объем бюджетных ассигнований согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода	%	Р	0,3	Уведомления об изменений бюджетных ассигнований	Значительное отклонение показателя от 100% свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
2.	Исполнение бюджета в части расходов				0,15
2.1.	Кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде	Р = 100, если Р = F, если Р = 0, если , где E - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде; b - объем бюджетных ассигнований согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода	%	Р	0,25	Отчеты об исполнении бюджета ГРБС, ежемесячно представляемые в Департамент финансов	Показатель характеризует уровень кассового исполнения расходов ГРБС по отношению к объему доведенных бюджетных ассигнований по состоянию на конец отчетного периода
2.2.	Исполнение кассового плана по расходам	Р = 100, если Р = 70, если Р = 40, если Р = 0, если , где D - среднее отклонение первоначального кассового плана от исполнения за год F1, 2, 3, 4 - отклонение первоначального кассового плана от исполнения за 1 - 4 кварталы. , где К1 - кассовое исполнение расходов ГРБС в 1 - 4 кварталах; К - первоначальный кассовый план	%	Р	0,25	Анализ исполнения кассового плана по расходам, представляемые ГРБС ежемесячно согласно распоряжению Департамента финансов N 12 от 31.12.2009 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" и Методики планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета МО ГО "Сыктывкар"	Показатель характеризует осуществление ГРБС расходования бюджетных средств в соответствии с кассовым планом
2.3.	Эффективность управления кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	, где К - объем кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Е - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году	%	Р	0,1	Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" по форме 0503127, утвержденной Приказом МФ РФ "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ"	Негативным считается факт накопления значительного объема кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к кассовому исполнению расходов ГРБС в отчетном финансовом году
2.4.	Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	, где К - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Е - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году	%	Р	0,1	Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" по форме 0503127, утвержденной Приказом МФ РФ "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ"	Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к кассовому исполнению расходов ГРБС в отчетном финансовом году
2.5.	Отношение общего объема просроченной кредиторской задолженности учреждений, подведомственных ГРБС, к утвержденному объему плановых назначений по расходам по состоянию на конец отчетного периода	Р = 100, если Р = 50, если Р = 0, если , где К - объем просроченной кредиторской задолженности бюджетных и автономных учреждений суммарно по следующим видам финансового обеспечения: субсидии на выполнение муниципального задания, субсидии на иные цели, субсидии на цели осуществления капитальных вложений b - утвержденный объем плановых назначений по расходам суммарно по следующим видам финансового обеспечения: субсидии на выполнение муниципального задания, субсидии на иные цели, субсидии на цели осуществления капитальных вложений по состоянию на конец отчетного периода	%	Р	0,1	Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности по форме 0503737 и Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503769_К, утвержденной Приказом МФ РФ "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ"	Негативным считается факт наличия просроченной кредиторской задолженности
2.6.	Количество месяцев в отчетном периоде, в которых имелась просроченная кредиторская задолженность по расчетам на оплату труда, на взносы по обязательному социальному страхованию, на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам, на выплату пособий по социальной помощи населению за счет средств бюджета городского округа	Р = 100, если Р = 50, если Р = 25, если Р = 0, если , где N - количество месяцев в отчетном периоде, в которых имелась просроченная кредиторская задолженность по расчетам на оплату труда, на взносы по обязательному социальному страхованию, на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам, на выплату пособий по социальной помощи населению за счет средств бюджета городского округа	%	Р	0,1	Справочная таблица к отчету об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" по форме 0503387, утвержденной Приказом МФ РФ "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ"	Негативным считается факт при котором значение количества месяцев превышает 0 в отчетном финансовом году
2.7.	Количество кварталов в отчетном периоде, в которых имелась просроченная кредиторская задолженность по расчетам по заработной плате, прочим выплатам работникам, начислениям на выплаты по оплате труда, по пособиям по социальной помощи населению за счет средств муниципальных учреждений	Р = 100, если N = 0 Р = 50, если N = 1 Р = 0, если N > 1, где N - количество кварталов в отчетном периоде, в которых имелась просроченная кредиторская задолженность по расчетам по заработной плате, прочим выплатам работникам, начислениям на выплаты по оплате труда, по пособиям по социальной помощи населению муниципальных бюджетных и автономных учреждений суммарно по следующим видам финансового обеспечения: субсидии на выполнение муниципального задания, субсидии на иные цели	%	Р	0,1	Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503769_К, утвержденной Приказом МФ РФ "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ"	Негативным считается факт при котором значение количества кварталов превышает 0 в отчетном финансовом году
3.	Исполнение бюджета в части налоговых и неналоговых доходов				0,1
3.1.	Отклонение кассового исполнения по доходам от первоначального плана по доходам ГАДБ	Р = 100, если Р = 50, если Р = 0, если , где Кd - кассовое исполнение по доходам по ГАДБ в отчетном периоде; D - прогноз поступлений доходов для ГАДБ в отчетном периоде	%	Р	0,3	Сведения об исполнении местного бюджета по доходам по ГАДБ согласно приложению N 4 к Порядку	Негативно расценивается как недовыполнение прогноза поступлений доходов для ГАДБ, так и значительное превышение кассового исполнения по доходам над прогнозом поступлений доходов в отчетном периоде. Целевым ориентиром для ГАДБ является отклонение не более 10%
3.2.	Суммы невыясненных поступлений	, где Sн - сумма зачисленных невыясненных поступлений по ГАДБ в отчетный период; Кd - кассовое исполнение по доходам, закрепленным за ГАДБ в отчетном периоде	%	Р	0,1	Сведения о суммах невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджет МО ГО "Сыктывкар" согласно приложению N 5 к Порядку	Негативно расценивается сложившаяся в отчетном периоде значительная доля сумм невыясненных поступлений
3.3.	Объем задолженности по неналоговым доходам	Р = 100, если Р = (100- F), если Р = 0, если , где D - объем задолженности по неналоговым доходам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Rf - кассовое исполнение по доходам, закрепленным за ГАДБ, в отчетном финансовом году	%	Р	0,1	Сведения о состоянии задолженности по доходам и проводимой претензионно-исковой работе согласно приложению N 6 к Порядку	Негативным считается факт накопления значительного объема задолженности по неналоговым доходам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя не более 10%
3.4.	Эффективность управления задолженностью по неналоговым доходам	Р = F, если F > 0 Р = 0, если , где Zf - объем задолженности по неналоговым доходам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (за исключением безнадежной к взысканию задолженности); Z - объем задолженности по неналоговым доходам по состоянию на 1 января отчетного года (за исключением безнадежной к взысканию задолженности)	%	Р	0,3	Сведения о состоянии задолженности по доходам и проводимой претензионно-исковой работе согласно приложению N 6 к Порядку	Негативным считается факт увеличения объема задол