Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МОГО "Ухта"

Приложение
к приказу
от 28 декабря 2016 года N 184

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МОГО "Ухта"

I. Общие положения

1. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МОГО "Ухта" (далее - Порядок) определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МОГО "Ухта" (далее - кассовый план), включая внесение изменений в него.

2. Порядок, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета МОГО "Ухта" (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов бюджета МОГО "Ухта" (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МОГО "Ухта" (далее - главные администраторы источников) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, устанавливаются Финансовым управлением администрации МОГО "Ухта" (далее - Финансовое управление).

3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет МОГО "Ухта" и кассовых выплат из бюджета МОГО "Ухта" в текущем финансовом году.

4. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым управлением в электронном виде с использованием программного комплекса "АЦК - Финансы".

II. Показатели кассового плана исполнения бюджета МОГО "Ухта"

1. Показатели кассового плана отражаются в валюте Российской Федерации (рублях).

2. В составе показателей кассовых поступлений по доходам отражаются прогнозируемые поступления по видам доходов на текущий финансовый год.

3. В составе показателей кассовых выплат отражаются планируемые кассовые выплаты по расходам в соответствии со сводной бюджетной росписью на текущий финансовый год.

4. Показатели кассовых поступлений и кассовых выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета показываются в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета Российской Федерации.

III. Составление кассового плана исполнения бюджета МОГО "Ухта" и доведение кассового плана по расходам до главных распорядителей

1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам.

2. Предоставление информации осуществляется путем ввода в программный комплекс "АЦК - Финансы" электронных документов (далее - ЭД):

- ЭД "Кассовый план по доходам" с разбивкой по месяцам;

- ЭД "Кассовый план по расходам" с разбивкой по месяцам;

- ЭД "Кассовый план по источникам" с разбивкой по месяцам.

3. Основными этапами составления и утверждения кассового плана являются:

- составление отделом планирования и анализа доходов, кредита и финансирования отраслей народного хозяйства Финансового управления в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по доходам по соответствующей классификации доходов в части прогнозируемых налоговых и неналоговых доходов, а также в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, прочих безвозмездных поступлений.

- составление структурными подразделениями Финансового управления в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по сметам обслуживания долговых обязательств и прочих расходов бюджета МОГО "Ухта" в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета МОГО "Ухта". Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" не позднее 30 декабря отчетного финансового года;

- составление главными распорядителями в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам (за исключением расходов, источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) по коду главы главного распорядителя, в соответствии с решением о бюджете на очередной финансовый год и плановый период и представление в курирующее структурное подразделение Финансового управления ЭД "Кассовый план по расходам" на статусе "Новый" не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" не позднее 30 декабря отчетного финансового года;

- составление главными распорядителями в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам, источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в разрезе ведомственной структуры расходов бюджета МОГО "Ухта" и направление ЭД "Кассовый план по расходам" на статусе "Новый" в курирующее структурное подразделение Финансового управления не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" курирующим структурным подразделением Финансового управления не позднее 30 декабря отчетного финансового года;

- формирование структурными подразделениями Финансового управления на основании ЭД "Кассовый план по доходам", ЭД "Кассовый план по расходам", ЭД "Кассовый план по источникам" в электронном виде ЭД "Кассовый план (свод)".

IV. Внесение изменений в кассовый план исполнения бюджета МОГО "Ухта"

1. Кассовый план не может отличаться от показателей сводной бюджетной росписи с учетом изменений.

2. Внесение изменений в кассовый план осуществляется путем ввода в программный комплекс "АЦК - Финансы" электронных документов:

- ЭД "Изменение кассового плана по доходам";

- ЭД "Изменение кассового плана по расходам";

- ЭД "Изменение кассового плана по источникам".

3. Внесение изменений в кассовый план производится в случаях увеличения, уменьшения или изменения помесячного распределения доходов и (или) расходов бюджета МОГО "Ухта", источников финансирования дефицита бюджета МОГО "Ухта", а именно:

- принятия решения Совета МОГО "Ухта" "О внесении изменений и дополнений в решение Совета МОГО "Ухта" "О бюджете МОГО "Ухта";

- необходимости помесячного перераспределения доходов источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на месяц их фактического поступления;

- поступления дополнительных средств в виде межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- необходимости предоставления средств бюджета МОГО "Ухта" главным распорядителям за счет остатков средств бюджета МОГО "Ухта" на 1 января текущего финансового года, образовавшихся за счет не использованных в отчетном финансовом году межбюджетных трансфертов, полученных из федерального и республиканского бюджета в форме субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов;

- внесения изменений в кассовый план по расходам в случае изменения ведомственной классификации по расходам (исполнение судебных актов, использование средств резервных фондов и др.);

- необходимости помесячного перераспределения доходов в связи с превышением (уменьшением) фактических поступлений доходов над планируемыми (прогнозируемыми);

- недостаточности средств для исполнения денежных обязательств, предусмотренных кассовым планом по расходам на соответствующий период (январь, февраль, март и т.д.).

4. Внесение изменений в кассовый план производится в следующем порядке:

4.1. При внесении изменений в кассовый план по расходам, главными распорядителями предоставляется письменное ходатайство по форме ЭД "Изменение кассового плана по расходам" с учетом обоснования необходимости предлагаемых изменений в кассовый план, которое рассматривается курирующим структурным подразделением Финансового управления. В системе "АЦК - Финансы" ЭД "Изменение кассового плана по расходам" доводится до статуса "Новый". В случае согласования курирующее структурное подразделение Финансового управления доводит представленный главным распорядителем ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".

4.2. Внесение изменений в кассовый план в случае поступления доходов источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, осуществляется курирующим структурным подразделением Финансового управления путем создания ЭД "Изменение кассового плана по доходам" на месяц фактического поступления средств и доведения его до статуса "Обработка завершена".

4.3. Внесение изменений в помесячное распределение кассового плана по расходам на текущий финансовый год в случае недостаточности средств для исполнения расходных обязательств, предусмотренных кассовым планом по расходам на соответствующий период (январь, февраль, март и т.д.), осуществляется на основании ходатайства главного распорядителя по форме ЭД "Изменение кассового плана по расходам", представленного в курирующее структурное подразделение Финансового управления.

В системе "АЦК - Финансы" главным распорядителем создается ЭД "Изменение кассового плана по расходам" и доводится до статуса "Новый". В случае согласования курирующее структурное подразделение Финансового управления доводит представленный главным распорядителем ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".

Корректировка кассового плана по расходам на соответствующий месяц допускается за счет соответствующего увеличения кассового плана по доходам. При наличии свободного остатка средств на едином счете бюджета допускается увеличение кассового плана по расходам соответствующего периода (январь, февраль, март и т.д.) за счет уменьшения кассового плана по расходам следующего месяца.

4.4. Внесение изменений в кассовый план по источникам оформляется курирующим структурным подразделением Финансового управления, в системе "АЦК - Финансы" создается ЭД "Изменение кассового плана по источникам" и доводится до статуса "Обработка завершена".