Приложение N 2. Карта внутреннего финансового контроля на 2019 год

Приложение N 2
к Приказу
от 15 февраля 2019 N 24

Карта
внутреннего финансового контроля на 2019 год

N п/п	Предмет внутреннего финансового контроля (операция, форма документа)	Ответственный за выполнение операций (формирование документа с указанием должности фамилии, инициалов	периодичность выполнение операций (формирования документа)	Ответственный за осуществление внутреннего финансового контроля с указанием должности фамилии, инициалов	Способ/метод внутреннего финансового контроля	Контрольное действие	Периодичность осуществления контрольных действий
1	2	3	4	5	6	7	8
1 Составление и предоставление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований
1.1	Предоставление первоначальных бюджетных заявок	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Один раз в год
1.2	Создание и направление сводных бюджетных заявок	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	По мере необходимости	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	По мере необходимости
1.3	Формирование планового реестра расходных обязательств в "АЦК-Планирование"	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	По мере необходимости	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	До 1 мая 2019	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	По мере необходимости
2 Составление и представление ГРБС документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета
2.1.	Предоставление пояснительной записки с расчетами основных направлений деятельности	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Один раз в год
2.2	Формирование в "АЦК-Планирование~ сводных бюджетных заявок на изменения бюджетных назначении в соответствии с предельными объемами бюджетных ассигнований	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	По мере необходимости	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	По мере необходимости
2.3	Подготовка проектов нормативных правовых актов, в соответствии с которыми будет производиться распределение (предоставление, расходование) ассигнований	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	По мере необходимости	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	По мере необходимости
3 Составление и представление ГРБС документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета
3.1	Предоставление первоначальных бюджетных заявок для формирования кассового плана	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	По мере необходимости
3.2.	Формирование в "АЦК-Финансы" кассового плана по расходам областного бюджета	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Авторизация	По мере необходимости
3.3.	Корректировка кассового плана в течение финансового года	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Авторизация	По мере необходимости
4 Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи ГРБС
4.1	Формирование в "АЦК-Финансы" составление ведение бюджетной росписи	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	В течение года	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Авторизация	По мере необходимости
5 Доведение бюджетных ассигнований до получателей средств областного бюджета
5.1	Формирование уведомлений о бюджетных назначениях и доведение ассигнований до подведомственных учреждений	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Один раз в год
5.2	Корректировка доведенных бюджетных назначений в соответствии с корректировкой республиканского бюджета	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	В течение года	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	По мере необходимости
6 Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений
6.1	Оформление и заключение соглашения о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания учреждениями в отношении которых Постоянное представительство Республики Коми при Президента РФ (далее - Представительство) осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - Учреждений)	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Один раз в год
6.2	Анализ исходных данных для расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ, применяемых при расчете объемам финансового обеспечения выполнения государственного задания	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	Один раз в год
6 3.	Проверка проекта плена финансово-хозяйственной деятельности Учреждении	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	Один раз в год
6.4	Формирование государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении Учреждений	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	Один раз в год
6.5	Подготовка распоряжения об утверждении государственного задания Учреждений	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Один раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Один раз в год
6.6	Внесение изменений в государственное задание и план финансово-хозяйственной деятельности Учреждений	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	По мере необходимости	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	По мере необходимости
7 Принятие и исполнение бюджетных обязательств
7.1	Постановка на учет бюджетных обязательств, вытекающих из государственных контрактов (договоров)	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	По мере необходимости	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	Постоянно
7.2.	Формирование заявки на оплату расходов, в соответствии с порядком финансового обеспечения расходов республиканского бюджета	Сотрудник отдела бухгалтерского учета и экономического планирования ПСУ РК ЦАО	По мере необходимости	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверке на соответствие требованиям нормативных правовых актов	Постоянно
7.3	Формирование журнала N 2 по оплате расходов	Сотрудник отдела бухгалтерского учета и экономического планирования ПСУ РК ЦАО	Раз в месяц	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Авторизация	Раз в месяц
8 Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету
8.1	Контроль исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта (договора)	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве		Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	По мере исполнения контракта
8.2	Проверка отчетов по исполнению государственных контрактов	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве		Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Самоконтроль	Проверка на соответствие требованиям нормативных правовых актов	По мере исполнения контракта
8.3	Формирование журнала N 4 расчетов с поставщиками и подрядчиками	Сотрудник отдела бухгалтерского учета и экономического планирования ГКУ РК ЦАО		Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Ежеквартально
8.4	Инвентаризация нематериальных активов расчетов с поставщиками и прочими дебиторами	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве/ Сотрудник отдела бухгалтерского учета и экономического планирования ПСУ РК ЦАО		Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Один раз в год
9 Составление и предоставление бюджетной отчетности и свободной бюджетной отчетности
9.1	Формирование месячной отчетности в ПК "Свод-Смарт"	Сотрудник отдела бухгалтерского учета и экономического планирования ГКУ РК ЦАО	Ежемесячно	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Ежемесячно
9.2	Формирование сводной квартальной и годовой отчетности в ПК "Свод-Смарт" и представление в комитет финансов ЛО	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Ежеквартально, ежегодно	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подчиненности	Авторизация	Ежеквартально
10 Обеспечение соблюдения получателями субсидий из республиканского бюджета РК условиям, целям и порядку, установленным при их предоставлении
10.1	Анализ исполнения государственного задания Учреждениями	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Ежеквартально	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Мониторинг	Сбор и анализ информации	Ежеквартально
10.2	Анализ выполнения плана финансово-хозяйственной деятельности Учреждения	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Ежеквартально	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Мониторинг	Сбор и анализ информации	Ежеквартально
10.3	Проверка выполнения государственного задания Учреждениями	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Не реже 2 раз в год	Сотрудник (консультант) Постоянного представительства Республики Коми в Москве	Контроль по уровню подведомственности	Проверка на установление соответствия представленных документов требованиям нормативных правовых актов	Не реже 2 раз в год