Распоряжение Департамента финансов администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" Республики Коми от 26 июня 2019 г. N 27 "О внесении изменений в распоряжение Департамента финансов администрации МО ГО "Сыктывкар" от 31.12.2009 г. N 12 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" и Методики планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" (документ утратил силу)

Распоряжение Департамента финансов администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" Республики Коми
от 26 июня 2019 г. N 27
"О внесении изменений в распоряжение Департамента финансов администрации МО ГО "Сыктывкар" от 31.12.2009 г. N 12 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" и Методики планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и в целях организации исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар":

1. Внести в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар", утвержденный Приложением 1 к распоряжению Департамента финансов администрации МО ГО "Сыктывкар" 31.12.2009 N 12 (далее - Порядок), следующие изменения:

1.1. Абзац второй пункта 1.2 раздела 1 изложить в следующей редакции:

"Под кассовым планом исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" (далее - кассовый план исполнения бюджета) понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет МО ГО "Сыктывкар" и кассовых выплат из бюджета МО ГО "Сыктывкар" в текущем финансовом году.".

1.2. Пункт 2.1 раздела 2 изложить в следующей редакции:

"2.1. В состав кассового плана исполнения бюджета включаются следующие основные показатели:

2.1.1. Кассовые поступления всего, в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы;

- дотации;

- поступления по источникам финансирования дефицита бюджета.

2.1.2. Кассовые выплаты всего, в том числе:

- кассовые выплаты в разрезе главных распорядителей бюджетных средств без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

- выплаты из источников финансирования дефицита бюджета.

2.1.3. Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий.

2.1.4. Остаток средств на счете бюджета МО ГО "Сыктывкар" без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, на начало периода.

2.1.5. Предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.".

1.3. Пункт 2.3 раздела 2 изложить в следующей редакции:

"2.3. Кассовый план исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" формируется по форме, утвержденной в приложении 1 к настоящему Порядку.".

1.4. В пункте 2.4 раздела 2 слова "муниципального образования городского округа" заменить словами "МО ГО".

1.5. Пункт 3.2 раздела 3 изложить в следующей редакции:

"3.2. Сведения для составления кассового плана исполнения бюджета на очередной финансовый год предоставляются в Департамент финансов по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Сведения для формирования кассового плана исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" предоставляются в электронном виде в системе DIRECTUM в следующем порядке:

1) главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар":

- не позднее 23 декабря текущего финансового года в разрезе помесячной разбивки очередного финансового года (в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств (по расходам на исполнение публичных нормативных обязательств - в пределах доведенных бюджетных ассигнований); в соответствии с объемами поступления источников финансирования дефицита бюджета, утвержденных решением Совета МО ГО "Сыктывкар" о бюджете на очередной финансовый год);

- не позднее 25 числа каждого месяца в разрезе понедельной разбивки предстоящего месяца текущего финансового года;

2) главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар":

- не позднее 23 декабря текущего финансового года в разрезе помесячной разбивки очередного финансового года (в соответствии с объемами поступления доходов бюджета, утвержденных решением Совета МО ГО "Сыктывкар" о бюджете на очередной финансовый год);

- не позднее 25 числа каждого месяца в разрезе помесячной разбивки текущего финансового года и понедельной разбивки предстоящего месяца (с учетом ожидаемой оценки исполнения по администрируемым доходам).".

1.6. Пункт 3.2.1 раздела 3 изложить в следующей редакции:

"3.2.1. Главные распорядители бюджетных средств в системе "АЦК-Финансы" в срок не позднее 27 декабря текущего финансового года формируют и доводят электронный документ "Кассовый план по расходам" в разрезе помесячной разбивки очередного финансового года до статуса "Согласование".".

1.7. Пункт 3.3 раздела 3 изложить в следующей редакции:

"3.3. Департамент финансов в течение 5 рабочих дней осуществляет проверку сведений, предоставленных главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар" и формирование кассового плана. Сформированный Департаментом финансов кассовый план исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год утверждается начальником Департамента финансов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.".

1.8. Пункт 3.5 раздела 3 изложить в следующей редакции:

"3.5. Электронные документы "Кассовый план по расходам" доводятся Департаментом финансов в автоматизированной системе "АЦК - Финансы" до статуса "Обработка завершена" не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.".

1.9. Раздел 4 изложить в следующей редакции:

"4. Внесение изменений в кассовый план исполнения бюджета

4.1. Изменения показателей кассового плана исполнения бюджета осуществляются по предложениям главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар" не более одного раза в квартал, за исключением случаев принятия мер по недопущению образования кредиторской задолженности.

Изменения показателей кассового плана исполнения бюджета по предложениям главных администраторов доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" осуществляются по мере необходимости, но не чаще 1 раза в месяц.

4.2. Главные распорядители бюджетных средств представляют в Департамент финансов письменное ходатайство об изменении показателей кассового плана с обоснованием предлагаемых изменений за подписью руководителя с одновременным формированием документа "Изменение кассового плана по расходам" в системе "АЦК - Финансы".

4.3. Внесение изменений в показатели кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета производится в случаях:

- уточнения главными администраторами планируемого помесячного поступления доходов без изменения годовых плановых назначений по доходам;

- изменений, вносимых в связи с принятием решения о внесении изменений в решение о бюджете на текущий финансовый год.

4.4. Внесение изменений в показатели кассового плана бюджета по расходам без представления письменного ходатайства об изменении показателей кассового плана производится в случаях:

- принятия решения о внесении изменений в решение о бюджете на текущий финансовый год;

- внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета МО ГО "Сыктывкар".

4.5. При наступлении оснований, установленных пунктом 4.4 настоящего Порядка, в течение трех рабочих дней главным распорядителем бюджетных средств в системе "АЦК - Финансы" формируется электронный документ "Изменение кассового плана по расходам" и доводится до статуса "Согласование". Департамент финансов после проверки доводит электронный документ "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".".

1.10. Раздел 5 изложить в следующей редакции:

"5. Особенности составления и ведения кассового плана исполнения бюджета по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

5.1. Кассовый план бюджета по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение (далее по тексту - кассовый план по безвозмездным поступлениям) составляется по мере доведения предельных объемов финансирования главным распорядителям бюджетных средств из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

5.2. После получения выписки из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, представленной Управлением Федерального казначейства по Республике Коми главные распорядители средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" формируют в системе "АЦК - Финансы" электронный документ "Изменение кассового плана по расходам", обрабатывают его до статуса "Согласование" и подписывают электронной подписью (далее - ЭП).

5.3. В случае, если в течение финансового года в связи с внесением изменений в сводную бюджетную роспись бюджета МО ГО "Сыктывкар" необходимо изменение кассового плана по безвозмездным поступлениям, главный распорядитель средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" формирует в системе "АЦК - Финансы" электронный документ "Изменение кассового плана по расходам", обрабатывают его до статуса "Согласование" и подписывает ЭП.".

2. Приложение 1 к Порядку изложить в редакции согласно Приложению 1 к настоящему распоряжению.

3. Приложение 2 к Порядку изложить в редакции согласно Приложению 2 к настоящему распоряжению.

4. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его принятия.

5. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя начальника Департамента финансов администрации МО ГО "Сыктывкар" Вытегорову Н.В.

Заместитель руководителя администрации - начальник Департамента финансов

Е.А. Волкомурова