Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 11 ноября 2020 г. N 33-спр "Об утверждении Ведомственного стандарта внутреннего государственного финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов"

С изменениями и дополнениями от:

15 сентября 2021 г.

В соответствии с пунктом 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, федеральным стандартом внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов", утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 17 августа 2020 года N 1235, руководствуясь статьей 21 Устава Иркутской области, пунктом 14 Положения о службе государственного финансового контроля Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 26 декабря 2013 года N 615-пп, приказываю:

1. Утвердить Ведомственный стандарт внутреннего государственного финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов" (прилагается).

2. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию в сетевом издании "Официальный интернет-портал правовой информации Иркутской области" (ogirk.ru), а также на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru).

3. Настоящий приказ вступает в силу через десять календарных дней после дня его официального опубликования и применяется в отношении проверок, ревизий и обследований, начатых после вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 17 августа 2020 года N 1235 "Об утверждении федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов".

Руководитель службы государственного финансового контроля Иркутской области

Л.В.Богданович

Утвержден

приказом службы государственного

финансового контроля Иркутской области

от 11 ноября 2020 г. N 33-спр

Ведомственный стандарт
внутреннего государственного финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов"

С изменениями и дополнениями от:

15 сентября 2021 г.

1. Ведомственный стандарт внутреннего государственного финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов" (далее - Ведомственный стандарт) разработан в соответствии с федеральным стандартом внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов", утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 17 августа 2020 года N 1235 (далее - Федеральный стандарт), и устанавливает в рамках реализации службой государственного финансового контроля Иркутской области (далее - Служба) полномочий по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля:

- формы запросов объекту внутреннего государственного финансового контроля (далее - Объект контроля) и форму акта о непредоставлении доступа к информационным системам, непредставлении информации, документов, материалов и пояснений;

- порядок внесения изменений в решение о назначении плановой (внеплановой) проверки, ревизии и обследования (далее - контрольное мероприятие);

- перечень типовых вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения контрольных мероприятий;

- форму рабочего плана (плана - графика) контрольного мероприятия, требования к содержанию, порядок формирования и изменения в случае принятия решения о внесении изменений в решение о назначении контрольного мероприятия;

- формы актов, которыми оформляются результаты контрольных действий по фактическому изучению деятельности Объекта контроля, указанных в пункте 19 Федерального стандарта.

2. Назначение контрольного мероприятия и подготовка к его проведению; проведение контрольного мероприятия, в том числе назначение (организация) экспертиз, необходимых для проведения контрольного мероприятия; оформление результатов контрольного мероприятия осуществляется Службой в соответствии с Федеральным стандартом с учетом положений настоящего Ведомственного стандарта.

3. В ходе подготовки и проведения контрольного мероприятия должностные лица Службы в порядке и сроки, установленные Федеральным стандартом, направляют Объекту контроля следующие запросы:

- запрос о представлении документов, информации, материалов по форме согласно приложению 1 к настоящему Ведомственному стандарту;

- запрос о представлении пояснений по форме согласно приложению 2 к настоящему Ведомственному стандарту;

- запрос о предоставлении доступа к информационным системам, владельцем или оператором которых является Объект контроля, по форме согласно приложению 3 к настоящему Ведомственному стандарту.

4. При непредставлении (представлении не в полном объеме) или несвоевременном представлении Объектом контроля документов, информации, материалов и пояснений, указанных в запросе Объекту контроля, руководитель проверочной (ревизионной) группы или уполномоченное на проведение контрольного мероприятия должностное лицо (далее при совместном упоминании - руководитель контрольного мероприятия) составляет акт по форме согласно приложению 4 к настоящему Ведомственному стандарту в срок, установленный Федеральным стандартом.

При непредоставлении (предоставлении не в полном объеме) или несвоевременном предоставлении Объектом контроля доступа к информационным системам, владельцем или оператором которых является Объект контроля, руководитель контрольного мероприятия составляет акт по форме согласно приложению 5 к настоящему Ведомственному стандарту в срок, установленный Федеральным стандартом.

5. Решение о назначении планового (внепланового) контрольного мероприятия принимается руководителем Службы и оформляется распоряжением Службы в порядке, установленном пунктом 12 Федерального стандарта.

6. Решение о внесении изменений в решение о назначении контрольного мероприятия принимается руководителем Службы в порядке, установленном пунктом 13 Федерального стандарта, и оформляется распоряжением Службы.

7. К типовым вопросам, подлежащим изучению в ходе контрольного мероприятия, относятся:

а) соблюдение положений правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, в том числе устанавливающих требования к бухгалтерскому (бюджетному) учету, составлению и представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;

б) доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств. Соответствие показателей бюджетной росписи доведенным лимитам бюджетных обязательств;

в) соблюдение порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет, а также законность и обоснованность внесения изменений в сметы;

г) обоснованность принятия бюджетных, денежных обязательств;

д) соблюдение условий, целей и обязательств, предусмотренных соглашениями о предоставлении бюджетных средств;

е) соблюдение условий договоров (соглашений), заключенных в целях исполнения договоров (соглашений) о предоставлении средств из областного бюджета, а также в случаях, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации, условий договоров (соглашений), заключенных в целях исполнения государственных контрактов;

ж) достоверность отчетов о результатах предоставления и (или) использования средств, предоставленных из областного бюджета, в том числе отчетов о реализации областных государственных программ, отчетов об исполнении государственных заданий, отчетов о достижении значений показателей результативности предоставления средств из областного бюджета;

з) проверка организации и ведения бухгалтерского (бюджетного) учета, достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности;

и) соответствие данных регистров бухгалтерского (бюджетного) учета отчетным показателям бухгалтерской (финансовой) отчетности;

к) соблюдение правил нормирования в сфере закупок, установленных в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

л) соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд Иркутской области в отношении определения и обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), начальной цены единицы товара, работы, услуги, начальной суммы цен единиц товара, работы, услуги;

м) соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд Иркутской области и соблюдение условий контракта в части исполнения контракта при осуществлении приемки поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, а также отдельных этапов исполнения контракта, включая проведение экспертизы поставленного товара, результатов выполненной работы, оказанной услуги, а также отдельных этапов исполнения контракта, в том числе в части соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;

н) соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд Иркутской области и условий контракта при исполнении контракта в части оплаты поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, а также отдельных этапов исполнения контракта;

о) соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд Иркутской области к изменению и (или) расторжению контракта;

п) соблюдение объектом контроля требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд Иркутской области при применении мер ответственности и совершении иных действий в случае нарушения условий контракта;

р) соответствие использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

Информация об изменениях:

Стандарт дополнен пунктом 7.1 с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

7.1. Контрольное мероприятие проводится в соответствии с программой контрольного мероприятия, которая должна содержать:

- метод осуществления контрольного мероприятия, полное и сокращенное наименование Объекта контроля, проверяемый период;

- тему контрольного мероприятия;

- основание для проведения контрольного мероприятия;

- цель контрольного мероприятия;

- срок проведения контрольного мероприятия;

- перечень вопросов, подлежащих изучению (составленный с учетом перечня основных вопросов, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия, включенных в распоряжение Службы о назначении контрольного мероприятия).

Информация об изменениях:

Стандарт дополнен пунктом 7.2 с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

7.2. Программа контрольного мероприятия утверждается заместителем руководителя Службы в соответствии с распределением обязанностей.

Информация об изменениях:

Пункт 8 изменен с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

См. предыдущую редакцию

8. Руководителем проверочной (ревизионной) группы составляется рабочий план (план-график) контрольного мероприятия согласно приложению 6 к настоящему Ведомственному стандарту (далее - Рабочий план), в котором указывается следующая информация:

- тема контрольного мероприятия и метод осуществления контрольного мероприятия;

- наименование Объекта контроля;

- перечень вопросов, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия;

- сведения о распределении вопросов, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия, между членами проверочной (ревизионной) группы;

- сроки, установленные для проверки вопроса (вопросов), подлежащего изучению в ходе контрольного мероприятия.

Информация об изменениях:

Пункт 9 изменен с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

См. предыдущую редакцию

9. Рабочий план согласовывается начальником отдела Службы, осуществляющего проведение контрольного мероприятия, не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания распоряжения Службы о назначении контрольного мероприятия.

10. Изменения в Рабочий план вносятся в случае принятия решения о внесении изменений в решение о назначении контрольного мероприятия. Изменения в Рабочий план составляются руководителем контрольного мероприятия по форме согласно приложению 6 к настоящему Ведомственному стандарту, согласовываются начальником отдела Службы, осуществляющего проведение контрольного мероприятия, и утверждаются первым заместителем руководителя Службы не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания распоряжения Службы о внесении изменений в решение о назначении контрольного мероприятия.

11. С Рабочим планом и (или) изменениями в Рабочий план руководитель проверочной (ревизионной) группы знакомит членов проверочной (ревизионной) группы под роспись.

12. В ходе контрольного мероприятия проводятся контрольные действия, организовываются экспертизы в порядке, установленном Федеральным стандартом.

Информация об изменениях:

Стандарт дополнен пунктом 12.1 с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

12.1. При привлечении независимого эксперта, специалиста иного государственного органа (далее - специалист) для проведения экспертиз начальник отдела, осуществляющий проведение контрольного мероприятия (при назначении контрольного мероприятия), руководитель контрольного мероприятия (в ходе проведения контрольного мероприятия) организуют (проводят) проверку требований, подтверждающих наличие у специалиста специальных знаний, опыта, квалификации, необходимых для проведения экспертизы, и обстоятельств, исключающих участие специалиста в контрольном мероприятии, указанных в пунктах 5, 6 федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Права и обязанности должностных лиц органов внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля (их должностных лиц) при осуществлении внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля", утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 февраля 2020 года N 100).

13. Результаты контрольных действий по фактическому изучению деятельности Объекта контроля оформляются актом контрольных действий (осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, контрольного обмера и других действий по контролю) по форме согласно приложению 7 к настоящему Ведомственному стандарту.

14. Контрольное мероприятие может быть приостановлено, возобновлено, прекращено в порядке, установленном Федеральным стандартом.

Решение о приостановлении, возобновлении, прекращении контрольного мероприятия принимается руководителем Службы и оформляется распоряжением Службы.

Руководитель службы государственного финансового контроля Иркутской области

Л.В.Богданович

Информация об изменениях:

Приложение 1 изменено с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 1

к Ведомственному стандарту внутреннего

государственного финансового контроля

"Проведение проверок, ревизий и обследований

и оформление их результатов"

(с изменениями от 15 сентября 2021 г.)

        Запрос о представлении документов, информации, материалов

                                       __________________________________

                                         (наименование Объекта контроля и

                                       __________________________________

                                          (или) должность уполномоченного

                                       __________________________________

                                      должностного лица Объекта контроля)

                                       __________________________________

                                             (адрес Объекта контроля)

г._____________                                 "____"__________ 20___ г.

     В соответствии с распоряжением службы  государственного  финансового

 контроля Иркутской области "___" __________ 20___ года N _______________

"_______________________________________________________________________"

(указывается наименование распоряжения)

в отношении _____________________________________________________________

(указывается наименование Объекта контроля)

назначено/проводится ____________________________________________________

(указываются метод и тема контрольного мероприятия)

     В  соответствии  с  пунктом  3  статьи  266.1     Бюджетного кодекса

Российской Федерации, федеральным стандартом внутреннего государственного

(муниципального) финансового контроля  "Проведение  проверок,   ревизий и

обследований и оформление их  результатов",  утвержденным  постановлением

Правительства  Российской  Федерации  от  17.08.2020  N  1235    (далее -

федеральный стандарт), прошу в срок, указанный в  пункте  4  федерального

стандарта,                                                    представить

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

                (указывается при проведении выездной проверки

_________________________________________________________________________

                 (ревизии), обследовании, встречной проверки

_________________________________________________________________________

               должность, фамилия, имя, отчество (при наличии)

_________________________________________________________________________

руководителя проверочной   (ревизионной) группы   или уполномоченного  на

 проведение

_________________________________________________________________________

контрольного мероприятия должностного  лица; при проведении   камеральной

 проверки - в Службу)

следующие документы, информацию, материалы: _____________________________

_________________________________________________________________________

(указывается перечень   вопросов, по   которым   необходимо   представить

 документы и (или) информацию и материалы, перечень

_________________________________________________________________________

истребуемых документов и (или) информации и материалов)

     В  соответствии  с  пунктом  3  статьи  266.1     Бюджетного кодекса

Российской Федерации непредставление (представление не в  полном  объеме)

или несвоевременное представление  документов,  материалов  и  пояснений,

указанных в настоящем запросе, воспрепятствование  законной  деятельности

должностных лиц  органов  государственного  (муниципального)  финансового

контроля влечет за собой ответственность, установленную законодательством

Российской Федерации.

_______________________		_________________		_________________________
(должность)		(подпись)		(инициалы и фамилия)

     Отметка о получении запроса о представлении информации,  документов,

материалов  и  объяснений,  необходимых   для   проведения   контрольного

мероприятия  (проставляется  в  случае  вручения  запроса   представителю

Объекта контроля нарочно):

__________________________		_________________		__________________________
(должность представителя Объекта контроля)		(подпись, дата)		(инициалы и фамилия)".

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 2

к Ведомственному стандарту внутреннего

государственного финансового контроля

"Проведение проверок, ревизий и обследований

и оформление их результатов"

                               Запрос

                      о представлении пояснений

                                      ___________________________________

                                        (наименование Объекта контроля и

                                      ___________________________________

                                        (или) должность уполномоченного

                                      ___________________________________

                                      должностного лица Объекта контроля)

                                      ___________________________________

                                             (адрес Объекта контроля)

г.______________                                  __"___________ 20___ г.

     В  соответствии  с распоряжением службы государственного финансового

контроля Иркутской области "_____" ___________ 20____ г. N ______________

"_______________________________________________________________________"

                  (указывается наименование распоряжения)

в отношении _____________________________________________________________

                     (указывается наименование Объекта контроля)

проводится ______________________________________________________________

                (указываются метод и тема контрольного мероприятия)

В ходе контрольного мероприятия установлено: ____________________________

_________________________________________________________________________

(указывается информация о выявленных ошибках и (или) противоречиях

             в представленных Объектом контроля документах,

_________________________________________________________________________

  признаках нарушений в совершенных Объектом контроля действиях либо о

            несоответствии сведений, содержащихся в этих

_________________________________________________________________________

    документах, сведениям, содержащимся в имеющихся у Органа контроля

                      документах, информационных

_________________________________________________________________________

  системах и (или) полученным от иных государственных или муниципальных

          органов, или вопросы по теме контрольного

_________________________________________________________________________

                           мероприятия)

     В соответствии с частью 3 статьи 266.1 Бюджетного кодекса Российской

Федерации,   федеральным   стандартом    внутреннего     государственного

(муниципального) финансового контроля   "Проведение проверок,   ревизий и

обследований и оформление их результатов",  утвержденным   постановлением

Правительства Российской Федерации от 17.08.2020 N 1235,  прошу в срок(1)

до "____"__________ 20____ года представить _____________________________

_________________________________________________________________________

      (указывается должность, фамилия, имя, отчество (при наличии)

_________________________________________________________________________

   руководителя проверочной (ревизионной) группы или иного должностного

                лица, уполномоченного на проведение

_________________________________________________________________________

                   контрольного мероприятия)

пояснения по следующим вопросам: ________________________________________

_________________________________________________________________________

            (формулируются вопросы, по которым необходимо

_________________________________________________________________________

                         представить пояснения)

     Непредставление    (представление    не    в    полном  объеме)  или

несвоевременное  представление  пояснений, указанных в настоящем запросе,

воспрепятствование    законной    деятельности  должностных  лиц  органов

государственного  (муниципального)  финансового  контроля влечет за собой

ответственность, установленную законодательством Российской Федерации(2).

______________________		_______________		______________________
(должность)		(подпись)		(инициалы и фамилия)

     Отметка  о  получении запроса о представлении пояснений, необходимых

для проведения контрольного мероприятия(3):

__________________________		_______________		_______________________
(должность представителя Объекта контроля)		(подпись, дата)		(инициалы и фамилия)

     1    Срок  указывается  в  соответствии  с  пунктом  5  федерального

стандарта    внутреннего    государственного    (муниципального  контроля

"Проведение    проверок,    ревизий    и  обследований  и  оформление  их

результатов"    утвержденным    постановлением  Правительства  Российской

Федерации от 17.08.2020 N 1235.

     2 Пункт 3 статьи 266.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

     3  Указывается  в  случае  вручения  запроса  представителю  Объекта

контроля нарочно.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 3

к Ведомственному стандарту внутреннего

государственного финансового контроля

"Проведение проверок, ревизий и обследований

и оформление их результатов"

                              Запрос

    о предоставлении доступа к информационным системам, владельцем 

              или оператором которых является Объект контроля

                                      ___________________________________

                                        (наименование Объекта контроля и

                                      ___________________________________

                                         (или) должность уполномоченного

                                      ___________________________________

                                      должностного лица Объекта контроля)

                                      ___________________________________

                                               (адрес Объекта контроля)

г.______________                                  "____"__________2020 г.

     В соответствии с распоряжением службы  государственного  финансового

контроля Иркутской области от "___" _________________ 20__ г. N _______

"_______________________________________________________________________"

              (указывается наименование распоряжения)

в отношении _____________________________________________________________

                    (указывается наименование Объекта контроля)

назначено/проводится ____________________________________________________

(указываются метод и тема контрольного мероприятия)

    В соответствии с пунктом 3 статьи 266.1 Бюджетного кодекса Российской

Федерации,    федеральным   стандартом    внутреннего    государственного

(муниципального) финансового контроля "Права и  обязанности   должностных

лиц органов внутреннего государственного   (муниципального)   финансового

контроля и  объектов   внутреннего   государственного    (муниципального)

финансового контроля (их должностных лиц) при осуществлении   внутреннего

государственного (муниципального) финансового   контроля",   утвержденным

постановлением Правительства Российской Федерации  от 6 февраля 2020 года

N 100,     федеральным    стандартом       внутреннего   государственного

(муниципального) финансового   контроля  "Проведение проверок,  ревизий и

обследований и оформление  их  результатов",  утвержденным постановлением

Правительства   Российской    Федерации   от 17 августа 2020 года N 1235,

предоставить на     период проведения   контрольного мероприятия доступ к

информационным  системам,    владельцем   или оператором которых является

Объект контроля:

_________________________________________________________________________

    (указываются наименования информационной (ых) систем (-ы))

должностным лицам службы государственного финансового контроля Иркутской

области _________________________________________________________________

         (указывается перечень должностных лиц службы государственного

                       финансового контроля Иркутской

_________________________________________________________________________

          области, которым необходимо предоставить доступ)

     в  срок  не менее 3 рабочих дней со дня получения настоящего запроса

Объектом контроля.

     Непредоставление    или  несвоевременное  предоставление  доступа  к

информационным  системам,  владельцем  или  оператором  которых  является

Объект  контроля,  воспрепятствование  законной  деятельности должностных

лиц   службы  государственного  финансового  контроля  Иркутской  области

влечет    за    собой  ответственность,  установленную  законодательством

Российской Федерации.

___________________		_________________		__________________________
(должность)		(подпись)		(инициалы и фамилия)

Отметка о получении запроса о предоставлении доступа к информационным

системам:

__________________________		_________________		_____________________
(должность представителя объекта контроля)		(подпись, дата)		(инициалы и фамилия)

Информация об изменениях:

Приложение 4 изменено с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 4

к Ведомственному стандарту внутреннего

государственного финансового контроля

"Проведение проверок, ревизий и обследований

и оформление их результатов"

(с изменениями от 15 сентября 2021 г.)

         Акт о факте непредставления (представления не в  полном  объеме,

 несвоевременного представления)    документов,  информации,  материалов,

                                  пояснений

___________________                               "___"___________ 20__г.

место составления

     Мною, _____________________________________________________________,

(должность, фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя проверочной

 (ревизионной) группы,

_________________________________________________________________________

уполномоченного на проведение контрольного мероприятия  должностного лица

 (далее - руководитель контрольного мероприятия)

в присутствии: __________________________________________________________

(указывается     должность,    фамилия,   имя,   отчество   (при наличии)

 сотрудника(ов) службы государственного финансового

_________________________________________________________________________

контроля Иркутской области, должность,    фамилия, имя,   отчество   (при

 наличии) представителя объекта контроля)

составлен акт о том, что по запросу _____________________________________

_________________________________________________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество   (при  наличии) лица,    направившего

 запрос)

от "___" ________ 20__ г. N ___________ о представлении к _______________

(указывается дата)

документов, информации, материалов, пояснений ___________________________

(указываются наименования

_________________________________________________________________________

документов, материалов, информации, пояснений)

по   состоянию    на ______________________________________ руководителем

 (иным должностным лицом)

(дата)

___________________________________________________________ запрашиваемые

 документы, информация,

(наименование объекта контроля)

материалы, пояснения не представлены (представлены не в   полном  объеме,

 представлены несвоевременно): __________________________________________

________________________________________________________________________.

(указываются соответствующие документы, информация, материалы, пояснения)

     Настоящий акт составил:

_____________________________		________________		_________________________
(должность руководителя контрольного мероприятия)		(подпись)		(инициалы и фамилия)

     Копию акта получил:

________________________		_________________		________________________
(должность представителя Объекта контроля)		(подпись)		(инициалы и фамилия)".

Информация об изменениях:

Приложение 5 изменено с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 5

к Ведомственному стандарту внутреннего

государственного финансового контроля

"Проведение проверок, ревизий и обследований

и оформление их результатов"

(с изменениями от 15 сентября 2021 г.)

           Акт о факте непредоставления (несвоевременного предоставления)

 доступа к    информационным системам, владельцем или  оператором которых

                             является Объект контроля

___________________                               "___"___________ 20__г.

место составления

     Мною, _____________________________________________________________,

(должность, фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя проверочной

 (ревизионной) группы,

_________________________________________________________________________

уполномоченного на проведение контрольного мероприятия должностного  лица

 (далее - руководитель контрольного мероприятия)

в присутствии: __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(указывается    должность,   фамилия,   имя,     отчество   (при наличии)

 сотрудника(ов) службы государственного финансового

_________________________________________________________________________

контроля Иркутской области, должность,   фамилия, имя,   отчество    (при

 наличии) представителя Объекта контроля)

составлен акт о том, что по запросу _____________________________________

_________________________________________________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество    (при  наличии) лица,   направившего

 запрос)

от "___"____________ 20__ г. N ______ о предоставлении к ________________

(указывается дата)

доступа к информационным системам _______________________________________

(указываются наименования информационных систем)

по   состоянию     на _____________________________ руководителем   (иным

 должностным лицом)

(дата)

___________________________________________________________ запрашиваемый

 доступ к информационным

(наименование объекта контроля)

системам не предоставлен (несвоевременно предоставлен, предоставлен  не в

 полном объеме): ________________________________________________________

________________________________________________________________________.

(указываются наименования информационных систем)

     Настоящий акт составил:

_______________________		_________________		__________________________
(должность руководителя контрольного мероприятия)		(подпись)		(инициалы и фамилия)

     Копию акта получил:

____________________________		________________		__________________________
(должность представителя Объекта контроля)		(подпись)		(инициалы и фамилия) ".

Информация об изменениях:

Приложение 6 изменено с 26 сентября 2021 г. - Приказ Службы государственного финансового контроля Иркутской области от 15 сентября 2021 г. N 22-спр

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 6

к Ведомственному стандарту внутреннего

государственного финансового контроля

"Проведение проверок, ревизий и обследований

и оформление их результатов"

(с изменениями от 15 сентября 2021 г.)

                Рабочий план (план-график) контрольного мероприятия

_________________________________________________________________________

                    метод контрольного мероприятия

_________________________________________________________________________

                     тема контрольного мероприятия

_________________________________________________________________________

                         объект (объекты) контроля

N п/п	Вопросы, подлежащие изучению в ходе контрольного мероприятия	Фамилия, инициалы ответственного члена проверочной (ревизионной) группы (заполняется при проведении контрольного мероприятия проверочной (ревизионной) группой)	Срок, установленный для проверки вопроса
1	2	3	4

_______________________               ____________        _______________

(указывается руководитель проверочной    (подпись)  (инициалы и фамилия)

(ревизионной) группы или уполномоченное

на проведение проверки должностное лицо)

Согласовано:

____________________________________      ____________    _______________

(начальник отдела Службы, осуществляющего (подпись)  (инициалы и фамилия)

проведение контрольного мероприятия)

С рабочим планом контрольного мероприятия ознакомлены:

подписи членов проверочной (ревизионной) группы

_____________           ______________________________

(подпись)                          (инициалы и фамилия)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 7

к Ведомственному стандарту внутреннего

государственного финансового контроля

"Проведение проверок, ревизий и обследований

и оформление их результатов"

                               Акт 

      контрольных действий (осмотра, инвентаризации, наблюдения, 

             пересчета или иных действий по контролю)

________________________                   от "____"_____________ 2020 г.

 (место составления)

В ходе проведения _______________________________________________________

                     (указывается метод и тема контрольного мероприятия)

на основании распоряжения службы государственного финансового контроля

Иркутской области от "_____"__________ 20___ года N _____ в

_________________________________________________________________________

             (указывается наименование Объекта контроля)

_________________________________________________________________________

       (указываются фамилии, имена, отчества и должности руководителя

                    проверочной (ревизионной) группы

_________________________________________________________________________

(членов проверочной (ревизионной) группы), уполномоченного на проведение

                       контрольного мероприятия

_________________________________________________________________________

                             должностного лица)

в присутствии

_________________________________________________________________________

(указываются должности, фамилии, имена, отчества должностных, материально

_________________________________________________________________________

                ответственных и иных лиц Объекта контроля)

произведено(ы):

_________________________________________________________________________

                (указывается контрольное действие)*

_________________________________________________________________________

   (указываются объекты, предметы, подлежащие контрольным действиям)

В ходе контрольного действия проводилась:

_________________________________________________________________________

                 (фотосъемка, видео-, аудиозапись и т.п.)

В результате _______________________________________________ установлено:

                   (указывается контрольное действие)*

_________________________________________________________________________

                    (указываются установленные факты)

К акту прилагаются:

_________________________________________________________________________

                         (фото, таблицы и т.п.)

________________________________________           _________________

(указываются фамилии, имена, отчества)**               (подпись)

Содержание данного акта подтверждают следующие лица Объекта контроля:

_________________________________________________________________________

___________________________________________        _____________________

(указываются должность, фамилия, имя,                    (подпись)

отчество материально

ответственных и иных лиц Объекта контроля,

присутствующих при проведении осмотра

Отметка о вручении:

__________________________________________________________________________

  (указывается должность, фамилия, имя, отчество, подпись руководителя

   Объекта контроля (представителя объекта контроля) либо уведомление

              о вручении почтового отправления, дата вручения)

     *  указывается  одно  из  следующих  контрольных  действий:  осмотр,

инвентаризация,    наблюдение,   пересчет,  контрольный  обмер  или  иные

действия по контролю

     **  указываются  ФИО  руководителя  проверочной (ревизионной) группы

(членов  проверочной (ревизионной) группы), уполномоченного на проведение

контрольного  мероприятия  должностного лица проводившего(их) контрольное

действие.