Приложение. 1. Таблицы, применяемые при составлении Плана ФХД

Приложение
к Стандарту

1. Таблицы, применяемые при составлении Плана ФХД

Таблица 1. Сведения о численности работников Предприятия и расходах на оплату труда

Показатель	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (ожидаемые данные)	За плановый год	За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
Среднесписочная численность
в т.ч. управляющий персонал
в т.ч. производственный персонал
Фонд оплаты труда, кроме начислений за счет нераспределенной прибыли прошлых лет и из фондов
Совокупный доход по должностному окладу руководителя Предприятия (с надбавками, без премий)
Совокупный доход руководителя Предприятия с учетом всех премий и вознаграждений, включая доход, полученный в натуральной форме

Таблица 2. Сведения об оплате труда высшего руководства и работников Предприятия

N п/п	Наименование предприятия	Фонд оплаты труда без высшего руководства*	Фонд оплаты труда высшего руководства*	Среднесписочная численность сотрудников без высшего руководства*	Среднемесячная заработная плата				Соотношение к среднемесячной з/п работников среднемесячной з/п:
					руководителя	заместителей руководителя	главного бухгалтера	работников предприятия
									руководителя	заместителей руководителя	главного бухгалтера

* к высшему руководству относятся: руководитель предприятия, заместители руководителя предприятия и главный бухгалтер

Таблица 3. Ключевые показатели эффективности Предприятия

N п/п	Ключевые показатели эффективности	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (ожидаемые данные)	За плановый год				За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
					За 1 квартал	За 1 полугодие	За 9 месяцев	За год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Выручка
2	Финансовый результат
3	Рентабельность активов по чистой прибыли
4	Стоимость чистых активов

Таблица 4. Отраслевые показатели эффективности Предприятия

N п/п	Отраслевые показатели эффективности	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (ожидаемые данные)	За плановый год				За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
					За 1 квартал	За 1 полугодие	За 9 месяцев	За год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Название коэффициента 1 и метод его расчета, нормативное значение (при наличии)
1.1	Значения коэффициента 1
2	Название коэффициента 2 и метод его расчета, нормативное значение (при наличии)
2.2	Значения коэффициента 2

Таблица 5. Дополнительные коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности Предприятия

N п/п	Дополнительные коэффициенты ФХД	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (ожидаемые данные)	За плановый год				За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
					За 1 квартал	За 1 полугодие	За 9 месяцев	За год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Коэффициент текущей ликвидности
1.1	Отклонение от нормативного значения (2 и более)
2	Коэффициент автономии (финансовой независимости)
2.1	Отклонение от нормативного значения (0,5 и более)
3	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
3.1	Отклонение от нормативного значения (0,1 и более)
4	Рентабельность продаж по чистой прибыли
4.1	Отклонение от нормативного значения (10% и более)
5	Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
5.1	Отклонение от нормативного значения (0,9-1)
6	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
7	Период погашения дебиторской задолженности

Таблица 6. Отчисления части чистой прибыли

Наименование показателя	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (ожидаемые данные)	За плановый год	За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
1	2	3	4	5	6	7
Отчисление части чистой прибыли в бюджет города Москвы по ставке ____% (Предприятие категории "____")

Таблица 7. Прогнозный баланс

Наименование показателя	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (ожидаемые данные)	За плановый год				За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
	на 31.12.	на 31.12.	на 31.12.	на 31.03.	на 30.06.	на 30.09.	на 31.12.	на 31.12.	на 31.12.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (уставный фонд)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства									1
Итого по разделу V
БАЛАНС

Таблица 8. Бюджет доходов и расходов

N п/п	Наименование показателя	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (ожидаемые данные)	За плановый год				За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
					За 1 квартал	За 1 полугодие	За 9 месяцев	За год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Выручка (без НДС и акцизов) (в разрезе видов деятельности)
1.1
1.2
2	Себестоимость продаж (в разрезе видов деятельности)
2.1
2.2
2.3	Материальные затраты
2.3.1	По планово-определенным сделкам
2.3.2	По условно-определенным сделкам
2.3.3	По индивидуальным сделкам
3	Валовая прибыль (убыток)
3.1	Коммерческие расходы
3.2	Управленческие расходы
3.2.1	По планово-определенным сделкам
3.2.2	По условно-определенным сделкам
3.2.3	По индивидуальным сделкам
4	Прибыль (убыток) от продаж
4.1	Прочие доходы
4.2	Прочие расходы
5	Прибыль (убыток) до налогообложения
5.1	Текущий налог на прибыль
5.2	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
5.3	Изменение отложенных налоговых обязательств
5.4	Изменение отложенных налоговых активов
5.5	Прочее
6	Чистая прибыль (убыток)
6.1	Отчисление в фонды (по каждому фонду)
6.1.1	Резервный (____%)
6.1.2	Развития производства (____%)
6.1.3	Развития социальной сферы (____%)
6.1.4	Материального поощрения (____%)
6.2	Отчисление в бюджет Москвы (____%)

Таблица 9. Бюджет движения денежных средств

N п/п	Показатель	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (планируемый год)	За плановый год				За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
					За 1 квартал	За 1 полугодие	За 9 месяцев	За год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Денежные потоки от текущих операций
1	Поступления - всего
1.1	от продажи продукции, товаров, работ и услуг
1.2	арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
1.3	от перепродажи финансовых вложений
1.4	прочие поступления
2	Платежи - всего
2.1	поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
2.2	в связи с оплатой труда работников
2.3	процентов по долговым обязательствам
2.4	налога на прибыль организаций
2.5	прочие платежи
3	Сальдо денежных потоков от текущих операций
Денежные потоки от инвестиционных операций
4	Поступления - всего
4.1	от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
4.2	от продажи акций других организаций (долей участия)
4.3	от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
4.4	дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
4.5	прочие поступления
5	Платежи - всего
5.1	в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
5.2	в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
5.3	в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
5.4	процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива
5.5	прочие платежи
6	Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
Денежные потоки от финансовых операций
7	Поступления - всего
7.1	получение кредитов и займов
7.2	денежных вкладов собственников (участников)
7.3	от выпуска акций, увеличения долей участия
7.4	от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
7.5	прочие поступления
8	Платежи - всего
8.1	собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
8.2	на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
8.3	в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
8.4	прочие платежи
9	Сальдо денежных потоков от финансовых операций
10	Сальдо денежных потоков за отчетный период
11	Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
12	Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
13	Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Таблица 10. Сведения о кредитах и займах

N п/п	Кредитор/займодавец, дата и номер договора	Сумма кредита/займа	Процентная ставка, %	Срок окончания договора	Задолженность по кредиту/займу		Просроченная задолженность
					Задолженность по телу кредита	Задолженность по процентам
1	2	3	4	5	6	7	8

Таблица 11. Сведения о бюджетных инвестициях субсидиях) и государственных контрактах

N п/п	Наименование показателя	За предшествующий предыдущему году (факт)	За предыдущий год (факт)	За текущий год (ожидаемые данные)	За плановый год				За прогнозный 1-й год	За прогнозный 2-й год
					За 1 квартал	За 1 полугодие	За 9 месяцев	За год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Выручка
2	Полученные бюджетные инвестиции на осуществление капитальных вложений в отчетном периоде
2.1	Неосвоенный остаток на отчетную дату ранее полученных бюджетных инвестиций
3	Полученные субсидии на возмещение затрат и недополученных доходов
4	Доля субсидий в выручке, %
5	Доходы от государственных контрактов
6	Доля доходов от государственных контрактов в выручке, %
7	Сумма доходов от субсидий и государственных контрактов
8	Итоговая доля доходов от субсидий и государственных контрактов в выручке, %

Таблица 12. Информация о планово-определенных сделках

N п/п	Предмет сделки	Способ закупки	Начальная (максимальная) цена договора	Планируемый период совершения сделки	Срок действия договора	Существенные условия сделки (характеристика товаров (работ, услуг), объем закупки, размер аванса)	Статья БДР (БДДС) финансирования сделки
1	2	3	4	5	6	7	8

Таблица 13. Информация об условно-определенных сделках

N п/п	Предмет сделки	Планируемый период совершения сделки	Статья БДР (БДДС) финансирования сделки
1	2	3	4

Таблица 14. Сведения об участии Предприятия в коммерческих организациях

N п/п	Реквизиты документов, подтверждающих право собственности (права учредителя), основания	Организационная форма, наименование акционерного общества, иной коммерческой организации	Доля акций, %	Стоимость доли, акций по состоянию на __________ (согласно данным бухгалтерского учета)
1	2	3	4	5

Таблица 15. Информация о недвижимом имуществе Предприятия

N п/п	Тип объектов	Количество объектов, шт.	Общая площадь объектов, кв. м.	Информация об использовании	Общая площадь объектов, сдаваемая в аренду, кв. м.	Доход от аренды
1	2	3	4	5	6	7
1	Земельные участки
2	Нежилые помещения
2.1	Офисы
2.2	Гаражи
2.3	Склады
2.4	Прочее
3	Жилые помещения
Итого

Таблица 16. Смета доходов и расходов на содержание казенного предприятия (чел.)

N п/п	Наименование статьи	Сумма
ДОХОДЫ
1.1
1.2
ВСЕГО ДОХОДОВ
РАСХОДЫ
2.1	Расходы на выплаты персоналу казенных предприятий
2.2	Фонд оплаты труда и страховые взносы
2.3	Иные закупки товаров, работ и услуг
2.4	Иные закупки товаров, работ и услуг
2.5	Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
2.6	Уплата прочих налогов, сборов и иных обязательных платежей
ВСЕГО РАСХОДОВ
Итого доходов за вычетом расходов
Сумма необходимой субсидии

Расшифровка расходов
N п/п	Наименование статьи	Сумма
		Всего	Субсидия	Выручка
1	Зарплата, в т.ч.:
1.1
2	Страховые взносы
3	Услуги связи, в т.ч.:
3.1
4	Транспортные услуги, в т.ч.:
4.1
5	Коммунальные услуги, в т.ч.
5.1
5.2
6	Аренда помещений
7	Работы и услуги по содержанию имущества, в т.ч.:
7.1
7.2
8	Прочие работы и услуги, в т.ч.:
8.1
8.2
9	Прочие расходы, в т.ч.:
9.1
9.2
10	Увеличение стоимости основных средств, в т.ч.:
10.1
10.2
11	Увеличение стоимости материальных запасов, в т.ч.:
11.1
12	Прочие непредвиденные расходы
13	Налог на прибыль
14	НДС
15	Итого расходов

Таблица 17. Реестр совершенных (заключенных) в отчетном периоде сделок

N п/п	Категория сделки	Предмет сделки	Способ закупки	Реквизиты договора	Цена договора	Срок действия договора	Реквизиты согласования с ДГИ	Статья БДР (БДДС) финансирования сделки
1	2	3	4	5	6	7	8	9

2. Расчетные формулы коэффициентов и показателей, отражаемых в Плане ФХД

Коэффициент/показатель	Расчетная формула	Нормативное значение
Рентабельность активов по чистой прибыли (Кра) рассчитывается по строкам прогнозного баланса и бюджета доходов и расходов		Более 0
Стоимость чистых активов (СЧА) рассчитывается по строкам прогнозного баланса		Более 0 и больше уставного капитала
Коэффициент текущей ликвидности (Клт) рассчитывается по строкам прогнозного баланса		Более 2
Коэффициент автономии (Кавт) рассчитывается по строкам прогнозного баланса		Более 0,5
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) рассчитывается по строкам прогнозного баланса		Более 0,1
Рентабельность продаж по чистой прибыли (Крпчп) рассчитывается по строкам бюджета доходов и расходов		Более 10%
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности (Кдк) рассчитывается по строкам прогнозного баланса		0,9-1
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (Кодз) рассчитывается по строкам прогнозного баланса и бюджета доходов и расходов		-
Период погашения дебиторской задолженности (Ппдз) рассчитывается по строкам прогнозного баланса и бюджета доходов и расходов		-