Приложение 2. Порядок представления бюджетной и бухгалтерской отчетности

Приложение 2
к приказу Департамента
здравоохранения города Москвы
от 29.12.2018 г. N 905

Порядок
представления бюджетной и бухгалтерской отчетности

Формы годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности за 2018 год в объеме, установленном пунктом 11 Инструкции (приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н) и пунктом 12 Инструкции (приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 г. N 33н), представляются в Департамент на бумажных носителях в сброшюрованном и пронумерованном виде с оглавлением и сопроводительным письмом, а также через систему сводной отчетности On-line.

Отчетные данные, представляемые в электронном виде, должны быть идентичны показателям годовой отчетности, представляемой на бумажных носителях.

Текстовые части Пояснительных записок по ф. 0503160 и ф. 0503760 составляются в структуре разделов, установленными Инструкцией N 191н и Инструкцией N 33н соответственно.

Формы отчетов в электронном виде организациями размещаются в системе сводной "он-лайн отчетности" Департамента за 2 дня до установленного срока.

Перед составлением годовой отчетности проводится сверка взаиморасчетов с дебиторами и кредиторами, максимальное погашение кредиторской задолженности и взыскание дебиторской задолженности, за исключением обязательных авансов, тщательно анализируется состояние текущей, долгосрочной и просроченной задолженностей, уточняются причины образования задолженности и принятие мер по их взысканию и погашению. Осуществляется начисление субсидий на иные цели в сумме фактических расходов в 2018 году.

Отчет об использовании целевых субсидий должен быть размещен в системе "он-лайн отчетности" в срок до 14 января 2019 года.

Формы по централизованным поставкам, а так же по безвозмездным передачам должны быть размещены в сводной "он-лайн" отчетности до 14 января 2019 года.

В срок до 18 января 2019 года необходимо произвести сверку по безвозмездной передаче (получению) нефинансовых активов между учреждениями, подведомственными Департаменту.

В целях осуществления сверки расчетов по безвозмездной передаче (получению) финансовых, нефинансовых активов и обязательств между органами государственной власти города Москвы и государственными казенными учреждениями Департамента справки по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) по счетам 140120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям", 140110180 "Прочие доходы", 140120251 "Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации", 140110151 "Доходы от поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" размещаются в системе сводной "он-лайн отчетности" в срок до 21 января 2019 г.

Остатки средств на лицевых и банковских счетах по состоянию на 1 января 2019 г. подтвердить выписками, заверенными финансовыми органами и кредитными организациями. Остатков денежных средств на конец года по счету 021003000 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам" в казенных учреждениях не должно быть.

При формировании формы 0503737 необходимо обеспечить соответствие показателей плановых назначений по доходам и расходам (графа 4) актуализированному и утвержденному Департаментом здравоохранения города Москвы Плану ФХД на 2018 год, внесенному в систему ПИВ АСУ ГФ. При этом, плановые назначения не могут быть меньше показателей принятых денежных обязательств учреждения, отраженных в ф. 0503738 в графе 8.

Показатели кассового исполнения плановых назначений в форме 0503737 (графа 5 + графа 7) должны соответствовать показателям выписок лицевых счетов организаций, формируемых Московским городским казначейством. Расхождения допускаются на выплаты наличных денежных средств из кассы организации минуя лицевой счет и денежные средств в пути с обязательным пояснением в текстовой части формы 0503760.

Форма отчетности 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации" за декабрь 2018 г. представляется в срок до 11 января 2019 г. только в электронном виде в системе сводной отчетности "он-лайн".

Форма отчетности 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации" за 2018 год в полном объеме представляется в составе годовой отчетности в установленный для организаций срок.

Формы по изменению входящих остатков на 1 января 2018 года в составе: 0503173, 0503130R, 0503168R, 0503169R, 0503773, 0503730R, 0503768R, 0503769R - должны быть предоставлены учреждениями за 2 дня до установленного им срока сдачи отчетности с обоснованием изменений.

Форма "Инф по ГК за период" о предоставлении информации по государственным контрактам за период 2014-2018 годы предоставляется в срок до 1 февраля 2019 года.

Дополнительно к утвержденной