Приложение 3. Обоснования (расчеты) по кодам классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ)

Приложение 3
к Порядку

Обоснования (расчеты) по кодам классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ)

Заработная плата

КОСГУ 211

Категории персонала	Численность работников на отчетный период		Рекомендуемые целевые показатели по уровню средней заработной платы работников в месяц	Месячный фонд заработной платы в соответствии с рекомендованным уровнем средней заработной платы		Годовой фонд заработной платы в соответствии с рекомендованным уровнем средней заработной платы
	штатная	среднесписочная		Всего (гр. 3 х гр. 4)	в том числе фонд стимулирующих выплат	Всего (гр. 5 х 12)	в том числе фонд стимулирующих выплат (гр. 6 х 12)
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого:

Начисления на выплаты по оплате труда

КОСГУ 213

Годовой фонд заработной платы в соответствии с рекомендованным уровнем средней заработной платы	Размер начислений на выплаты по оплате труда	Сумма начислений на выплаты по оплате труда

Прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме

КОСГУ 212

Прочие выплаты (кроме мер социальной поддержки лицам, проживающим в сельской местности)

N п/п	Наименование выплаты	Основание выплаты (нормативный правовой акт, раздел, статья)	ФИО работника, которому производится выплата	Продолжительность осуществления выплат		Размер выплаты в месяц (в день)	Сумма выплат на год
				период	количество месяцев (дней)
1	2	3	4	5	6	7	8
1. (расшифровать наименование выплаты)
Итого:
Всего:

Услуги связи

КОСГУ 221

N п/п	Наименование	Объем услуг	Тариф в месяц/ за единицу (руб.)	Сумма расходов в месяц (гр. 3 х гр. 4)	Период использования (количество месяцев)	Потребность всего (гр.5 х гр.6) (руб.)	В том числе сумма расходов в планируемом периоде
							на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Оплата за стационарные телефоны (факсы)
	Оплата за мобильные телефоны
	Радиосвязь
	Почтово-телеграфные расходы
	Иные расходы (указать какие):
	Итого:

Пояснения: (заполняется при отклонении от показателей бюджетной сметы за предыдущий год).

Транспортные услуги

КОСГУ 222

     Нормативный  правовой  акт  (в  т.ч.  ведомственный распорядительный

документ) по учреждению _________________________________________________

Тип автомобилей	Количество автомобилей
	разрешенных к использованию (согласно НПА)	фактически используемых учреждением (в т.ч. по договорам)
Всего:

Оплата расходов по найму автотранспорта

N п/п	Предмет договора	Марка автомобиля	Тип транспорта	Количество автомобилей	Количество часов работы автомобиля в день	Количество дней работы автомобиля по договору	Количество часов работы автомобиля по договору (гр. 6 х гр.7)	Стоимость 1-го часа пользования (руб.)	Потребность всего (гр. 5 х гр. 8 х гр.9) (руб.)	В том числе сумма расходов в планируемом периоде
										на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Всего:

Служебные разъезды

Нормативный правовой акт по учреждению
(копию приложить)

N п/п	Наименование должности	Количество физических лиц	Стоимость проездного документа с НДС в месяц	Сумма расходов на год	Ожидаемый кассовый расход в текущем году
1	2	3	4	5	6
Всего:

Пояснения: (заполняется при отклонении от показателей бюджетной сметы за предыдущий год).

Коммунальные услуги

КОСГУ 223

N п/п	Вид коммунальной услуги	Единицы измерения	Стоимость за единицу (руб.)	Установленный договором лимит потребления (в натуральных показателях)	Потребность всего (гр.4 х гр.5) (руб.)	В том числе сумма расходов в планируемом периоде
						на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
КОСГУ 223.1
1.	Теплоснабжение	Г/калл
Итого по КОСГУ 223.1
КОСГУ 223.2
1.	Электроснабжение	Квт
Итого по КОСГУ 223.2
КОСГУ 223.3
1.	Водоснабжение и канализация	м3
Итого по КОСГУ 223.3
КОСГУ 223.4
1	Поставка газа	тыс. м3
2	Транспортировка газа	тыс. м3
Итого по КОСГУ 223.4
КОСГУ 223.5
1	Вывоз ТБО	м3
2	Поверхностное водоотведение	м3
Итого по КОСГУ 223.5
Всего:

Пояснения: (заполняется при отклонении от показателей бюджетной сметы за предыдущий год).

Арендная плата за пользование имуществом

КОСГУ 224

N п/п	Объект аренды	Единицы измерения	Стоимость за единицу (руб.)	Количество объектов аренды	Сумма расходов в планируемом периоде (гр.4 х гр.5) (руб.)	В том числе сумма расходов в планируемом периоде
						на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Всего:

Пояснения: (заполняется при отклонении от показателей бюджетной сметы за предыдущий год).

Работы, услуги по содержанию имущества

КОСГУ 225

N п/п	Предмет договора (контракта) на оказание услуг (выполнение работ)	Период действия договора, контракта (месяц, год)	Единица измерения услуги (работы)	Стоимость за единицу, (руб.)	Объем оказания услуг (выполнения работ)	Потребность всего (гр.5 х гр.6) (руб.)	В том числе сумма расходов в планируемом периоде
							на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
КОСГУ 225.1
Расходы на содержание в чистоте помещений, зданий, иного имущества
1
2
Итого по КОСГУ 225.1
КОСГУ 225.2
Расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию зданий (помещений)
1
2
Итого по КОСГУ 225.2
КОСГУ 225.3
Расходы на техническое обслуживание, текущий ремонт оборудования, техники и имущества
1
2
Итого по КОСГУ 225.3
КОСГУ 225.4
Противопожарные мероприятия (техническое обслуживание и ремонт, содержание)
1
2
Итого по КОСГУ 225.4
КОСГУ 225.5
Расходы на дезинсекцию, дезинфекцию и дератизацию
1
2
Итого по КОСГУ 225.5
КОСГУ 225.6
Прочие услуги по содержанию имущества
1
2
	Всего:

Пояснения: (заполняется при отклонении от показателей бюджетной сметы за предыдущий год).

Прочие работы, услуги (в т.ч. страхование)

КОСГУ 226, 227

N п/п	Предмет договора (контракта) на оказание услуг (выполнение работ)	Период действия договора, контракта (месяц, год)	Единица измерения услуги (работы)	Стоимость за единицу	Объем оказания услуг (выполнения работ)	Потребность всего (гр.5 х гр.6) (руб.)	В том числе сумма расходов в планируемом периоде
							на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
КОСГУ 226.1
Оплата охранных услуг
1
2
Итого по КОСГУ 226.1
КОСГУ 226.2
Расходы на проведение специальной оценки условий труда
1
2
Итого по КОСГУ 226.2
КОСГУ 226.3
Противопожарные мероприятия (монтаж пожарно-охранной сигнализации)
1
2
Итого по КОСГУ 226.3
КОСГУ 226.4
Юридические услуги
1
2
Итого по КОСГУ 226.4
КОСГУ 226.5
Приобретение пользовательских, лицензионных прав на программное обеспечение, приобретение и обновление справочно-информационных баз данных
1
2
Итого по КОСГУ 226.5
КОСГУ 226.6
Прочие работы и услуги
1
2
Итого по КОСГУ 226.6
КОСГУ 227
Страхование
1
2
Итого КОСГУ 227:

Пояснения: (заполняется при отклонении от показателей бюджетной сметы за предыдущий год).

Пособия по предоставлению социальной помощи населению

КОСГУ 262

Нормативные правовые акты, которыми установлены тарифы на коммунальные услуги, социальные нормы обеспечения

N п/п	Нормативный правовой акт	Социальные нормы потребления коммунальных услуг	Период действия тарифа	Тарифы по оплате коммунальных услуг

Расходы на предоставление мер социальной поддержки лицам, проживающим в сельской местности работающим и пенсионерам

N п/п	Фамилия, инициалы	Льгота по оплате жилого помещения				Льгота по оплате отопления		Льгота по оплате за освещение			Льгота по водоснабжению									Льгота по оплате за газоснабжение			Итого стоимость льгот в месяц	Итого на год
											холодное водоснабжение			горячее водоснабжение			водоотведение
		Социальная норма площади жилого помещения	Площадь имеющегося жилого помещения в пределах социальной нормы обеспечения	Тариф на оплату 1 кв.м.*	Сумма расходов в месяц	Тариф на оплату за отопление 1 кв.м. (за 1 Гк)*	Стоимость отопления в месяц	Социальная норма потребления электроэнергии (Квт.ч.)	Тариф по оплате электроэнергии (за 1 Квт.ч.)*	Стоимость отопления в месяц	Социальная норма потребления в месяц	Тариф*	Стоимость	Социальная норма потребления в месяц	Тариф*	Стоимость	Социальная норма потребления в месяц	Тариф*	Стоимость	Социальная норма потребления газа	Тариф*	Стоимость газоснабжения в месяц
1	2	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26
Всего:

* Нормативные правовые акты, которыми установлены тарифы на коммунальные услуги, социальные нормы обеспечения:

N п/п	Нормативный правовой акт	Социальные нормы потребления коммунальных услуг	Период действия тарифов	Тарифы по оплате коммунальных услуг

Прочие расходы

КОСГУ 291

Вид расходов - 851

Всего расходов - ___, в т.ч.:

Расходы на оплату налога на имущество

Основание (нормативный правовой акт с указанием раздела, статьи, пункта)	Средняя (среднегодовая) стоимость имущества, принятого для исчисления налога (руб.)*	Налоговая ставка (в процентах)	Сумма расходов на оплату налога	Справочно: фактический (кассовый) расход за 20__ год (предшествующий финансовый год)

* Приложить расчет средней стоимости имущества.

Расходы на оплату налога на землю

     Объект налогообложения _____________________________________________

Основание (нормативный правовой акт с указанием раздела, статьи, пункта)	Кадастровая стоимость земельного участка*	Налоговая ставка (в процентах)	Сумма расходов на оплату налога	Справочно: фактический (кассовый) расход за 20__ год (предшествующий финансовый год)

* Приложить копии документов, устанавливающих кадастровую стоимость земли.

Вид расходов - 852,853

Всего расходов - _____, в т.ч.:

Расходы на уплату транспортного налога

N п/п	Основание (нормативный правовой акт с указанием раздела, статьи, пункта)	Марка автомобиля	Мощность двигателя (в лошадиных силах)	Налоговая ставка (руб.)	Коэффициент (при необходимости)	Сумма расходов на оплату налога	Справочно: фактический (кассовый) расход за 20__ год (предшествующий финансовый год)
Итого:

Расходы на уплату водного налога

N п/п	Потребление воды в пределах лимита водопользования (тыс.куб.м.)	Налоговая ставка в пределах лимита водопользования (руб. за 1 куб.м.)	Сумма расходов	Потребление воды сверх лимита водопользования (тыс.куб.м.)	Налоговая ставка в пределах лимита водопользования (руб. за 1 куб.м.)	Сумма расходов	Итого сумма расходов на оплату налога	Справочно: фактический (кассовый) расход за 20__ год (предшествующий финансовый год)
Итого:

     Плата    за    негативное    воздействие    на    окружающую  среду,

государственные   пошлины,  иные  платежи  (обоснование  производится  по

каждому в отдельности)

     Основание  (нормативный  правовой  акт  с указанием раздела, статьи,

пункта) _________________________________________________________________

Расчеты:

* Приложение к документу

Прочие расходы

N п/п	Наименование расходов	Основание возникновения обязательств	Сумма расходов
1
Итого:

Увеличение стоимости материальных запасов

КОСГУ 341-349

Расходы на приобретение мягкого инвентаря и обмундирования, лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях

N п/п	Наименование приобретаемых материальных ценностей	Полагается по норме	Имеется в наличии	Подлежит списанию в текущем году	Планируется		Потребность всего (гр.6 х гр.7) (руб.)	В том числе сумма расходов в планируемом периоде			Справочно: фактический (кассовый) расход за 20__ год (предшествующий финансовый год)
					количество	Цена за ед.		на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого							0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Расчет расходов на приобретение горюче-смазочных материалов

N п/п	Марка и модель автомобиля	Средний годовой пробег (км.)	Марки используемых ГСМ	Норма расхода ГСМ (ед. изм.)	Потребность ГСМ (ед. изм.)	Стоимость ГСМ за ед. (руб.)	Потребность всего, руб.	В том числе сумма расходов в планируемом периоде			Справочно: фактический (кассовый) расход за 20__ год (предшествующий финансовый год)
								на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Всего:

Увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов)

N п/п	Наименование приобретаемых материальных ценностей	Количество	Цена за ед.	Потребность всего (гр.3 х гр.4) (руб.)	В том числе сумма расходов в			Справочно: фактический (кассовый) расход за 20__ год (предшествующий финансовый год)
					на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого				0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Пояснения: (заполняется при отклонении от показателей бюджетной сметы за предыдущий год).

Увеличение стоимости основных средств

КОСГУ 310

N п/п	Наименование приобретаемых основных средств	Количество	Цена за ед.	Потребность всего (гр.3 х гр.4) (руб.)	В том числе сумма расходов в планируемом периоде			Справочно: фактический (кассовый) расход за 20__ год (предшествующий финансовый год)
					на 20__ год	на 20__ год (первый год планового периода)	на 20__ год (второй год планового периода)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Всего:

Пояснения: (заполняется при отклонении от показателей бюджетной сметы за предыдущий год).