Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 28 апреля 2005 г. N КА-А40/3153-05 Суд снизил размер взыскиваемого штрафа за нарушение банковского законодательства в виде представления недостоверной информации в отчетности до пределов, установленных КоАП РФ за совершение аналогичного правонарушения (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 28 апреля 2005 г. N КА-А40/3153-05
(извлечение)

Центральный банк Российской Федерации в лице Московского главного территориального управления обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о взыскании с АКБ "Русский банк имущественной опеки" (далее - АКБ "РБИО") 174002 руб. 50 коп. штрафа за нарушение банковского законодательства в виде представления недостоверной информации в отчетности по формам NN 0409134 и 0109135 на 01.06.04.

Решением названного арбитражного суда от 21.12.04, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.03.05, заявленное требование удовлетворено, штраф в заявленном размере взыскан в доход федерального бюджета.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, АКБ "РБИО" подал кассационную жалобу, в которой просит их отменить как незаконные. При этом сослался на неправильное толкование судами первой и апелляционной инстанций Указания N 1376-У, Положения N 215-П, Инструкции N 59, Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", КоАП РФ. Также указал, что факт представления недостоверной отчетности в его деятельности отсутствует, наложение штрафа за нарушение Положения N 215-П будет являться повторным применением меры ответственности за одно и тоже нарушение.

В судебном заседании представитель АКБ "РБИО" поддержал жалобу по изложенным в ней доводам. Представитель МГТУ Банка России просил жалобу отклонить, считая обжалованные по делу судебные акты законными и обоснованными.

Обсудив доводы жалобы, проверив в порядке ст. 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции пришел к выводу о частичном изменении принятых по делу актов суда первой и апелляционной инстанции в части размера взыскиваемого штрафа.

Решением от 14.07.04 N 11-33-14-07/52769 ДСП МГТУ Банка России на основании ст. 74 Федерального закона от 10.07.02 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" наложило на АКБ "РБИО" штраф в размере 0,1% от величины минимального размера уставного капитала кредитной организации в сумме 174002 руб. 50 коп. за представление в Банк России недостоверной информации в отчетности по формам N 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" и N 0409135 "Информация об обязательных нормативах" на 01.06.04. В решении указано, что в отчетности по форме N 0409134 на 01.05.04 и на 01.06.04 кредитная организация отразила всю сумму резервного фонда, тогда как в соответствии с Положением Банка России от 10.02.03 N 215-П "О методике определения размера собственных средств (капитала) кредитных организаций" должна была отразить сумму резервного фонда, сформированную только из прибыли. По этой причине информация в отчетности по форме N 0409135 "Информация об обязательных нормативах", основанная на информации отчетности по форме N 0409134, также содержит недостоверную информацию.

В связи с неуплатой штрафа в добровольном порядке на основании направленного 16.07.04 предписания N 33-11-12/53484 ДСП МГТУ Банка России обратилось в суд с заявлением о взыскании его в судебном порядке.

Удовлетворяя заявленное требование, суд первой и апелляционной инстанции сослались на доказанность совершения АКБ "РБИО" правонарушения и признали правомерным применение ответственности, установленной ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Между тем двумя судебными инстанциями не учтено, что правонарушение, за которое с АКБ "РБИО" взыскивается штраф, состоит в формировании фонда кредитной организации с нарушением требований п. 2.5.1 Положения Банка России от 10.02.03 N 215-П и, как следствие, неправильное отражение суммы резервного фонда в представленной отчетности.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду п. 2.1.5 Положения Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П

Допущенное АКБ "РБИО" нарушение состоит в нарушении установленных Банком России обязательных требований и формально подпадает как под действие ст. 74 вышеупомянутого Федерального закона, так и ч. 2 ст. 15.26 КоАП РФ.

По своей правовой природе налагаемое взыскание как по закону, так и по Кодексу носит административный характер, поскольку налагается органом, обладающим властными полномочиями, за нарушение организациями запретов в сфере публичных правоотношений.

В соответствии со ст. 3.5 КоАП РФ максимальный размер административного штрафа не может превышать пределов, установленных в этой норме.

За нарушение кредитной организацией установленных Банком России обязательных требований ответственность установлена п. 2 ст. 15.26 КоАП РФ в виде штрафа в размере от 100 до 300 МРОТ, что существенно меньше штрафа, взыскиваемого Банком России на основании ст. 74 названного выше Федерального закона.

В связи с изложенным суд кассационной инстанции находит подлежащими изменению принятые по делу судебные акты в части размера подлежащего взысканию штрафа и снижению размера штрафа до 30000 руб.

В части взыскания штрафа в доход федерального бюджета обжалуемые по делу судебные акты являются законными и обоснованными и АКБ "РБСИ" не обжалуются.

Ссылка в жалобе на то, что нарушение требований Указания N 1376-У Банк России неправомерно квалифицировал действия АКБ "РБИО" как предоставление недостоверной отчетности, отклоняется как ошибочная. В данном конкретном случае в отчетности была неправомерно отражена сумма резервного фонда кредитной организации в связи с его формированием с нарушением банковского законодательства.

Довод жалобы о том, что действия АКБ "РБИО" по формированию резервного фонда до 15.06.04 были предметом рассмотрения в суде, отклоняется как неосновательный. Судебная позиция по данному вопросу была высказана в постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 04.02.04 N КА-А40/11454-03 по делу Арбитражного суда г. Москвы N А40-30884/03-84-351, касающемуся признания недействительным предписания МГТУ Банка России от 16.07.03 N 33-14-09/39802ДСП об изменении порядка формирования собственных средств (капитала) банка. В силу ст. 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации данное постановление кассационной инстанции обязательно для исполнения сторонами. Правонарушение, за которое АКБ "РБИО" привлечено к ответственности, касается представления недостоверной отчетности по состоянию на 01.06.04, т.е. после вынесения судебного акта судом кассационной инстанции. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации постановлением от 15.06.04 N 2045/04 подтвердил законность постановления Федерального арбитражного суда Московского округа от 04.02.04.

Утверждение в жалобе о применении к банку двойной ответственности за одно и то же деяние отклоняется как неподтвержденное документально.

В связи с окончанием кассационного производства по делу отменяется приостановление исполнения принятых по делу актов суда первой и апелляционной инстанции, введенное определением Федерального арбитражного суда Московского округа от 30.03.05 N КА-А40/3153-05.

Руководствуясь ст.ст. 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 21.12.04 по делу N А40-57344/04-147-82, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.03.05 N 09АП-1129/05-АК по тому же делу изменить. Снизить размер взыскиваемого с АКБ "Русский банк имущественной опеки" штрафа до 30000 рублей.

В остальной части указанные судебные акты оставить без изменения.

Отменить приостановление исполнения принятых по делу судебных актов, введенное определением Федерального арбитражного суда Московского округа от 30.03.05 N КА-А40/3153-05.